CC BY
356
УДК 336.717
АНАЛИЗ ВКЛАДНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Н. В. ВОРОНОВА,
ассистент кафедры экономики Е-mail: [email protected] Казанский государственный технологический университет
В статье проанализированы структура и динамика вкладных операций акционерного коммерческого банка «БТА-Казань» (ОАО), проведен их качественный анализ, обозначены актуальные проблемы и основные предложения по развитию вкладных операций.
Ключевые слова: коммерческий банк, депозит, вклад, операция, политика.
Важнейшей составляющей всей банковской политики является формирование ресурсной базы, которая в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играла первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения вкладных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит в конечном счете устойчивость функционирования любой кредитной организации.
Анализ вкладных операций банков является главным инструментом оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков, которая, в свою очередь, направлена на поддержание ликвидности как отдельных банков, так и банковской системы в целом.
Экономический кризис показал, насколько важным является оптимальное формирование
ресурсной базы. Выбор для исследования одного из крупнейших банков Республики Татарстан, универсального финансового института АКБ «БТА-Казань» (ОАО), обусловлен эффективной ресурсной политикой, определившей выход кредитного учреждения из экономического кризиса и заложившей основы роста банка в посткризисный период. При этом она не лишена недостатков с точки зрения современного представления об оптимальном финансовом портфеле банка.
Основные параметры, характеризующие деятельность АКБ «БТА-Казань» (ОАО) за 2006— 2009 гг., приведены в табл. 1.
Данные табл. 1 позволяют сделать следующие выводы. В 2008 г. наблюдается снижение банковских ресурсов. Так, на 01.01.2009 объем привлеченных средств снизился на 492 632 тыс. руб., или на 6,65 %, прибыль банка снизилась на 7 517 тыс. руб., или на 5,23 %.
В 2009 г. наблюдается рост привлеченных средств АКБ «БТА-Казань» (ОАО) на 1 868 856 тыс. руб., или на 27 %, однако прибыль банка значительно снизилась и составила 21 549 тыс. руб. Также за 2008—2009 гг. наблюдается снижение рентабельности капитала, что было обусловлено снижением прибыли банка. На снижение прибыли в свою очередь оказали негативное влияние следующие факторы:
Основные балансовые показатели деятельности АКБ «БТА-Казань» (ОАО) за 2006—2009 гг., тыс. руб.
Таблица 1
Дата Уставный капитал Собственные средства (капитал) Прибыль Привлеченные средства Рентабельность капитала, %
01.01.2007 1 001 782 1 190 087 63 654 3 796 004 5,35
01.01.2008 1 001 782 1 313095 143 817 7 404 985 10,95
01.01.2009 1 811 896 2 185 920 136 300 6 912 353 6,24
01.01.2010 1 811896 2 280 386 21 549 8 781 209 0,94
ФИНАНСОВАЯ АНАЛИТИКА
проблемы и решения ' 33
- рост комиссионных, операционных расходов, кроме того, темпы роста процентных расходов превысили темпы роста процентных доходов, что обусловлено удорожанием ресурсной базы;
- увеличение расходов по привлеченным средствам;
- снижение финансовой активности в экономике в целом.
Эти негативные изменения являются следствием мирового экономического кризиса, т. е. ухудшением финансового состояния клиентов банка (юридических лиц) и снижением доходов населения.
Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость для коммерческого банка каждого источника и их динамику, а также определить подверженность банка различным видам банковских рисков. Для анализа состава и структуры привлеченных средств используется сравнительный качествен-
ный и количественный анализ. Качественный анализ структуры привлеченных средств проводится по клиентам и срокам, что позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекаются средства в банк. Количественный анализ структуры привлеченных средств заключается в определении удельного веса каждой подгруппы. Такой анализ дает возможность выявить роль каждого экономического субъекта в развитии пассивных операций банка.
Качество депозитного портфеля является основным показателем, характеризующим эффективность депозитной политики на микроуровне. К числу основных микроэкономических (внутрибанковских) критериев качества депозитного портфеля банка можно отнести следующие:
- виды депозитов и их источники;
- динамика роста депозитного портфеля;
- срочность ресурсной базы;
Таблица 2
Структура пассивов АКБ «БТА-Казань» (ОАО) за 2006-2009 гг.
