CC BY
48УДК 336
А.М. Гояев
БАНКОВСКИЕ ДЕПОЗИТЫ: КЛАССИФИКАЦИЯ И ИХ СТРАХОВАНИЕ
Данная статья посвящена определению понятия банковских депозитов, как привлеченной ресурсной базы коммерческого банка. Объяснена сущность банковских вкладов будучи аспектом построения системы банковского функционирования. Были изучена классификация банковских депозитов. Проанализирована структура депозитного портфеля Владикавказского филиала ОАО «МИнБ» по физическим лицам за 2013-2015 гг. Также определена деятельность по страхованию вкладов.
Ключевые слова: банковские ресурсы, вклад, депозит, депозитные услуги, депозитная политика, страхование вкладов.
В совокупности банковских ресурсов привлеченные средства занимают лидирующее положение. Их доля по разным коммерческим банкам варьируется от 70% и выше. С развитием рыночных связей система аккумулированных ресурсов очень изменилась, причиной чему стало появление новых, не традиционных для прошлой банковской системы способов привлечения временно свободных денежных фондов.[3]
В международной практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции делятся на депозиты и недепозитные привлеченные средства. Основной объем привлеченных ресурсов составляют банковские вклады, т. е. денежные средства, внесенные клиентами банка для хранения на определенных счетах и используемых ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитными привлеченными средствами принято считать средства, которые кредитная организация получает в виде кредитов, целями которой поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы.
Депозит олицетворяет экономическую взаимосвязь между банком и его клиентом в отношении передачи средств первому во временное пользование. Размер прибыли по депозиту зависит напрямую от его вида, срока и объема. Аккумуляция денег в депозиты оформляется письменным договором.
По категориям владельцев банковские депозиты делятся на вклады юридических лиц и вклады физических лиц, имеющие отличный друг от друга законодательный режим. В банках России на долю вкладов физических лиц приходится, примерно, 30 % всех пассивных операций банковского сектора, и эта доля неуклонно растет.[4]
На рисунке 1 представлена подробная классификация банковских депозитов по их экономическому содержанию.
Рис. 1. Классификация депозитов коммерческого банка
© Гояев А.М., 2016.
ISSN 2223-4047
Вестник магистратуры. 2016. № 4(55). T.II.
Рассмотрим подробнее вклады по видам назначения сроков возврата. Данные депозиты подразделяют на 3 группы:
1) депозиты до востребования, по которым договор заключается на условиях их выдачи по первому требованию. Плюсом таких депозитов для их владельцев является высокая ликвидность, а основным минусом, что идет начисление процентов на остаток средств на счете в минимальном объеме;
2) срочные депозиты, по которым договор заключается на условиях возврата депозита по истечении определенного срока. В зависимости от периода размещения различают депозиты на следующие сроки: один месяц, три месяца, от трех до шести месяцев, от шести месяцев до одного года и свыше одного года. Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока и суммы депозита. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока вместе с причитающимися процентами. Помимо срочных депозитов на твердый срок на практике получили распространение срочные депозиты, вносимые на условный срок, по истечении которого договор банковского вклада автоматически продлевается на тех же условиях. Разновидностью срочного депозита является также депозит с предварительным уведомлением об изъятии средств. Срок такого уведомления определяется договором и может варьироваться от пяти дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозита и его суммы;
3) условные депозиты, по которым договор заключен на иных, чем перечисленные выше, условиях возврата, т. е. они возвращаются при наступлении определенных обстоятельств. К ним относятся целевые, страховые, накопительные и другие вклады.[1]
Для большей наглядности проанализируем по данным таблицы 1 структуру депозитных услуг предоставленных Владикавказским филиалом ОАО «МИнБ» физическим лицам.
Таблица 1
Структуру депозитных услуг предоставленных ОАО «МИнБ» физическим лицам за 2013-2015 гг. (руб.) [6]
Годы Абсолютные изменения 2015/2013
Показатели 2013 Уд. вес (%) 2014 Уд. вес (%) 2015 Уд. вес (%)
Депозиты до востребования 6040240,6 8,4 3016442,9 3,2 3370257,21 3,0 -2669983,39
Депозиты на срок от 31 до 90 дней 1517700,26 2,1 874693,15 0,9 1700000 1,5 +182299,74
Депозиты на срок от 91 до 180 дней 4249600,03 5,9 2054753,2 2,2 2389324,51 2,1 -2389324,54
Депозиты на срок от 181 дня до 1 39930707 55,7 54508712 57,3 33283393,02 29,9 -6647313,98
года
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет 19954717,5 27,8 34665196 36,4 70500000 63,4 +50545282,5
Всего депозитов 71692965,39 100 95119797,25 100 113103250,26 100 +41410284,87
Депозитная база ОАО «МИнБ» характеризуется стабильностью и динамичным развитием. В структуре депозитного портфеля наибольший удельный вес, а именно 63,4 % физических лиц на срок от 1 года до 3 лет. Из таблицы, что в 2013 и 2014 гг. большую часть депозитов составляли депозиты сроком от 181 дня до 1 года, доля которых была более 50%, возросшая в 2014 году на 1,6%. Наименьший удельный вес - 0,9 % во всей структуре депозитов составили вклады физических лиц на срок от 31 дня до 90 дней. Что касается других депозитов, то везде наблюдается значительный рост.
