CC BY
23
СТРАНИЦЫ ИСТОРИИ
БОРОВСКИЙ ОБЩЕСТВЕННЫЙ БАНК В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ экономики
(1862-1917)
В. В. ДЕМЧЕНКО, экономист, кандидат исторических наук, доцент
Боровскому городскому общественному банку (далее- ГОБ) братьев Харлампия и Петра Протопоповых принадлежит важное место в истории экономики Калужья: он первым создан в уездах губернии, неоднократно обеспечивал убедительные приоритеты боровчан в условиях рыночных денежно-кредитных отношений, работал в течение 55 предреволюционных (1917 г.) лет российских преобразований. О нем упоминалось на научных конференциях и в печати [1], однако специальный анализ его деятельности ни разу не предпринимался, хотя опыт этого учреждения может подсказать методы и формы разрешения некоторых современных проблем в условиях районных центров России. Тем самым обусловливается новизна и актуальность данной темы.
Созданию банка в Боровске предшествовали многолетние попытки образования в стране подобных структур, причем основанные на общегосударственных нормативных документах [2]. Первыми они возникли в 1789 г. в Вологде, в 1809 г. в Вятской ив 1819 г. в Тверской губерниях. Причина подобной медлительности была и в том, что «операции городских банков всемерно ограничивались» - в целях предупреждения конкуренции казенным кредитным образованиям [3], и в противодействии на местах — из-за уклонения от коллективной ответственности за их финансовую нестабильность. В марте 1826 г. дворяне Боровского уезда обсудили очередное обращение Н.С. Мордвинова — президента Вольного экономического общества, - обосновавшего необходимость ускорения этого процесса, экономическую целесообразность вложения средств в такие банки всеми сословиями, многопланово осветивше-
Показатели_
Собственный капитал
го технологию банковских операций, указавшему на условия их эффективности, — и решили, что «без особенного Высочайшего соизволения приступить к учреждению такого банка согласиться не сможем, утруждать же Его Величество испра-шиванием на сие монаршего соизволения не осмеливаемся» [4]. Губернский Предводитель дворянства обобщил все подобные решения, но скрыл от вышестоящих властей иные, принятые в поддержку создания городских общественных банков.
Спустя 36 лет, после выхода в свет Нормального (типового) положения о городских общественных банках 1862 г., указом Губернского правления № 8021 от 5 октября 1862 г. Боровский ГОБ был учрежден [6]. К тому времени в губернии действовала только одна подобная структура — в губернском центре Калужский ГОБ братьев Михаила и Павла Малютиных (Малютинский банк) приступил к работе с клиентами тремя месяцами ранее, в 80-е гг. их будет уже 11,- иными словами, именно боровчане заложили основу образования таких учреждений в каждом уезде.
Они же показали пример того, как выстраивать успешную деятельность, начиная с азов банковского дела, — основного, или уставного, капитала (далее - ОК). Законодательно был установлен минимум — 10 тыс. руб., его восстановление и пополнение из прибыли, а также образование запасного капитала (далее - ЗК) на случай непредвиденных обстоятельств, - все вместе это был собственный капитал (далее — СК): СК=ОК+ЗК.
От размеров СК зависели объемы всех основных банковских услуг, причем требования постоянно возрастали. Если в 1862-1882 гг. обяза-
Таблица 1
Данные о собственном капитале Боровского ГОБ, тыс. руб.
1862 1886 1889 1896 1900 1902 1914
13,0 81,0 79,9 77,5 86,1 87,8 93,2
тельства по приему вкладов, переучету векселей и т.п. операциям могли превышать размер СК в 10 раз, то с 1883 г. этот норматив сокращен вдвое — до 5 раз; одновременно установлено, что наличность банка вместе со средствами на его текущем счете не могла быть меньше 10% всех обязательств, и данные остатки могли использоваться только для их удовлетворения; в этих же пределах — 10% СК — был отныне возможен размер кредита или объем учтенных векселей одного лица [7]. Вот почему ГОБ приложил большие усилия к тому, чтобы с первых лет неуклонно приращивать СК, увеличил его в конце концов не менее чем вшестеро, а в годы предвоенного (1911-1914 гг.) подъема — более чем в 7 раз. По этому показателю боровские банкиры уступали только малютинцам.