01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Показатель Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, %
Собственные средства, всего 1 190 087 23,56 1 313 095 14,87 2 185 920 23,68 2 280 386 20,35
В том числе:
— фонды банка 5 815 0,12 8 998 0,1 16 189 0,18 23 004 0,21
— прибыль (убыток) с учетом 168 598 3,34 291 851 3,31 422 298 4,58 437 030 3,9
финансовых результатов
предшествующих лет
Кредиты, депозиты и иные 0 0 0 0 815 400 8,83 909 300 8,12
привлеченные средства, полу-
ченные кредитной организацией от Банка России
Счета банков-корреспондентов, 4 635 0,09 1 700 0,02 0 0 0 0
всего
В том числе 4 635 0,09 1 700 0,02 0 0 0 0
корреспондентские счета
кредитных организаций-
резидентов
Кредиты, депозиты и иные 1 650 119 32,67 2 593 033 29,37 736 291 7,98 310 005 2,77
средства, полученные от других банков
Средства клиентов, всего 1 941638 38,44 4 239 814 48,03 5 037 453 54,58 7 205 997 64,31
В том числе:
— средства предприятий 551 808 10,93 1 529 822 17,33 1 492 600 16,17 2 410 326 21,51
и организаций на расчетных,
текущих и прочих счетах
— депозиты юридических лиц 600 651 11,89 1 001 800 11,35 900 186 9,75 1 120 598 10
— средства на счетах 789 179 15,62 1 708 193 19,35 2 644 667 28,65 3 675 073 32,8
физических лиц
Выпущено долговых 199 612 3,95 570 438 6,46 323209 3,5 355 907 3,18
обязательств, всего
В том числе векселя и банковские 199 612 3,95 570 438 6,46 323209 3,5 355 907 3,18
акцепты
Прочие пассивы 64 736 1,28 109 485 1,24 131 217 1,42 142 713 1,27
Всего пассивов... 5 050 827 100 8 827565 100 9 229 490 100 11204 308 100
- стабильность депозитной базы;
- доля банка на региональном ссудном рынке.
Основными факторами, определяющими депозитный портфель кредитной организации, являются виды привлеченных средств, их источники и стабильность. Для оценки структуры вкладов определяем удельный вес обязательств в общей структуре пассивов банка (табл. 2).
Анализ представленных в табл. 2 данных показывает, что произошло увеличение объема пассивов АКБ «БТА-Казань» (ОАО) с 5 050 827 тыс. руб. на 01.01.2007 до 11 204 308 тыс. руб. на 01.01.2010.
Структура привлеченных средств банка характеризуется следующими изменениями. В течение анализируемого периода произошел рост удельного веса депозитных источников, представленных средствами клиентов, находящимися на депозитных, текущих и прочих счетах. Так, на 01.01.2007 средства клиентов в общей сумме привлеченных средств составляли 50,7 %, на 01.01.2008 - 57,3 %, на 01.01.2009 -72,9 %, на 01.01.2010 - 82,06 %. Однако необходимо отметить снижение в течение анализируемого периода доли кредитов, депозитов и иных средств, полученных от других банков. Так, на 01.01.2007 этот вид депозитов составлял 43,11 % в общей сумме средств, привлеченных банком, на 01.01.2008 — 35,01 %, на 01.01.2009 - 10,65 %, на 01.01.2010 - всего 3,53 %.
Основными источниками наращивания пассивов за 2008 г. стали собственный капитал (его рост в абсолютных значениях составил 872 825 тыс. руб.), кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитной организацией от Банка России (рост составил 815 400 тыс. руб.), а также средства клиентов (их рост - 797 639 тыс. руб.). Доминирующими источниками ресурсов стали средства, привлеченные от физических лиц, их объем на 01.01.2009 составил 2 644 667 тыс. руб.
Основным источником наращивания пассивов в 2009 г. стали средства клиентов, рост которых составил 2 168 544 тыс. руб. Как и в 2008 г., доминирующими источниками ресурсов стали средства, привлеченные от физических лиц.
Следует отметить снижение в 2008 г. ресурсов за счет выпуска векселей и банковских акцептов (323 209 тыс. руб. на 01.01.2009 против 570 438 тыс. руб. на 01.01.2008).
Основные виды привлеченных средств АКБ «БТА-Казань» (ОАО) представлены в табл. 3.
