CC BY
153Вестник Российского УНИВЕРСИТЕТА КООПЕРАЦИИ. 2022. № 4(50)
4
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
УДК 343.14
БАНКОВСКИЙ СЕКТОР: ВЛИЯНИЕ САНКЦИЙ И ПАНДЕМИИ
Н.В. Батурова
Актуальность настоящего исследования обусловлена тем, что период пандемии коронавирус-ной инфекции COVID-19, а также многочисленные санкции оказали влияние на деятельность многих финансово-кредитных учреждений вопреки своевременно предпринятым мерам со стороны государства. Целью статьи является изучение влияния введенных санкций против России на банковский сектор, а также выявление изменений, произошедших в период пандемии.
Теоретической и методологической базой настоящего исследования являются научные и прикладные работы ведущих ученых в области анализа экономической ситуации вследствие введения санкций в условиях пандемии, в том числе Д.В. Ефимовой, Д.С. Ерохиной, И.Н. Поповой, А.П. Пономарева и других исследователей.
В статье отмечено, что в новых ограничительных условиях на движение капитала курс валюты подвергся существенным колебаниям, а инфляция стала волатильной. Внешние факторы оказали существенное влияние на курс денежно-кредитной политики Центрального банка России. Дальнейшие изменения банковской сферы будут зависеть и от геополитических факторов, и от мировой рецессии.
Автор приходит к выводу, что нынешняя сложная ситуация не позволяет давать точные долгосрочные прогнозы. Повышенная неопределенность по некоторым позициям трактует осторожность в принятии мер по урегулированию баланса платежной системы.
Ключевые слова: банковский сектор; влияние санкций; геополитическая обстановка; пандемия; укрепление национальной валюты; политика в области финансов и кредита; изменение курса доллара и рубля; неопределенность; перспективы развития банковского сектора.
N.V. Baturova. BANKING SECTOR: IMPACT OF SANCTIONS AND PANDEMIA
The relevance of this study is due to the fact that the period of the COVID-19 coronavirus infection pandemic, as well as numerous sanctions, had an impact on the activities of many financial and credit institutions despite the timely measures taken by the state. The purpose of the article is to study the impact of the imposed sanctions against Russia on the banking sector, as well as to identify the changes that have occurred during the pandemic.
The theoretical and methodological basis of this study is the scientific and applied work of leading scientists in the field of analyzing the economic situation due to the imposition of sanctions in a pandemic, including D.V. Efimova, D.S. Erokhin, I.N. Popova, A.P. Ponomarev and other researchers.
The article notes that under the new restrictive conditions on the movement of capital, the exchange rate has undergone significant fluctuations, and inflation has become volatile. External factors had a significant impact on the monetary policy of the Central Bank of Russia. Further changes in the banking sector will depend on both geopolitical factors and the global recession.
The author comes to the conclusion that the current difficult situation does not allow for accurate long-term forecasts. Heightened uncertainty on some positions interprets caution in taking measures to settle the balance of the payment system.
Keywords: banking sector; impact of sanctions; geopolitical situation; pandemic; strengthening of the national currency; financial and credit policy; changes in the dollar and ruble exchange rates; uncertainty; prospects for the development of the banking sector.
Банковский сектор, а в целом и весь финансовый рынок, претерпевает в настоящее время серьезные изменения, напрямую связанные с геополитическими вопросами, эскалацией ситуации вокруг Украины, санкционными мероприятиями, а также ситуацией в экономике в целом ввиду непрекращающейся пандемии коронавирусной инфекции с 2019 г.
Особенно актуальна для банковского сектора цифровизация услуг и сервиса для клиентов на фоне пандемии и санкций. Повышение доступности и качества сервисов, финансовых услуг для клиентов банков является следствием внедрения и развития финансовых технологий, способствует оптимизации бизнес-процессов рыночных участников.
В свою очередь, санкции банковского сектора - это ограничивающие или запрещающие экономические мероприятия. Их использует одна страна либо группа стран в отношении другой страны с целью повлиять на политический курс. Для многих банков клиентоориен-тированность стала более выраженной на фоне пандемии. Для Центрального банка Российской Федерации (далее - ЦБ РФ) содействие в цифровизации финансового рынка является важной стратегической задачей.
