CC BY
31
- Юридические науки -
АНАЛИЗ РЫНОЧНЫХ И ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РИТЕЙЛОВ В СФЕРЕ АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ (НА ПРИМЕРЕ БРЭНДА «АЛКОТЕКА»)
И.В. Бабенко, канд. экон. наук, доцент А.Г. Хнычева, магистр Кубанский государственный университет (Россия, г. Краснодар)
DOI:10.24412/2500-1000-2021-11-3-143-146
Аннотация. Данная статья включает в себя конкурентный анализ ритейлеров в сфере розничной торговли алкогольными и иными напитками. В качестве основы для проведения рыночного анализа, рассматривались различные финансовые и экономические показатели хозяйствующих субъектов (основных участников рынка). В том числе, проводилась оценка влияние ассортиментной политики организации на динамику финансовых показателей. В качестве результатов исследования установлено, что компании с небольшой филиальной сетью имеют большую доходность в пересчете на 1 магазин, чем более крупные сети. В том числе, доходность и экономическая эффективность торговой сети детерминирована ассортиментом продукции.
Ключевые слова: рыночный анализ, конкурентный анализ, финансовый анализ, ассортимент компании, рыночная позиция.
Динамика финансовых показателей торговых сетей во многом определяется её ассортиментными позициями, разнообразием и ценовой палитрой. В условиях снижения платёжеспособности спроса, увеличения рисков в экономике обостряется ценовая конкуренция среди ритейлеров. Конкурентная борьба за клиентов
формируется за счёт ценовых и не ценовых показателей. Рассмотрим основные экономические и финансовые показатели розничных сетей по реализации алкогольной и иной продукции для того, чтобы оценить конкурентные преимущества каждой компании [1]. Данные отражены в таблице 1.
Таблица 1. Сравнительный анализ хозяйственных показателей между «Алкотека» и его
конкурентами, конкурентный анализ, 2020 г. [2]
Наименование Кол-во магазинов Торговая площадь, тыс. кв. м. Выручка, млрд. руб. Капитализация, индекс Рыночная доля, индекс
Красное&Белое 4467 357 92 13,9 10
Бристоль 2810 307 27 10,3 9
Кристалл 1300 52 4 4,8 8
Ароматный мир 454 61,3 5,8 5,6 7
Горилка 305 24,4 4,1 1,99 6
Алкотека 145 578 1,39 0,7 1
Согласно представленным данным, которые опубликованы за 2020 год, можно сделать несколько выводов. Торговая сеть Красное&Белое имеет доминирующее количество магазинов (4467 шт.). Также Красное&Белое доминирует по совокупной торговой площади (357 тыс. кв. м.), объему капитализации. Вместе с этим,
ближайший конкурент Горилка и Алкоте-ка имеют лидерство в совокупной выручке за аналогичный период, а также в рыночной доле.
В остальном, ближайшие конкуренты существенно уступают по всем представленным показателям при том, что они не имеют оригинальных форматов магазинов,
- Экономические науки -
поскольку как «Бристоль», так и Крас- це 2 рассмотрим среднюю доходность в
ное&Белое - имеют аналогичные форма- пересчете на 1 магазин и сравним полу-
ты. Основная конкуренция происходит во- ченные значения между конкурентами [3]. круг ценообразования и сервиса. В табли-
Таблица 2. Средняя доходность 1 магазина, конкурентный анализ, 2020 г.
Компания Выручка, млрд руб. Кол-во магазинов, шт. Выручка на 1 магазин Рейтинг
Красное&Белое 92 4467 0,0206 1
Бристоль 27 2810 0,0096 5
Кристалл 4 1124 0,0036 6
Ароматный мир 5,8 505 0,0115 4
Горилка 4,1 305 0,0134 3
Алкотека 1,39 94 0,0138 2
Средняя доходность в пересчете на 1 магазин напротив показывает противоположные результаты по отношению к предыдущей таблице. Алкотека имеет наиболее высокую доходность (после крупного участника рынка «Красное и Белое») в пересчете на 1 магазин, за ним следует Горилка. Наибольшую доходность показывают аутсайдеры рейтинга из таблицы 2. Лидером по средней выручки на один магазин является Красное&Белое, затем следует Алкотека, Горилка и т.д.
Это довольно легко объяснить с точки зрения экономики. Крупные сети имеют низкую выручку в связи с высокими административными издержками, низким контролем в каждом конкретном магазине, в то время как небольшие сети вполне могут уделять большее внимание каждому магазину, снизить административные и непроизводительные затраты. В данном случае действует закон убывающей предельной полезности, когда каждый дополнительный открытый магазин для крупных розничных сетей практически не оказывает никакого влияния на совокупный эффект финансовой системы. В то же время, небольшие сети наращивают количество магазинов, потому что это оказывает значи-
тельное воздействие на их совокупный финансовый результат [3].