Доминирующим источником привлеченных банком ресурсов являются средства клиентов. При этом рост средств клиентов в общей сумме привлеченных ресурсов за 2006-2009 гг., несмотря на последствия мирового экономического кризиса, означает сохранение доверия к банку со стороны вкладчиков, что является положительным моментом для наращивания депозитной базы АКБ «БТА-Казань» (ОАО).
Качество депозитной базы во многом зависит от того, к какой категории экономических субъектов относятся основные клиенты кредитной организации. Поэтому рассмотрим структуру вкладных операций банка в разрезе экономических субъектов, что позволит определить роль каждого субъекта в развитии вкладных операций банка, а также определить степень зависимости банка от конкретной категории клиентов.
Структура привлеченных средств АКБ «БТА-Казань» (ОАО) по экономическим субъектам за 2006-2009 гг. представлена в табл. 4.
Анализируя данные табл. 4, можно сделать вывод о том, что изменение структуры привлеченных средств банка за 2006-2009 гг. происходит в пользу преимущественно негосударственных предприятий и личного сектора. Так, на 01.01.2010 основную долю в привлеченных средствах составляли вклады населения - 39,94 % (на 01.01.2009 - 36,29 %, на 01.01.2008 - 20,71 %, на 01.01.2007 - 18,08 %), удельный вес депозитов негосударственных коммерческих предприятий в общем объеме привлеченных средств банка за этот период составил 14,04; 10,8; 11,59 и 13,12 % соответственно.
Межбанковские кредиты и депозиты снижаются в общей сумме привлечений, что является положительным моментом с точки зрения доход-
Таблица 3
Основные виды привлеченных средств АКБ «БТА-Казань» (ОАО) за 2006—2009 гг.
01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Показатель Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, %
Всего пассивов 5 050 827 100 8 827 565 100 9 229 490 100 11 204 308 100
Средства кредитных 1 654 754 32,76 2 594 733 29,39 1 551 691 16,81 1 219 305 10,88
организаций
Средства клиентов 1 941 638 38,44 4 239 814 48,03 5 037 453 54,58 7 205 997 64,31
Выпущенные долговые 199 612 3,95 570 438 6,46 323 209 3,5 355 907 3,18
обязательства
Таблица 4
Структура привлеченных средств АКБ «БТА-Казань» (ОАО) по экономическим субъектам за 2006—2009 гг.
Показатель 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, %
Привлеченные средства, всего 3 796 004 100 7 404 985 100 6912 353 100 8 781209 100
Средства на счетах, всего 654 661 17,25 1 704 130 23,01 1 628 883 23,56 2 244 444 25,56
В том числе: — счета предприятий, находящихся в федеральной собственности — счета предприятий, находящихся в государственной собственности — счета негосударственных предприятий — счета предпринимателей без образования юридического лица — средства на счетах физических лиц 6 200 9 540 536 068 33 288 69 565 0,16 0,25 14,12 0,88 1,83 21 803 6 766 1 501 252 49 615 124 694 0,29 0,09 20,27 0,67 1,68 36 891 3 276 1 452 433 51 205 85 078 0,53 0,05 21,01 0,74 1,23 67 893 6 960 1 688 903 293 256 187 432 0,77 0,08 19,23 3,34 2,13
Депозиты юридических лиц, всего 600 651 15,82 1 001 800 13,53 900 186 13,02 1 453 912 16,56
В том числе:
— коммерческих организаций, находящихся в государственной собственности 5 914 0,16 6 234 0,08 8 932 0,13 19 486 0,22
— некоммерческих организаций, находящихся в государственной собственности 2 330 0,06 56 210 0,76 74 320 1,08 113 678 1,29
— негосударственных финансовых организаций 71 004 1,87 41 113 0,56 32 804 0,47 30 321 0,35
— негосударственных коммерческих предприятий 501123 13,2 858 180 11,59 746 238 10,8 1 232 737 14,04
— негосударственных некоммерческих организаций 20 280 0,53 40 063 0,54 37 892 0,55 57 690 0,66
Вклады населения 686 326 18,08 1 533 885 20,71 2 508 384 36,29 3 507 641 39,94
Межбанковские кредиты и депозиты 1 654 754 43,59 2 594 733 35,04 1 551 691 22,45 1 219 305 13,89
Долговые обязательства 199 612 5,26 570438 7,7 323 209 4,68 355 907 4,05
ности, так как вклады юридических и физических лиц обходятся банку дешевле, чем межбанковские кредиты (см. рисунок).