Целью статьи является изучение влияния введенных санкций против России на банковский сектор, а также выявление изменений, произошедших в период пандемии.
Теоретической и методологической базой настоящего исследования являются научные и прикладные работы ведущих ученых в области анализа экономической ситуации вследствие введения санкций в условиях пандемии, в том числе Д.В. Ефимовой, Д.С. Ерохиной [6], И.Н. Поповой, А.П. Пономарева [11] и др.
Информационной базой исследования выступили монографии отечественных и зарубежных ученых, официальные статистические данные ЦБ РФ, коммерческих банков, Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, информация с официальных сайтов интернет-источников, материалы научных конференций и семинаров, различные научные публикации по исследуемому вопросу.
Следует отметить, что санкции вводились и ранее в отношении ряда стран. К примеру, санкции против стран Южной Африки в 19481994 гг. были нацелены на полную смену политического режима (запрет выдачи кредитов санкционным странам, покупки южноафриканского золота, нефтяное эмбарго). Санкции против Ливии, направленные на нефтяную отрасль, Соединенные Штаты Америки (далее -
США) ввели в 1969 г. Длились они около 35 лет, а завершились сменой политического режима. Таким образом, проанализировать результат введения санкций представляется достаточно сложным процессом ввиду длительного периода действия ограничений.
В феврале 2022 г. Россия признала Донецкую Народную Республику и Луганскую Народную Республику, затем последовал ряд санкций от западных стран, российские активы начали снижаться. Курс доллара в марте 2022 г. поднялся до 120 руб., но в конце месяца снизился до 83 руб., а евро - до 91 руб. Отметим, что ранее такого в России не наблюдалось.
В 2020 г. произошел небольшой рост розничного кредитования, достаточно активным был рынок межбанковского кредитования, поскольку активы (нетто) банковского сектора были увеличены на 0,5 %, т. е. до 90,3 трлн руб. В основном это стало возможным за счет роста межбанковских кредитов нерезидентам. Это непосредственно связано с тем, что была размещена свободная валютная ликвидность (прирост только за один месяц составил 271 млрд руб., или 3,3 %). Кроме того, кредитный портфель физических лиц вырос в феврале 2020 г. на 208 млрд руб., т. е. на 1,2 %, что выше сезонного невысокого январского роста на 0,8 %. Корпоративный портфель, заметим, за этот период не изменился.
Для начала 2020 г. сложилась характерная этому периоду ситуация: в феврале на 274 млрд руб. выросли средства физических лиц, тем самым в январе этого года сезонный отток вкладов в рублях был компенсирован. Рост государственных расходов (росли как в рублевые (+0,8 %), так и валютные (+1,7 %) остатки) способствовал тому, что в феврале 2020 г. средства организаций и депозиты выросли на 312 млрд руб., достигнув суммы в 29,2 трлн руб.
Анализ банковского сектора позволяет отметить, что в феврале 2020 г. увеличились остатки на депозитах. Неизбежен был рост профицита ликвидности, поскольку временно снизились остатки средств на корреспондентских счетах в Банке России - на 0,1 трлн руб., достигнув 3,8 трлн руб. Кроме того, снижение задолженности банков по операциям Федерального казначейства было частично компенсировано увеличением объема наличных денег в обращении. В свою очередь, на высоком уровне остался объем валютной ликвидности (в США на 01 марта 2020 г. - 53,4 млрд долл.).
Анализируя банковский сектор, в частности показатель чистой прибыли на февраль 2020 г., можно отметить, что на начало месяца он составлял 17 % от балансового капитала в
годовом выражении, т. е. 40 млрд руб. (сопоставимо со среднемесячной чистой прибылью за 2019 г). После налогообложения 252 кредитные организации, действующие на 01 марта 2020 г., показали положительный финансовый результат - 58 % от общего количества (с долей 89,8 % в активах секторах), а за два месяца 2020 г чистая прибыль составила 337 млрд руб. Введение с 01 января 2020 г нового подхода к оценке кредитного риска, связанного с принципами Базеля 3,5, способствовало снижению активов, взвешенных по риску (согласно финализированному подходу). Несмотря на это, в феврале 2020 г 436 кредитных организации продолжили свою деятельность, хотя в январе их было 442.