Если СК указывал на потенциальные возможности кредитного учреждения, то степень их реализации концентрированно представлялась кассовым оборотом (далее - КО) — именно в нем в конце концов отражалась в денежном выражении вся совокупность исполненных банковских операций.
По этому показателю Боровский ГОБ устойчиво занимал третье место в губернии, превосходя равный ему по СК Козельский банк более чем втрое. Анализ динамики по этому показателю свидетельствует о том, что тот уровень достигался упорной повседневной работой на протяжении десятилетий, колеблясь вверх-вниз вокруг средней величины 1 608, 5 тыс. руб. и лишь в 1914 г. превзойдя ее на 995 тыс. руб., или на 62%.
Еще больший интерес представляет ряд динамики КС:СК, потому что дает представление о качественной стороне деятельности боровских банковских служащих.
По интенсивности КО этот банк был на уровне Малютинского — безусловного лидера банковского сообщества губернии, а из тех пяти, ко-
торые превосходили их, три обанкротились в 1890-1893 гг. Иными словами, Боровский ГОБ работал одинаково напряженно, но постоянно сообразуясь с возможностью выполнять обязательства перед клиентами.
Подобное отношение последовательно проявлялось в его работе со средствами населения, хотя давалось это непросто. С одной стороны, вклады являлись самым постоянным и надежным ресурсом, которым располагали городские общественные банки: если результаты работы с процентными бумагами зависели, главным образом, от эмитентов — их надежности, ставок, сроков тиражей, условий погашения, банковские комиссионные - от почти непредсказуемых поручений корреспондентов, доходность векселей — от обеспечения залогом, исполнительского производства по ним, - то средства во вкладах были всегда, потому что права вкладчиков надежно защищались законами, обязательства кредитных учреждений перед физическими лицами ставились выше задолженности перед государством.
С другой стороны, не все правила вкладных операций представляли интерес для населения: банк имел право изменять процентные ставки когда угодно, если за месяц публиковал в печати соответствующее извещение; вкладчики не получали процентов по вкладам, истребованным ранее 6 месяцев; по вкладам на хранение; процентов на проценты, если вкладчик по истечении срока хранения не взял деньги или не сообщил за 3 месяца о пролонгации договора с банком, вклад обращался в бессрочный [8]. Так произошло в 1896 г., когда ГОБ обратил срочные вклады с 5-6% годовых в бессрочные под 4%, в вечные — под 4,5% вместо прежних 6,5-7%; в результате отток средств со счетов составил сразу 51 тыс. руб., а на 01.01.1897 — еще 13 тыс. руб. [9].
С образованием новых кредитных структур, формированием их разветвленной системы ост-
Данные о кассовом обороте Боровского ГОБ, тыс. руб.
Таблица 2
Показатели 1880 1886 1889 1896 1900 1911 1914
Кассовый оборот 1 768 1 729 1 556 1 612 1 504 1 449 2 603
Отношение кассового оборота к собственному капиталу (КО.СК) 24,0 21,3 19,5 20,8 17,5 16,5 27,9
Таблица 3
Данные о вкладах в Боровском ГОБ, тыс. руб.
Показатели 1880 1886 1889 1896 1900 1911
Наличие средств на счетах 475 408 382 301 169 234
Поступило Данные не обнаружены 64 40 Нет данных
Снято 25 84
рее становилась конкуренция на финансовом рынке. Все это создавало немалые трудности в сохранении клиентуры, обеспечении приливов во вклады.
Снижение средств на счетах продолжалось более двадцати лет, за это время оно превысило 2,8 раза, и первоначальный уровень так и не удалось восстановить, хотя за 1900-1911 гг. сбережения выросли в 1,4 раза. Следовательно, доверие не было утрачено, о чем свидетельствуют как виды вкладов, — они вносились чаще всего от 3 до 12 лет, хотя в числе срочных было еще пять промежуточных вариантов, так и неснятие начисленных процентов, составлявшее в 1900 г. 35%, и то, что по доле вкладов в системе городских общественных банков губернии боровчане входили в первую тройку. Что касается ответственности перед вкладчиками, то еще за несколько лет до ужесточения норматива суммы обязательств к СК они вплотную приблизились к более строгому [10].