100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0
щщ
ж
■ т. ж
-
01.01.2008
01.01.2009 01.01.2010
I. I Средства на счетах
К::-::.1 Депозиты юридических лиц
01.01.2007
I I Вклады населения
У/А Межбанковские кредиты
и депозиты ^Н Долговые обязательства
Структура привлеченных средств АКБ «БТА-Казань» (ОАО) за 2006-2009 гг., %
Основными источниками формирования депозитного портфеля банка являются вклады населения и средства на счетах юридических лиц. В составе счетов юридических лиц наибольший вес принадлежит негосударственным предприятиям.
Особый акцент целесообразно сделать на анализе вкладов клиентов банка. С одной стороны, перевод средств с расчетных счетов на срочные депозиты делает структуру привлеченных средств банка более стабильной и повышает ликвидность банка в целом. С другой стороны, это приводит к увеличению процентных банковских расходов.
Следовательно, уровень процентной ставки по вкладам клиентов можно рассматривать как плату за то, чтобы средства не были переведены в другой банк, предложивший более высокий процент. Поэтому, привлекая средства клиентов на депозит,
банку следует четко определиться в своих потребностях в ресурсах и цене, которую банк готов за них заплатить. Уровень привлечения средств клиентов в ресурсной базе в совокупности с депозитами юридических лиц должен быть не выше 60 %. В структуре привлеченных средств АКБ «БТА-Казань» (ОАО) доля этих ресурсов составляет: на 01.01.2007 - 33,9 %, на 01.01.2008 - 34,24 %, на 01.01.2009 - 49,31 %, на 01.01.2010 - 56,5 %. Доля депозитов клиентов банка соответствует их оптимальному соотношению.
Доля средств на счетах юридических лиц в общем объеме депозитного портфеля составила: в 2006 г. - 14,54 %, в 2007 г. - 20,66 %, в 2008 г. -21,59 %, в 2009 г. - 20,09 %.
Средства привлеченных ресурсов на счетах юридических лиц банка являются одним из нестабильных элементов депозитной базы, поэтому их высокая доля в структуре депозитного портфеля ослабляет ликвидность банка и не позволяет банку проводить высокоприбыльные операции. Однако увеличение доли этого элемента в общем объеме привлеченных ресурсов снижает процентные расходы банка. Учитывая опыт российских банков, оптимальный уровень средств на счетах юридических лиц должен составлять 30 %. Таким образом, за 2006-2009 гг. значение соответствует оптимальному уровню.
Особое внимание необходимо уделить зависимости кредитной организации от получения межбанковских кредитов. Совокупная задолженность по полученным межбанковским кредитам не должна превышать 20 % от суммы привлеченных средств. За 2006 г. их доля составляла 43,59 %, за 2007 г. она немного снизилась до 35,04 %, за 2008 г. наблюдается снижение на 13 процентных пунктов. В 2009 г. этот показатель равен 13,89 %, что соответствует оптимальному его уровню.
Таким образом, основу формирования депозитного портфеля АКБ «БТА-Казань» (ОАО) составляют вклады населения, юридических лиц, средства на счетах юридических лиц и межбанковские кредиты.
Для более точной характеристики депозитной базы необходимо определить стабильную часть депозитов, поскольку банки постоянно заняты определением той их части, которая может быть использована для кредитования без риска для ликвидности. Стабильная часть депозитов включает в себя срочные депозиты и часть депозитов до востребования.
Срочные депозиты, срок погашения которых заранее известен, являются наиболее устойчивым и легко планируемым ресурсом. Именно они должны составлять основу для развития активных операций. Однако срочные вклады являются относительно дорогими, что заставляет банки использовать менее доходные, но более рискованные вклады до востребования и средства на счетах. Для анализа стабильной части депозитной базы необходимо рассмотреть срочную структуру депозитного портфеля.
Структура вкладов физических и юридических лиц банка по степени востребованности приведена в табл. 5.