В январе, как и ожидалось, кредитный портфель физических лиц имел низкий процент прироста. В феврале он вырос на 208 млрд руб., но рост мог быть и больше, если бы не влияние новой коронавирусной инфекции СО-VID-19 на область туризма (по данным Ассоциации туроператоров России, снижение спроса на выездные туры наблюдалось примерно на 25 %), деятельность общепита, а также в целом на экономику страны.
Динамика розничного кредитования в феврале в основном определялась системно значимыми кредитными организациями, которые показали прирост на +1,3 %, при этом прочие банки из топ-100 демонстрировали скромный рост (+0,8 %). Влияние остальных банков было незначительным (+0,1 %) [4].
Таким образом, в феврале 2020 г. корпоративное и розничное кредитование стало набирать обороты после сезонно низких темпов. Кроме того, на фоне сокращения кредитов банкам значительно был увеличен объем депозитов в ЦБ РФ. Возобновился рост вкладов населения, значительно выросли средства юридических лиц и государства. Прибыль же за счет отрицательной валютной переоценки на фоне укрепления курса рубля была заметно ниже январской.
Рассмотрим ситуацию, сложившуюся в 2021 г. В России на 28 февраля 2021 г. действовало 405 кредитных организаций (в том числе 364 банка), включая 12 системно значимых кредитных организаций. Примерно 20 % от активов сектора составила доля других крупных кредитных организаций, входящих в топ-100, в том числе 5,3 % - крупные небанковские кредитные организации, включая Национальный Клиринговый Центр. В феврале 2021 г. ЦБ РФ аннулировал лицензию у одной кредитной организации с долей менее 0,1 % в активах сектора.
В конце февраля в банковском секторе произошли изменения: наблюдался отток вкладов населения. С помощью инструментов предоставления ликвидности ЦБ РФ банки смогли удовлетворить повышенный спрос на наличность. Ситуация выровнялась, поскольку повысилась ключевая ставка ЦБ РФ, а за ней и ставки по рублевым депозитам.
В первой декаде 2021 г. продолжился рост кредитования. Вероятно, это было связано с использованием ранее одобренных кредитных лимитов. В целом за февраль портфель корпоративных кредитов вырос на 1,3 трлн руб. У населения возникло желание использовать свои накопления для приобретения недвижимости в связи с увеличением инфляционных ожиданий и роста ставок. Так, был выявлен рост ипотечного кредитования, который ускорился до 2,2 % (в январе был +1,1 %). Большой популярностью пользовались государственные программы, главным образом программы семейной ипотеки (постановление Правительства Российской Федерации от 30.12.2017 № 1711 «Об утверждении правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям и акционерному обществу «Агентство ипотечного жилищного кредитования») [3] и льготной ипотеки под 7 % (постановление Правительства Российской Федерации от 23.04.2020 № 566 «Об утверждении Правил возмещения кредитным и иным организациям недополученных доходов по жилищным (ипотечным) кредитам (займам), выданным гражданам Российской Федерации в 2020-2022 годах» [2]).
В связи с введением санкций и уходом на этом фоне некоторых иностранных компаний с рынка потребительские кредиты стали расти более активно. Кроме того, оказывало влияние ожидание снижения доступности товаров, что объяснимо увеличением спроса на потребительские импортные товары, в том числе на бытовую технику и автомобили. Все это стимулировало значительный спрос населения на рублевую и валютную наличность и неблагоприятный информационный фон в условиях санкций в отношении крупных банков России. Так, согласно бюджетному правилу из-за сильных колебаний на финансовом рынке 24 января 2022 г. ЦБ РФ был вынужден приостановить закупку валюты для Министерства финансов Российской Федерации.
Для восстановления прироста средств на срочные рублевые банковские депозиты и регулирования спроса населения на наличность необходимо было предпринять ряд мероприятий. Решающим действием стало повышение
ключевой ставки до 20 % и ставок по депозитам 28 февраля 2022 г К середине марта 2022 г банки смогли погасить большой объем привлеченных от ЦБ РФ средств, так как спрос банков на рефинансирование ЦБ РФ начал снижаться.