Структурно вклады делились по трем основным видам: 2,4% было навечных, 17,2% бессрочных (нынешних «до востребования») и 80,4% срочных. Это соотношение было более предпочтительным, чем в целом по городским общественным банкам, - соответственно 6,4%, 22,7% и 70,9%, потому что позволяло кредитному учреждению оптимизировать привлеченные средства по направлениям использования. Каковы эти направления у боровчан, показывает структура балансовой прибыли.
Это не значит, что деятельность боровчан ограничивалась отдельными услугами, — как и все подобные структуры, они строго следовали Нормальному положению, в том числе соблюдали предписанные виды, — несмотря на бесприбыльность некоторых из-за незначительных объемов.
Почти одну треть прибыли приносили ссудные операции. Их общий объем регламентиро-
вался финансовыми возможностями банка в соответствии с нормативами, зависел от спроса на них, надежности залогов, возвратности, платежей по процентам.
Ссудная практика боровчан характерна тем, что не была подвержена особым всплескам. В течение 15 лет (1889-1903) они ежегодно выдавали от 54 до 81 тыс. руб., причем соотношение выдач и уплат почти не отличалось, поэтому остатки на ссудных счетах баланса почти одинаковы. Если сравнить сумму всех выдававшихся ссуд с суммой вкладов населения, то окажется, что Боровский банк относился к той группе из трех городских банков, которые приняли во вклады несравнимо больше средств, чем выдали ссуд, у него объемы ссуд к вкладам не достигали и 20% [11].
Были и промахи. В 1885 г. Городская дума выявила в банке превышение лимитов на ссуды, поэтому ввела повышенную ставку на них, строго взыскала с виновных руководителей; впоследствии подобные промахи не установлены.
Банк тщательно взвешивал надежность залогов под ссуды, соизмерял общие требования с конкретными условиями в уезде, руководствуясь здравым смыслом и собственным опытом. Если Нормальное положение отдавало предпочтение залогам земли, ссуды под которую могли выдаваться на срок до 12 лет, в то время как под здания каменные — до 8 лет, остальные - до 3 лет, -то Боровский банк под землю ссуд не выдавал 18 лет (1886 - 1903).
В 1886 г. структура залогов была следующей: строения — 75%, ценные бумаги — 21,3%, ценности (золото, серебро, изделия с драгоценными камнями) — 3,7%. В последующем большинство залогов стали составлять ценные бумаги, доля ценностей несколько возросла — до 9%, а строений уменьшилась в 3-6 раз, и они, как и прежде, должны были располагаться только в пределах данного уезда. Подобная переориен-
Таблица 4
Данные о балансовой прибыли в городских общественных банках Калужской губернии в 1880 г., руб.
Показатели Всего По ссудам От учета векселей От процентных бумаг От серий в кассе банка С резерв, капитала (РК) % с вкладов банка в др. С вкладов до 6 месяцев От протестов — возврат издержек От переводов денег 1
Сумма прибыли 37 632 11 607 26 025 ----- ----- ----- ----- -----
% 100 30,8 69,2
По 6 банкам 397 300 206 200 172 500 10 800 3 100 2 400 1 200 400 500 200
% 100 51,9 43,4 2,7 0,8 0,6 0,3 0,1 0,15 0,05
Таблица 5
Данные о работе Боровского ГОБ с векселями, тыс. руб.
Показатели 1880 1896 1911
Учтено за год 671,0 616,0 554,7
По учтенным уплачено банку 644,0 608,4 558,9
% к учтенным 95,9 98,6 100,8
Просрочено в течение года 4,7 16,8 5,7
% к учтенным 0,7 2,7 1,0
Остаток просроченных 21,5 5,0 нет данных
Учетный % 8,0 8,0 8,0
тация позволила сократить общий остаток капитального долга со 170 тыс. руб. в 1886 г. до 81 тыс. руб. в 1896 г., т.е. более чем вдвое, под залог строений — со 128 до 48 тыс. руб., или в 2,7 раза, а ценных бумаг —на 21%.