Рост депозитных портфелей юридических и физических лиц банка за 2006-2009 гг. сопровождается незначительными структурными сдвигами. Доля срочных ресурсов, привлекаемых на срок свыше трех лет, значительно не изменилась. На
01.01.2007 она составила 13,87 %, на 01.01.2008 -6,55 %, на 01.01.2009 - 6,51 %, на 01.01.2010 - 4,78 %. Тем не менее, несмотря на сложную ситуацию второй половины 2008 г. в связи с начавшимися кризисными явлениями, наблюдается небольшое увеличение долгосрочных ресурсов относительно 2007 г., что является положительным моментом, свидетельствующим о сохранении доверия к банку со стороны вкладчиков.
Оптимальными в структуре платных привлеченных ресурсов являются следующие соотношения: депозиты до востребования - не более 30 %, депозиты срочные - не менее 50 %. Доля срочных ресурсов составляла на 01.01.2007 - 33,9 %, на
01.01.2008 - 34,24 %, на 01.01.2009 - 49,31 %, на
Таблица 5
Структура вкладов физических и юридических лиц АКБ «БТА-Казань» (ОАО) по срокам привлечения за 2006-2009 гг.
Дата От 31 до 90 дн. От 91 до 180 дн. От 181 дня до 1 г. От 1 г. до 3 лет Свыше 3 лет Всего вкладов
Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, %
01.01.2007 125 268 9,73 447 982 34,8 273 312 21,24 261 924 20,35 178 544 13,87 1 286 977 100
01.01.2007 288 794 11,39 940 433 37,09 599 804 23,65 540 564 21,32 166 089 6,55 2 535 684 100
01.01.2007 532 251 15,62 1 251 136 36,71 1 009 204 29,61 394 004 11,56 221 975 6,51 3 408 570 100
01.01.2007 895 683 18,05 1 800 148 36,28 1 606 961 32,39 421 668 8,5 237 093 4,76 4 961 553 100
ФИНАНСОВАЯ АНАЛИТИКА
проблемы и решения ^ 37
01.01.2010 — 56,5 %. Следовательно, в 2009 г. в структуре платных привлеченных ресурсов доля срочных ресурсов соответствует оптимальному значению.
Что касается депозитов до востребования, то эти ресурсы могут использоваться только для краткосрочных вложений, и, как правило, они размещаются в ограниченном объеме (не приводящем к уменьшению установленной величины неснижа-емого остатка), на короткие сроки и под низкие процентные ставки в абсолютно надежные активы, например, депозиты ЦБ РФ. Потенциально в этих ресурсах скрыты возможности получения дополнительного дохода за счет увеличения объемов и сроков их размещения. Однако этого можно достичь, если банк сможет добиться повышения стабильности остатков на счетах до востребования.
Проведенный анализ структуры привлеченных средств АКБ «БТА-Казань» (ОАО) свидетельствует о преобладании депозитов до востребования, и прежде всего средств на расчетных и текущих счетах клиентов. Традиционно этот источник является более предпочтительным с точки зрения доходности банка, устойчивости и надежности самих ресурсов.
Основная масса привлеченных средств во вклады АКБ «БТА-Казань» (ОАО) сосредоточена на краткосрочных депозитах со сроком до одного года, и их доля в общем объеме привлеченных средств за 2006—2009 гг. увеличилась (см. табл. 5). Следовательно, активные операции банка осуществляются преимущественно за счет краткосрочных привлеченных ресурсов, значит, возможности осуществления долгосрочных вложений у банка ограничены, поскольку предельные соотношения пассивов и активов по срокам востребования и погашения жестко регулируются и контролируются Банком России с помощью установленных им обязательных нормативов деятельности банков.
Привлеченные средства населения наряду с собственным капиталом банка являются стабиль-
ной частью ресурсов, позволяющих финансировать долгосрочные проекты. Кроме того, депозиты физических лиц — это достаточно дорогой, но очень емкий источник наполнения пассивов.
При анализе основного компонента привлеченных средств банка — вкладов физических лиц — большое значение имеет анализ их временной структуры (табл. 6).
В ходе анализа временной структуры привлеченных средств физических лиц за 2006—2007 гг. прослеживается удлинение сроков вкладных операций АКБ «БТА-Казань» (ОАО). В этом аспекте наибольшее увеличение отмечается по агрегированной группе вкладов длительностью от 181 дня до одного года. Однако к концу 2009 г. по данной группе наблюдается снижение доли относительно 2008 г.