В феврале 2022 г. были отозваны лицензии двух кредитных организаций (с долей в активах сектора менее 0,1 %), произошла реорганизация двух кредитных организаций в форме присоединения (с долей в активах сектора около 0,07 %) [10].
В настоящее время обналичить проценты с валютных вкладов можно только в рублях. Это временная мера, но достаточно эффективная.
Федеральным законом от 26.03.2022 № 67-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"» [1] была отменена уплата налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) с процентных доходов по вкладам в банках в 2021-2022 гг. Кроме того, от НДФЛ освобождаются все доходы в виде материальной выгоды, полученные в 2021-2023 гг. А те налогоплательщики, которые не находятся в процессе реорганизации или ликвидации, смогут получить возмещение налога на добавленную стоимость в заявительном порядке.
В соответствии с ответами ЦБ РФ на типовые вопросы кредитных организаций до 09 сентября 2022 г. граждане могли снимать проценты с валютных вкладов наличными только в рублях.
С февраля 2022 г ЦБ РФ не стал публиковать данные и комментировать банковский сектор по прибыли. Еще в январе было отме-
чено, что произошло снижение прибыли на фоне ожиданий ужесточения денежно-кредитной политики и геополитических факторов.
Уже в последнюю неделю марта 2022 г Совет министров Республики Крым провел переговоры с руководством ПАО «Промсвязьбанк», приход которого на полуостров 17 марта 2022 г. анонсировал Президент Российской Федерации В.В. Путин. По сообщению вице-премьера Совета министров - министра финансов Республики Крым И.В. Кивико, системообразующий банк ПАО «Промсвязьбанк» улучшит кредитование малого бизнеса и промышленности [5].
В конце февраля - начале марта 2022 г. многие вкладчики предпочли снять свои денежные средства со своих счетов в банке. Задолженность банков перед ЦБ РФ превысила их свободные средства на депозитах, поэтому в первом квартале образовался большой дефицит ликвидности (в начале марта 2022 г. - более 7 трлн руб.).
Для сравнения отметим, что в острую фазу пандемийного периода в 2020 г. в банковской системе сохранялся профицит ликвидности, т. е. банки держали в ЦБ РФ свободных денег больше, чем занимали у него по кредитам [10].
К началу апреля 2022 г. в банковской системе восстановился профицит ликвидности, намного снизились риски финансовой устойчивости в связи с замедлением роста инфляции. ЦБ РФ снизил ключевую ставку с 20 % до 14 %. Можем предположить, что в 2023-2024 гг. кредитная активность будет расти в связи с изменением ключевой ставки к снижению и замедлением роста инфляции.
Источники: данные Банка России, расчеты Банки.ру
Рис. 1. Ликвидность и ставка ЦБ РФ [9]
8
Вестник Российского УНИВЕРСИТЕТА КООПЕРАЦИИ. 2022. № 4(50)
Однако этого недостаточно, необходимы определенные экономические условия, при которых кредитные организации не будут бояться кредитовать.
В мае и июне 2022 г Россия продолжила укреплять национальную валюту, на бирже рубль бьет рекорды. Так, на 15 июня 2022 г курс доллара упал ниже отметки 57, евро -ниже 60 руб., практически сравнявшись. Это беспрецендентный результат грамотной финансовой политики России на мировом рынке в сложных условиях санкций и падения производства. Мы практически подошли к результату благополучного 2018 г., хотя некоторые финансисты сегодня говорят, что такой процесс не может продолжаться долго и уже осенью будет другая ситуация.
В этой связи приведем слова председателя Государственной Думы Российской Федерации В.В. Володина: «Бывает, на бирже оценивают риски. Экономика нашей страны развивается, с вызовами справляется. Надо верить в свою национальную валюту. Надо думать, о развитии нашей страны, и тогда рубль восстановится, станет укрепляться» [14].