Высокая степень возвратности ссуд была обусловлена и тем, что размер залога не превышал половины его оценки [12], при выдаче ссуды на срок до 1 года проценты взымались сразу за все время займа из его же суммы, если срок ссужения был большим, — вперед за каждый предстоящий год. В то же время основной капитал возвращался по истечении срока займа, за исключением долгосрочных ссуд: при 8-летнем сроке первое погашение следовало через 3 года, по 20% ежегодно, при 12-летнем — через 2 года, по 10% ежегодно. Таким образом, для серьезного дела ссуды были выгодны [13].
Повсеместное и всесословное распространение в уезде имели векселя, так как позволяли обеспечивать ускорение деловых отношений, способствовали продвижению товаров на рынок, в значительной степени стабилизировали денежное обращение. В работе с ними боровские банкиры добились очевидных успехов: две трети балансовой прибыли городских общественных банков приходилось на эти операции. Это был не самый высокий показатель среди аналогичных учреждений, но он саккумулировал очень взвешенные и целенаправленные усилия: какой бы год ни анализировать, очень четко просматривается превышение суммой учтенных векселей рубежа в 550 тыс. руб., уплаты банку по учтенным векселям превосходили сумму учтенных векселей за этот период, просрочка платежей была менее 2,7%, долги по ним всегда взыскивались и никогда не покрывались из прибыли банка — такой совокупности достижений не имел ни один другой банк.
Большая заслуга в этом принадлежала Учетному комитету, созданному при Боровском бан-
ке в 1879 г. На основе собственного и чужого опыта привлекли к решению вексельных вопросов в нем тех, кто в совершенстве знал конъюнктуру рынка и его наиболее значимых участников, отслеживал относящуюся к ним информацию. Это были не просто купцы, а в обязательном порядке «постоянно торгующие на месте (т.е. в границах деятельности учетного комитета — В.Д.) по купеческим свидетельствам 1-й и 2-й гильдии» [14]. Вот почему представляют собой интерес данные о работе с векселями начиная с 1880 г. — первого полного года деятельности данного комитета.
В этих результатах немаловажно то, что нотариусы были материально заинтересованы в благоприятном для банка итоге: с 1867 г. такса предусматривала оплату, с одной стороны, за каждый протестованный вексель (50 коп. за вексель до 500 руб., 1 руб. — свыше 500 руб.), с другой, -сверх того 0,1% с валюты векселя. Работа состояла в составлении акта в протесте на основании устава о векселях 1902 г., внесение его дословно в особую книгу, извещение о протесте и предъявление требования о платеже [15].
Повседневные заботы городского общественного банка не ограничивались внутренними проблемами. Его статус и воля учредителей предусматривали многоплановое участие в решении вопросов социального характера. В первый год, всегда очень трудный, после отчислений на содержание и в резервный капитал, выделено 400 руб. на нужды богадельни при церкви Рождества Христова в Боровске, 50 руб. — на уплату податей за обремененных семействами мещан, 70 руб. — на раздачу перед Пасхой и Рождеством бедным семьям, увечным и сиротам, 200 руб. - на местные церкви и их причты в целом 720 руб. Остальная прибыль направлена на усиление основного капитала. Учредитель стремился и в последующем выдерживать социальную ориентацию при распределении заработанных банком средств: когда они позволят, подчеркнул он при открытии учреждения, следовало организовать на них уездное женское училище, если и после этого останутся свободные деньги, то необходимо платить из них подати и повинности «по заслужившим особого уважения обстоятельствам» [16]. В 1896 г. на благотворительность направлено 2 620 руб., в 1897 г. — 3 230 руб. [17]. Таким образом, отчисления прирастали в сумме, как только такая возможность появлялась. Чтобы составить представление об их весомости, нужно учитывать, что чистая прибыль колебалась на протяжении четверти века в пределах 2 316 руб.: в 1889 г. это 4 082 руб., в 1902 г. - 1 267 руб., в 1911 г. - 551 руб. [18].
Все это в значительной степени зависело от руководящего состава городского общественного банка. Особенно долго и успешно возглавляли его Василий Иванович Шокин — в 1890-1898 гг. и Федор Дементьевич Головтеев - в 1899-1910 гг., бухгалтерами трудились В.Н. Селиверстов с 1890 по 1902 гг. и Константин Петрович Смирнов — с 1903 по 1912 гг. Вообще же, за 55 лет деятельности Боровского банка в нем в качестве первых руководителей было всего 6 человек — как и в Малю-тинском. Должностной оклад боровского директора в 1911 г. составлял 900 руб. в год, бухгалтера — 400 [19], - заработок по тем временам весьма умеренный.