К причинам временного удлинения ресурсной базы за 2007 г. можно отнести: относительную стабильность экономики региона, рост доверия к банковской системе, процентную политику банка, снижение доли потребления в структуре использования денежных доходов населения, увеличение склонности населения к организованным сбережениям в рублевой форме. По группе вкладов длительностью свыше года наблюдается снижение, что объясняется кризисными явлениями во второй половине 2008 г., однако в 2009 г. происходит небольшой рост.
Рассмотрим структуру привлеченных банком средств юридических лиц за 2006—2009 гг. (табл. 7).
В период 2006—2008 гг. основную долю в депозитном портфеле юридических лиц АКБ «БТА-Казань» (ОАО) занимают долгосрочные вклады сроком от одного года до трех лет, однако в 2009 г. этот вид депозитов уступает краткосрочным вкладам. Так, на 01.01.2010 депозиты на срок от 31 до 90 дн. занимают первую позицию по удельному весу в депозитах юридических лиц и составляют
Таблица 6
Срочная структура вкладов физических лиц АКБ «БТА-Казань» (ОАО) за 2006—2009 гг.
Показатель 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, %
Депозиты физических лиц, всего 755 891 100 1 658 578 100 2 593 462 100 3 695 073 100
В том числе:
— депозиты до востребования 69 565 9,2 124 693 7,5 85 078 3,3 187 432 5,1
— на срок от 31 до 90 дн. 29 479 3,9 74 536 4,5 346 385 13,4 429 320 11,6
— на срок от 91 до 180 дн. 367 118 48,6 873 585 52,7 1 134 788 43,8 1 677 742 45,4
— на срок от 181 дн. до одного 262 517 34,7 511128 30,8 980 529 37,8 1 323 897 35,8
года
— на срок от одного года 27 212 3,6 74 636 4,5 46 682 1,8 76 682 2,1
до трех лет
Таблица 7
Срочная структура вкладов юридических лиц АКБ «БТА-Казань» (ОАО) за 2006—2009 гг.
Показатель 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, % Тыс. руб. Удельный вес, %
Депозиты юридических лиц, всего 600 651 100 1 001 800 100 900 186 100 1 453 912 100
В том числе:
- на срок от 31 до 90 дн. 95 789 15,9 214 259 21,4 185 866 20,6 466 363 32,1
- на срок от 91 до 180 дн. 80 810 13,5 66 848 6,7 116 348 12,9 122 406 8,4
- на срок от 181 дн. до 10 795 1,8 88 676 8,9 28 675 3,2 283 064 19,5
одного года
- на срок от одного года 234 712 39,1 465 928 46,5 347 322 38,6 344 986 23,7
до трех лет
- на срок свыше 3 лет 178 544 29,7 166 089 16,6 221 975 24,7 237 093 16,3
32,1 %, вторую позицию занимают депозиты на срок от одного года до трех лет (23,7 %), третью позицию - депозиты на срок от 181 дн. до одного года (19,5 %). Депозиты сроком свыше трех лет составляют 16,3 % от общего объема депозитного портфеля юридических лиц.
Депозиты сроком свыше трех лет имеют отрицательную динамику структурного показателя (удельного веса вклада), на 01.01.2010 они состави -ли 237 093 тыс. руб., что на 15 117 тыс. руб. больше показателя предыдущего года.
Значительный рост как структурного, так и абсолютного показателей наблюдается в 2009 г. по депозитам на срок от 181 дн. до одного года. В абсолютном отношении рост относительно 2008 г. составил 254 390 тыс. руб., рост удельного веса -16,3 %. В связи со стабилизацией на финансовом рынке, а также оптимальной депозитной политикой, проводимой АКБ «БТА-Казань» (ОАО), среднесрочные вклады физических лиц увеличились.
В целом структура вкладных операций банка за 2006-2009 гг. характеризуется преобладанием кратко- и среднесрочных депозитов.
Для качественного анализа вкладных операций банка используются различные коэффициенты.
Определение среднего срока хранения вкладного рубля позволяет оценить надежность банка, в том числе с точки зрения оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования:
О
С =Д,
д В м
где Сд - средний срок хранения вкладного рубля в
днях;
Оср - средний остаток вкладов;
В - оборот по выдаче вкладов;
Д - число дней в периоде.
Следующим показателем, позволяющим оценить результаты депозитной политики и возможнос-
ти проведения кредитной политики, является уровень оседания средств, поступивших во вклады:
О - О
У =-н 100%,
о П
где У - уровень оседания средств во вкладах, %;
Ок - остаток вкладов на конец периода;
Он - остаток вкладов на начало периода;
П - поступления во вклады.