Ключевая ставка ЦБ РФ с 14 июня 2022 г составляет 9,6 %. Намечена тенденция к ее дальнейшему снижению, а это, в свою очередь, позволит выдавать кредиты на более выгодных условиях. Так, в июне 2022 г. на международном экономическом форуме в Санкт-Петербурге Президент России В.В. Путин предложил снизить ставку по льготной ипотеке до 7 %. Это позволит многим гражданам решить жилищный вопрос уже сегодня, а также даст поддержку строительной и смежным отраслям экономики
России. ПАО Сбербанк и Банк ВТБ (ПАО) уже объявили о приеме заявок на льготную программу.
В настоящее время банки уже начали повышать ставки по банковским вкладам. В свою очередь, немного замедлился инфляционный рост. Однако говорить о стабилизации банковского сектора еще рано, поскольку сначала необходимо оценить последствия нового фактора - частичной мобилизации, которая вызвала отток активной части населения. Чтобы применить мероприятия по смягчению денежно-кредитной политики ЦБ РФ, нужно учитывать, что это необходимо для развития экономики в будущем, однако в условиях «мобилизирован-ной экономики» это не совсем просто. Также важно иметь в виду, что население меняет сберегательную модель поведения на расходную. Это может привести к увеличению покупательной способности населения.
Цикл смягчения денежно-кредитной политики страны, который насчитал шесть снижений ключевой ставки подряд, подошел к завершению в связи с тем, что потребительская активность населения находится в стадии неопределенности в период геополитических рисков. Инфляционные тенденции содержат признаки того, что текущее инфляционное давление снижается. Так, в октябре 2022 г. инфляция составила 0,18 %, что говорит о годовом снижении до уровня 12,63 %. Дальнейшая траектория ключевой ставки будет зависеть от инфляционных ожиданий и в целом от развития экономики страны.
Исследование влияния санкций и геополитической обстановки на деятельность банков-
иБРКиВ
1 5-0
5.01 13.01 2.02 17.02 4.0"3
20.04 5.05 20.0 5 6.06
Рис. 2. График динамики курса в 2022 г. [7]
ского сектора - это многогранный вопрос для дальнейшего изучения по показателям, и по критериям, поэтому он подлежит дальнейшему вниманию исследователей.
Несомненно, что экономика России восстановится и будет полноценно действовать, поскольку уже реализуется программа им-портозамещения, создаются новые рабочие места. Бизнес будет развиваться быстрыми темпами, чтобы занять освободившиеся ниши. Как и прежде, банки смогут выдавать кредиты по доступной ставке. Следовательно, будут обеспечены жильем все те, кто желает его приобрести. Будут также увеличены производственные мощности, а с ними появится стабильность в бюджетной сфере, реализуются все намеченные государственные программы. Таким образом, стабилизация банковского сектора - это реальность завтрашнего дня.
Список литературы
1. О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»: федер. закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ // Официальный интернет-портал правовой информации. URL: http://publication.pravo. gov.m/Document/View/00012022032600П(дата обращения: 11.09.2022).
2. Об утверждении Правил возмещения кредитным и иным организациям недополученных доходов по жилищным (ипотечным) кредитам (займам), выданным гражданам Российской Федерации в 2020-2022 годах»: постановление Правительства Российской Федерации от 23.04.2020 № 566 // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». URL: https://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_351097 /31b0d8165765eb498eb21dfc0c92e543ef9a0433/ (дата обращения: 10.09.2022).
3. Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям и акционерному обществу «Агентство ипотечного жилищного кредитования» на возмещение недополученных доходов по выданным (приобретенным) жилищным (ипотечным) кредитам (займам), предоставленным гражданам Российской Федерации, имеющим детей: постановление Правительства Российской Федерации от 30.12.2017 № 1711 // Официальный интернет-портал правовой информации. URL: http://publication.pravo.gov.ru/ Document/View/0001201801090028 (дата обращения: 10.09.2022).
4. АТОР: «Ситуация на туристическом рынке беспрецедентная, нужны срочные меры» // Асо-
циация туроператоров: офиц. сайт. URL: https:// www.atorus.ru/news/press-centre/new/50716.html (дата обращения: 01.09.2022).
5. Банк России объявил о мерах поддержки финансового рынка // Интренет-портал «Российской газеты». URL: https://rg.ru/2022/02/22/bank-rossii-obiavil-o-merah-podderzhki-rynka.html (дата обращения: 11.09.2022).