Много усилий затратило государство на регламентацию деятельности городских общественных банков: неоднократно дополнялось и изменялось Нормальное положение 1862 г., на них распространялись указы Императора по соответствующим вопросам, инструкции Министерства финансов и Министерства внутренних дел, иные нормативные документы общегосударственного и местного уровня. Во всех случаях анализировалась практика этих структур, на этой основе вырабатывались более жизненные правила, в первую очередь по налогообложению.
Боровский банк уплачивал прежде всего налог с основного капитала в размере 0,15%, причем с общей суммы вычитался основной промысловый налог, и лишь разница подлежала взносу в казну; государственные сборы за начисленные проценты по вкладам в размере 5%; сбор с торговых предприятий — в 3% от прибыли; в обязательном порядке осуществлялись отчисления в городской бюджет, которые порой превосходили государственные поступления, в случае необходимости город мог рассчитывать на льготный кредит своего банка, как правило — долгосрочный.
Полностью исключались из налогооблагаемой базы все расходы на благотворительность, из чистой прибыли — те суммы, которые направлялись на погашение убытков и просроченных векселей неисправных плательщиков [20].
Была создана многоступенчатая система контроля за деятельностью городских общественных банков. В Минфин регулярно направлялись балансовые отчеты, там же решались — по представлению с мест — вопросы о крупных кредитах, мерах в отношении несостоятельных заемщиков, процентных ставках. Губернскому Податному присутствию постоянно направлялись годовые балансы, счета прибылей и убытков, протоколы думских собраний по отчетам банков и акты ревизионных комиссий, квитанции об уплате на-
логов и сборов в казну, - на основании тщательного изучения этих документов принимались определения о работе кредитного учреждения.
Нормальное положение 1883 г. предусмотрело более серьезный, чем прежде, механизм контроля городских обществ за работой банков. По истечении каждого месяца Городской голова и два члена управы совместно с правлением банка проверяли всю наличность в кладовой, бухгалтерские книги и другие документы, по результатам представляли в Думу ведомости проверки; такой же контроль мог быть осуществлен Думой в любое время силами специально избранных для этого лиц. До 1 марта в Думу представлялся отчет за истекший год, после чего на ее заседании тайным голосованием избиралась ревизионная комиссия из трех гласных (т.е. депутатов), которые в течение двух месяцев проверяли банк, после чего принималось решение об оценке его работы; если появлялась вероятность неудовлетворительной оценки, то это голосование делалось закрытым [21].
Тем не менее случались и неприятности. В Боровском банке 01.12.1903 обнаружена пропажа из денежного ящика различных процентных бумаг на 12 тыс. руб. Как предусматривалось правилами, такие ящики хранились в кладовой уездного Казначейства, расположенного в одном здании с полицейским управлением, — и это представлялось достаточно надежным. Но из-за безответственности должностных лиц присяжный поверенный Казначейства Дмитриев в сговоре со столяром Сахаровым за две недели до этого путем нехитрых манипуляций совершил хищение — в прямом смысле за спиной у казначея. Правоохранительным органам на этот раз удалось достаточно оперативно вернуть все похищенное [22], вышестоящие власти сделали соответствующие выводы частного и общего порядка.
Важно то, что банк не мог принять решения по принципиальному вопросу без рассмотрения на заседании местной Думы. В 1883 г. Минфин расширил перечень разрешенных операций: стали возможны открытие расчетных счетов под государственные и гарантированные Правительством процентные бумаги, получение платежей по векселям и другим срочным денежным документам, покупка и продажа — за свой счет и по поручениям — драгоценных металлов, залог принадлежавших банку процентных бумаг в иных кредитных структурах, перезалог в них же процентных бумаг, принятых в залог от частных лиц, -с их согласия. Однако все это могло быть сделано банком только по решению Думы о готовности
принять на себя риск по таким операциям. В свою очередь представлявшемуся ею городскому обществу переходили после смерти учредителя все права, в т. ч. по распоряжению прибылью.