Далее можно определить стоимость привлеченных ресурсов. При оценке стоимости ресурсов учитывается реальная, а не рыночная стоимость привлечения. Отклонение реальной цены ресурсов от рыночной стоимости происходит под влиянием отвлечения части заемных ресурсов в обязательные резервы, порядка отнесения процентного расхода банка на себестоимость и действующего порядка налогообложения.
Соотношение суммы привлеченных средств и определенного вида активов, например кредитных вложений, рассчитывается по формуле
Э = —,
деп '
где Ь - сумма депозитов;
Сг - сумма кредитных вложений.
Некоторые аналитики называют это соотношение коэффициентом эффективности использования вкладов (депозитов), в нашем случае - для финансирования кредитных вложений.
Коэффициент эффективности использования вкладов (депозитов) показывает, какой процент от общего объема депозитов помещен в кредиты. Коэффициент свыше 75 % говорит об агрессивной кредитной политике банка. Коэффициент ниже 65 % свидетельствует об обратном.
Гарантией сохранности средств клиентов и важным фактором поддержания репутации банка служит акционерный капитал. Поэтому следует всегда анализировать соотношение привлеченных и собственных
7х"
39
средств банка по этим коэффициентам ^ и
Привлеченные средства
К =
к2 —
Уставной фонд Привлеченные средства
Собственный капитал . Эти коэффициенты показывают, сколько денежных единиц привлеченных средств приходится на единицу уставного фонда или собственного капитала. Обратные коэффициенты капитализации показывают степень обеспечения привлеченных средств собственными средствами.
Расчет этих коэффициентов следует производить в динамике за ряд периодов (лет). Тогда при сравнении вкладных операций и этих коэффициентов можно сделать вывод о необходимости пересмотра депозитной политики банка. Если есть данные только за один год, тогда следует сопоставить показатели деятельности банка с соответствующими показателями деятельности других банков, что позволит сделать вывод о надежности банка.
Расчет коэффициентов анализа вкладных операций представлен в табл. 8.
Проведенный коэффициентный анализ вкладных операций показал, что, несмотря на некоторое ухудшение ситуации с вкладными операциями в 2008 г., к концу 2009 г. банку удалось выправить положение и заложить прочные основы роста качества вкладных операций на 2010 г., это выразилось:
— в росте среднего срока хранения вкладного рубля 2009 г., он увеличился на 38 дней относительно 2008 г. и составил 160 дней, что позволяет банку более мобильно использовать средства вкладов;
- в увеличении уровня оседания средств во вкладах в 2009 г. до 12 %. Однако он еще в три раза ниже докризисного, что говорит о необ-
Таблица 8
Коэффициентный анализ вкладных операций АКБ «БТА-Казань» (ОАО) за 2007-2009 гг.
Показатель 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Средний срок хранения 264 122 160
вкладного рубля, дн.
Уровень оседания 32 —8 12
средств во вкладах, %
Коэффициент эффек- 57,5 62,9 75,3
тивности использова-
ния вкладов, %
Соотношение при- 5,591 5,088 4,331
влеченных средств и
уставного капитала
Соотношение привле- 4,475 4,092 3,514
ченных и собственных
средств
ходимости дальнейшего пересмотра банком депозитной политики;
- в росте коэффициента эффективности использования вкладов (депозитов). В период с 2007 по 2009 г. политика банка меняется с пассивной на агрессивную, о чем свидетельствует ежегодный рост коэффициента эффективности использования вкладов. В 2008 г. он составил 62,9 %, а в 2009 г. — 75,3 %. Кредитную политику АКБ «БТА-Казань» (ОАО) можно охарактеризовать как агрессивную;
- в общем улучшении качественной структуры баланса банка — количество привлеченных средств по отношению к уставному капиталу и собственным средствам снизилось. Это говорит о том, что темп прироста привлеченных средств опережает прирост уставного капитала и собственного капитала банка.
Обобщая результаты анализа депозитного портфеля АКБ «БТА-Казань» (ОАО) за 2006—2009 гг., можно выделить основные тенденции в депозитной политике банка, определяющие ее особенности:
- динамика роста депозитного портфеля изменчивая;
- срочность ресурсной базы — кратко- и среднесрочная;
- доля привлеченных ресурсов за 2006—2009 гг. составляет 75,16; 83,88; 74,89 и 78,37 % соответственно;
- преобладающим видом привлечения являются депозиты физических лиц;
- банк предоставляет стандартный набор депозитных продуктов.