6. Ефимова Д.В., Ерохина Д.С. Цифровизация финансовых услуг и клиентского сервиса в банковском секторе в период пандемии COVID-19 // Сборники конференций НИЦ Социосфера. 2021. № 11. 2021. С. 17-22.
7. История курса доллара США к рублю (USD/RUB) в 2022 году. URL: // https://markets-today.ru/rate/usdrub/2022/ (дата обращения: 10.09.2022).
8. Коронавирус в банке. Три варианта развития событий для российского банковского сектора // Банки.ру: финановый маркетплейс. URL: https://www.banki.ru/news/daytheme/ (дата обращения: 03.09.2022).
9. Ликвидность банковского сектора и финансовые рынки № 2-3 (72-73) февраль-март 2022 года: информационно-аналитический комментарий // Ассоциация банков России: офиц. сайт. URL: https://asros.ru/upload/iblock// (дата обращения: 04.09.2022).
10. О развитии банковского сектора Российской Федерации в феврале 2022 года: информационно-аналитический материал // Центральный банк Российской Федерации: офиц. сайт. URL: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/40887/ razv_bs_22_02.pdf (дата обращения: 07.09.2022).
11. Попова И.Н., Пономарев А.П. Проблемы банковской деятельности в условиях пандемии // Научно-образовательный журнал для студентов и преподавателей «StudNet». 2020. № 8. С. 29-36.
12. Проект основных направлений цифро-визации финансового рынка на период 20222024 годов // Центральный банк Российской Федерации: офиц. сайт. URL: www.cbr.ru. (дата обращения: 10.09.2022).
13. Статистический бюллетень Банка России // Центральный банк Российской Федерации: офиц. сайт. URL: https://www.cbr.ru/statistics/bbs/ statisticheskiy-byulleten-banka-rossii/(дата обращения: 12.09.2022).
14. ЦБ объявил о мерах поддержки для российских банков на фоне обвала рынков // РБК: интернет-сайт. URL: https://www.rbc.ru/rbcfreenews/ (дата обращения: 02.09.2022).
References
1. O vnesenii izmeneniy v chasti pervuyu i vtoruyu Nalogovogo kodeksa Rossiyskoy Federatsii i statyu 2 Federalnogo zakona «O vnesenii izmeneniy v chast
vtoruyu Nalogovogo kodeksa Rossiyskoy Federatsii» [On Amendments to Parts One and Two of the Tax Code of the Russian Federation and Article 2 of the Federal Law «On Amendments to Part Two of the Tax Code of the Russian Federation»]: feder. zakon ot 26.03.2022 № 67-FZ // Ofitsialnyy internet-portal pravovoy informatsii. URL: http://publication.pravo. gov.ru/Document/View/0001202203260011(data obrashcheniya: 11.09.2022).
2. Ob utverzhdenii Pravil vozmeshcheniya kreditnym i inym organizatsiyam nedopoluchennykh dokhodov po zhilishchnym (ipotechnym) kreditam (zaymam), vydannym grazhdanam Rossiyskoy Federatsii v 2020-2022 godakh [On Approval of the Rules for Reimbursing Credit and Other Organizations for Lost Income on Housing (Mortgage) Loans (Loans) Issued to Citizens of the Russian Federation in 2020-2022]: postanovleniye Pravitelstva Rossiyskoy Federatsii ot 23.04.2020 № 566 // Dostup iz sprav.-pravovoy sistemy «KonsultantPlyus». URL: https:// www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_3510 97/31b0d8165765eb498eb21dfc0c92e543ef9a0433/ (data obrashcheniya: 10.09.2022).
3. Ob utverzhdenii Pravil predostavleniya subsidiy iz federalnogo byudzheta rossiyskim kreditnym organizatsiyam i aktsionernomu obshchestvu «Agent-stvo ipotechnogo zhilishchnogo kreditovaniya» na vozmeshcheniye nedopoluchennykh dokhodov po vydannym (priobretennym) zhilishchnym (ipotech-nym) kreditam (zaymam), predostavlennym grazhda-nam Rossiyskoy Federatsii, imeyushchim detey [On the approval of the Rules for the provision of subsidies from the federal budget to Russian credit institutions and the Joint-Stock Company Agency for Housing Mortgage Lending for reimbursement of lost income on issued (acquired) housing (mortgage) loans (loans) granted to citizens of the Russian Federation with children]: postanovleniye Pravitelstva Rossiyskoy Federatsii ot 30.12.2017 № 1711 // Ofitsialnyy internetportal pravovoy informatsii. URL: http://publication. pravo.gov.ru/Document/View/0001201801090028 (data obrashcheniya: 10.09.2022).