В 2015 г. доля депозитов на срок от 181 дня до 1 года резко снизилась и составила 29,9%, что может быть обусловлено окончанием срока договоров депозитов.
За анализируемый период изменение величины депозитных услуг по отношению к базисному периоду составило +414410284,87 рублей, что обусловлено грамотной депозитной политикой и уходом конкурентов с рынка банковских услуг в регионе. Основной рост показателя обеспечили долгосрочные депозиты.
Сегодня абсолютно все вклады, размещенные в банках РФ, подлежат обязательному страхованию со стороны финансового учреждения. Оно организовано на основании федерального закона от 23.12.2003 года № 117-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Страхование вкладов физических лиц в банках РФ гарантирует клиентам - вкладчикам обязательный возврат денежных средств, размещенных в кредитном учреждении, в случае его банкротства. С этой целью банки ежеквартально перечисляют в основной фонд страховые взносы, за счет средств которого и осуществляются выплаты сумм возмещений физическим лицам в случае отзыва лицензии у кредитного учреждения. Данный процесс реализует государственное учреждение - Агентство по страхованию вкладов.
АСВ было создано в 2004 году, после принятия соответствующего федерального закона. Его функционал включает в себя следующие основные пункты:
-ведение реестра, в который включаются банки, принимающие участия в действующей системе страхования;
-выплата в пользу физических лиц соответственных возмещений, предусмотренных законодательством в случае наступления страхового случая;
-проведение операций, связанных с санацией банков, а также выполнение роли конкурсного управляющего в процессе банкротства соответствующих кредитных учреждений.
Основной задачей Агентства по страхованию вкладов является полноценное обеспечение защиты всех депозитов физических лиц, размещаемых ими в банках. Таким образом, данная организация осуществляет тотальный контроль за формированием и использованием денежных средств в Фонде обязательного страхования вкладов. Стоит отметить, что существует перечень разновидностей депозитов, в отношении которых возможности Агентства не действуют: вклады в банках на предъявителя; средства, которые передавались кредитным учреждениям в доверительное управление; расчетные счета, открытые нотариусами и адвокатами для ведения соответствующей деятельности; депозиты, размещенные в зарубежных финансовых организациях; электронные сбережения; денежные средства, находящиеся на расчетных счетах предпринимателях, ранее открытых с целью ведения коммерческой деятельности.
Действующим законодательством на территории России также оговорен порядок получения соответствующих возмещений в случае ликвидации (банкротства) кредитного учреждения. В первую очередь, Агентство страхования вкладов обязано получить реестр вкладчиков банка. Информация о начале процедуры банкротства в отношении данной финансовой организации подлежит официальной публикации в «Вестнике Банка России» направляется непосредственно в саму ликвидируемую компанию. Кроме того, все вкладчики получают соответствующие уведомления, либо могут ознакомиться с данными сведениями самостоятельно, к примеру, изучив официальные веб-ресурс Агентства. [5]
После того, как вкладчик получил информацию о том, что банк, в котором был размещен его депозит, находится в процессе ликвидации, он имеет право до окончания срока конкурсного производства обратиться в Агентство страхования вкладов с целью вернуть вложенные ранее денежные средства. Для этого достаточно будет заполнить соответствующее заявление, а также представить документ, фигурирующий в заключенном ранее с банком договоре со стороны физического лица.
Согласно действующего законодательства, страхование вкладов физических лиц в банках РФ успешно реализуется с 2004 года. Максимальный размер выплаты пересматривался несколько раз.
Президент Владимир Путин 29 декабря 2014 года подписал ключевой Федеральный закон № 451-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках». Согласно данному изменению, сумма страхования вкладов в 2015 году увеличена вдвое - до 1 400 000 рублей. Данное изменение означает для нас, что теперь россияне могут без страха хранить в одном банке свой капитал, не превышающий указанную сумму. Если вы имеете больший капитал, то его следует диверсифицировать между несколькими банками, что бы в каждом из них было не более 1400000 руб-лей.[2]
Библиографический список:
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016).
2. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 13.07.2015) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
3. Деньги. Кредит. Банки: учебник - Белотелова Н.П. М.: Дашков и К, 2013.
4. Деньги, кредит, банки: учебное пособие - О.И. Лаврушина. М.: Кронус, 2014.
5. Банковское дело: учебник - О. И. Лаврушина. М.: Кронус, 2013.
6. http: // www.cbr.ru - сайт Центрального банка Российской Федерации.
ГОЯЕВ АЛАН МУРАТОВИЧ - магистрант, Северо-Кавказский горно-металлургический институт (Государственный технологический университет), Россия.