Таким образом, наряду с положительными моментами депозитной политики АКБ «БТА-Казань» (ОАО) имеются нерешенные проблемы. Это связано в первую очередь с тем, что банк не применял альтернативные способы привлечения средств, наиболее полно отвечающих потребностям клиентов, что могло бы заинтересовать вкладчиков в долговременном сотрудничестве с кредитной организацией. Поэтому в настоящее время банку необходима разработка нового универсального набора вкладов, в котором нашли бы отражение современные тенденции развития депозитных продуктов. При этом характерной особенностью должно стать совершенствование сервисных возможностей по управлению средствами в сочетании с высокой доходностью, а также инновационные предложения вкладчикам, позволяющие застраховаться от различного рода рисков.
Можно предложить АКБ «БТА-Казань» (ОАО)
внедрение комплексных продуктов, таких как «Вклад в будущее» и вклад «На сейчас и на потом». Срочный депозит «Вклад в будущее», который состоит из депозита и накопительной программы страхования жизни, может открываться при условии заключения договора накопительного страхования жизни по программам «Пенсионный счет» или «Детский счет» с ежегодной формой внесения страховых взносов. Вклад «На сейчас и на потом» совмещает преимущества двух банковских инструментов: депозита и накопительного счета. Преимуществом этой стратегии является сочетание накопления с сохранением доходности. Депозит позволит получить максимальный доход на большую часть средств. Накопительный счет будет также приносить дополнительный доход в виде процентов, которые начисляются на минимальный остаток по счету каждый месяц. При этом клиент в случае необходимости всегда сможет снять денежные средства без потери доходности.
Особенностью депозитной политики банка должно стать активное использование ценовых методов конкуренции и ограниченное использование неценовых методов привлечения вкладчиков. Однако, используя лишь ценовые параметры депозитного продукта, банк излишне завышает процентные ставки в ущерб ликвидности. Поэтому в условиях конкуренции за небольшие по объему финансовые ресурсы для повышения конкурентоспособности своих депозитных продуктов банку следует шире использовать неценовые параметры депозитного продукта. При этом каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый клиентам, должны быть известны и понятны, легко сравнимы, а также призваны выгодно отличаться от предложений конкурентов. Таким образом, региональным коммерческим банкам необходимо разрабатывать системные подходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы.
Конкретный вариант повышения конкурентоспособности определяется индивидуальной стратегией АКБ «БТА-Казань» (ОАО) по производству депозитного продукта. К числу основных видов
конкурентных стратегий можно отнести:
- стратегию стандартизации депозитного продукта (снижение себестоимости, управление затратами), что позволит за счет уменьшения расходов банка снизить уровень цены на депозитный продукт;
- стратегию индивидуализации депозитного продукта (повышение потребительской ценности, дифференциация), которая основана на повышении уровня неценовых параметров в соответствии с предпочтениями конкретного клиента. Эта стратегия предполагает активное взаимодействие между банком и клиентом. Каждая из стратегий может быть реализована путем изменения одной группы параметров (ценовой или неценовой) или за счет непропорционального изменения уровня всех параметров. Неудачный выбор стратегии может привести к потере банком клиентской базы или к упрощенной выгоде при определении цены на депозитный продукт. Поэтому выбор конкурентной стратегии производства депозитного продукта должен базироваться на определенной методологии.
Список литературы
1. Братко А. Г. Страхование вкладов и конкурентоспособность российских банков // Банковское дело. 2004. № 5.
2. Герасимова Е. Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит. 2003. № 1.
3. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. М.: Омега-Л, 2010.
4. Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции. М.: ИНФРА-М, 2011.
5. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О. И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2002.
6. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. М.: Вершина, 2007.
\
УВАЖАЕМЫЕ ЧИТАТЕЛИ !
Журналы Издательского дома «ФИНАНСЫ и КРЕДИТ» стали доступны в электронном виде в Научной Электронной Библиотеке (eLIBRARY.RU).
На сайте eLIBRARY.RU можно оформить годовую подписку на текущие и архивные выпуски журналов, приобрести отдельные номера изданий или статьи.
_)