4. ATOR: «Situatsiya na turisticheskom rynke bespretsedentnaya, nuzhny srochnyye mery» // Asotsiatsiya turoperatorov: ofits. sayt. URL: https:// www.atorus.ru/news/press-centre/new/50716.html (data obrashcheniya: 01.09.2022).
5. Bank Rossii obyavil o merakh podderzhki finansovogo rynka // Intrenet-portal «Rossiyskoy
gazety». URL: https://rg.ru/2022/02/22/bank-rossii-obiavil-o-merah-podderzhki-rynka.html (data obrashcheniya: 11.09.2022).
6. Efimova D.V., Erokhina D.S. Tsifrovizatsiya finansovykh uslug i kliyentskogo servisa v bankovskom sektore v period pandemii COVID-19 [Digitalization of financial services and customer service in the banking sector during the COVID-19 pandemic] // Sborniki konferentsiy NITs Sotsiosfera. 2021. № 11. 2021. S. 17-22.
7.IstoriyakursadollaraSShAkrublyu(USD/RUB) v 2022 godu. URL: // https://markets-today.ru/rate/ usdrub/2022/ (data obrashcheniya: 10.09.2022).
8. Koronavirus v banke. Tri varianta razvitiya sobytiy dlya rossiyskogo bankovskogo sektora // Banki.ru: finanovyy marketpleys. URL: https:// www.banki.ru/news/daytheme/ (data obrashcheniya: 03.09.2022).
9. Likvidnost bankovskogo sektora i finansovyye rynki № 2-3 (72-73) fevral-mart 2022 goda: informatsionno-analiticheskiy kommentariy // Assotsiatsiya bankov Rossii: ofits. sayt. URL: https://asros.ru/upload/iblock// (data obrashcheniya: 04.09.2022).
10. O razvitii bankovskogo sektora Rossiyskoy Federatsii v fevrale 2022 goda: informatsionno-analiticheskiy material // Tsentralnyy bank Rossiyskoy Federatsii: ofits. sayt. URL: https:// cbr.ru/Collection/Collection/File/40887/razv_ bs_22_02.pdf (data obrashcheniya: 07.09.2022).
11. Popova I.N., Ponomarev A.P. Problemy bankovskoy deyatelnosti v usloviyakh pandemii [Problems of banking activity in a pandemic] // Nauchno-obrazovatelnyy zhurnal dlya studentov i prepodavateley «StudNet». 2020. № 8. S. 29-36.
12. Proyekt osnovnykh napravleniy tsifrovizatsii finansovogo rynka na period 2022-2024 godov // Tsentralnyy bank Rossiyskoy Federatsii: ofits. sayt. URL: www.cbr.ru. (data obrashcheniya: 10.09.2022).
13. Statisticheskiy byulleten Banka Rossii // Tsentralnyy bank Rossiyskoy Federatsii: ofits. sayt. URL: https://www.cbr.ru/statistics/bbs/ statisticheskiy-byulleten-banka-rossii/(data obrashcheniya: 12.09.2022).
14. TsB obyavil o merakh podderzhki dlya rossiyskikh bankov na fone obvala rynkov // RBK: internet-sayt. URL: https://www.rbc.ru/rbcfreenews/ (data obrashcheniya: 02.09.2022).
БАТУРОВА Наталья Владимировна - кандидат экономических наук, доцент кафедры бухгалтерского учета и финансов. Казанский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации. Россия. Казань. E-mail: nvbaturova@yandex.ru.
BATUROVA, Natalia Vladimirovna - Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of Accounting and Finance. Kazan Cooperative Institute (branch) of the Russian University of Cooperation. Russia. Kazan. E-mail: nvbaturova@yandex.ru.