Должности директора банка и его заместителей были несовместимы со званием гласного, должностями Городского головы, членов Горуп-равы, секретаря и других штатных сотрудников Думы, с обязанностями в иных кредитных структурах; если кто-нибудь из них избирался в руководство банка, то он обязан был оставить прежнюю службу.
Контроль за деятельностью городских общественных банков был доступен и населению. Это обеспечивалось единым общегосударственным порядком, не соблюсти который не представлялось возможным: инструкция Минфина от 28.6.1885 предусматривала, что каждый годовой финансовый отчет денежно-кредитного учреждения после проверки представлялся Казенной палатой в редакцию специального общероссийского «Вестника финансов, промышленности и торговли», - в противном случае он не рассматривался ни в Думе, ни в Податном присутствии, а это, в свою очередь, влекло приостановление банковских операций.
Таким образом, идея создания денежно-кредитных учреждений на основе объединения финансовых возможностей авторитетных предпринимателей с гарантиями местных обществ получила удачное воплощение в Боровском городском общественном банке братьев X. и П. Протопоповых. При его содействии успешнее решались задачи органов местного самоуправления, уездная экономика получала дополнительные оборотные средства, население приобщалось к разумному и выгодному распоряжению сбережениями.
Этот опыт приобретает в современных условиях практическую значимость — способствует включению эффективных финансовых рычагов в осуществление планов городов и районов, поддержке жизненных предпринимательских инициатив, созданию альтернативных и прозрачных для населения денежно-кредитных структур.
ЛИТЕРАТУРА
1. Актуальные проблемы управления социально-экономическими процессами в регионе. Материалы конференции Северо-Западной Академии управления. — Калуга, 2000; Калуга в шести веках. Материалы областной конференции. — Калуга, 2000; Проблемы истории и возрождения. Материалы научной конференции Российского государственного гуманитарного университета «Малые года России». — 2001; В. Демченко. Общественные банки Калужской губернии: забытый опыт. — «Весть», 1999, 27 марта, С.З.
2. Полное собрание законов Российской империи. Т. ХХХ.С. 1266-1243.
3. Грузицкий IO.JI. Городские общественные банки дореволюционной России. — Финансы и кредит, 2002, № 11.
4. Государственный архив Калужской области (далее - ГАКО). Ф.260.0п.1. Д.639.Л.24.
5. Там же, л. 63.
6. ГАКО. Ф.86.0п.4.Д.80.Л.4.
7. ГАКО.Ф.32.0п.6.Д.1325.Л.2об. В 1912 г. вернулись к прежним нормативам: они более отвечали интересам эффективной работы с деньгами.
8. ГАК0.Ф.62.0п. 19.Д. 1419. Л.7.8об.
9. ГАКО. Ф. 86.Оп. 5. Д. 381. Л.4.
10. Подсчет автора по Калужским губернским ведомостям (далее - КГВ), 1881, № 51,53. С.2.
11. ГАК0.Ф.86.0п.2.Д.854.Л.4-7.
12. ГАКО.Ф.62,Оп.19.Д.1419.Л.6об.,7об.
13. Там же.
14. КГВ.1881, № 51,53.Л.2.
15. ГАК0.Ф.29.0п. 1 .Д.653.Л. 136.
16. ГАКО.Ф.32.0п.6.Д.208.Л.45-46.
17. ГАК0.Ф.86.0п.4.Д.667.Л.6.
18. Подсчет автора.
19. ГАК0.Ф.86.0п.4.Д.618.Л.2-5.
20. ГАК0.Ф.86.0п.4.Д.618.Л.22;0п.2.Д.859.Л.4-7;Ф.66.0п.2.Д.1033.Л.З;Д.860.Л.5-6,12;0п.5.Д.385.Л.4.
21. ГАК0.Ф.86.0п.2.Д.857.Л.5-7;Ф.32.0п.4.Д.865.Л.2-4;Оп.6.Д.1329.Л.18.
22. ГАКО. Ф. 32. Оп.4.Д. 865.Л. 30-3160п.6.Д.1325.Л.2,20;Д.208.Л.4.
(Исследование проведено при финансовой поддержке Российского гуманитарного научного Фонда и правительства Калужской области, проект
№ 04-02-59004а/ц).