Данный анализ динамики показал, что незначительно снизилась эффективность производства предприятия, при этом оборачиваемость готовой продукции увеличилась, что является положительным фактором для организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности увеличилась и принесла большую скорость в обороте денег между организацией и контрагентами.
На фоне данных обстоятельств произошло снижение рентабельности продаж, что могло быть вызвано изменением ассортимента или объема продаж. Уменьшение рентабельности продаж говорит нам, что мы теряем прибыль с каждого затраченного рубля на производство продукции. Анализ показал, что добавленная стоимость не приносит должного эффекта. Также необходимо подчеркнуть главное, что большинство показателей не вошли в нормативное значение при наличии хорошей динамики, что говорит, в большей степени, о неблагоприятной ситуации на предприятии в анализируемом нами аспекте. Произведем анализ выручки по различным товарным позициям, которые представлены в сети алкомаркетов Алкотека, данные отразим в таблице 3.
- Юридические науки -
Таблица 3. ABC-анализ по товарным категориям в период 2018-2020 гг.
Товарная группа 2018 г. 2019 г. 2020 г.
Объём выручки, 2019 г. тыс. руб. Доля в совокупной выручке, % AB C Объём выручки, 2019 г. тыс. руб. Доля в совокупной выручке, % AB C Объём выручки, 2019 г. тыс. руб. Доля в совокупной выручке, % AB C
Вино и шампанское (9) 366618 0,29 А 356529,6 0,27 А 362518 0,26 A
Пиво и сидр (2) 151704 0,12 А 132048 0,1 B 181259 0,13 B
Безалкогольные напитки 139062 0,11 B 158457,6 0,12 B 55772 0,04 C
Крепкие напитки (29) 493038 0,39 А 607420,8 0,46 А 711093 0,51 A
Аксессуары (7) 113778 0,09 C 66024 0,05 C 83658 0,06 C
Итог 1264200 1 - 1320480 - 1394300 1 -
ABC анализ демонстрирует, что в 2020 году наиболее доходными позициями оставались вино и шампанское, также крепкие напитки, в совокупности они создали 78% от годовой выручки, следующей категорией по доходности остаётся пиво и сидр, который создал 13% выручки, в нижнюю категорию, которая сгенерировала 10% выручки относятся безалкогольные напитки и аксессуары.
В 2019 году структура выручки практически не изменилась, к первой позиции относится вино и шампанское, а также
крепкие алкогольные напитки. Пиво и сидр в 2018 году попала в категорию А и 12% генерирования выручки, но в 2019 году выручка составила всего 10%, поэтому отнесена в категорию В. Безалкогольные напитки, а также аксессуары отнеслись к категории В и С соответственно.
Рассмотрим функциональную связь между изменением выручки и изменением себестоимости продукции для того, чтобы оценить изменение конечную прибыли за счет ассортимента, 2018-2020 г. [4]:
DРр = А Выручка - А Себестоимость продукции 130100 - 208560 = -338660
Согласно представленным расчетам, изменение структуры товарного ассортимента в 2020 году отрицательно повлияло на выручку. Согласно представленным расчетам, изменение структуры товарного
ассортимента в 2020 году отрицательно повлияло на выручку. Можно говорить о том, что в 2017 году товарный ассортимент компании был более эффективным по отношению к выручке (таблица 4).
Таблица 4. Анализ коэффициентов ассортимента продукции Алкотеки, 2020 г.
Товарная категория Q<i Qni Кндп
Вино и шампанское (9) 362518 332585 -9
Пиво и сидр (2) 181259 192829 6
Безалкогольные напитки 55772 64851,2 14
Крепкие напитки (29) 711093 664573 -7
Аксессуары (7) 83658 83658 0
Итог 1394300 1338496 4
Кндп(и) - - 0,8
Выполнение по ассортименту - - 99,2
Проводя анализ ассортимента продукции брэнда «Алкотека», можно сделать вывод о том, что отдельная категория выполняются значительно лучше, чем было
запланировано, но вместе с этим по некоторым товарным категориям плановые показатели не достигнуты. В том числе, коэффициент недовыполнения плана по все-
- Экономические науки -
му ассортименту в целом составляет 0,8%, что в среднем удовлетворительно, среднее выполнение совокупного плана составило 99,2%.
Выводы. По результатам проведенного анализа, можно сделать выводы о том, что компания является молодой и быстрорастущей, которая за 6 лет преодолела выручку в 1 млрд руб. При этом брэнд «Алкотека» остается одной из наиболее прибыльных сетей по продаже алкогольной продукции, о чём говорит рыночный анализ
компании. Вместе с этим установлено, что в связи с снижением качества ассортимента, наблюдается отрицательная взаимосвязь между выручкой компании и себестоимостью. Финансовые показатели компании в части ликвидности имеют отрицательный темп роста, деловая активность компании также ухудшается, снижаются показатели рентабельности. Всё это свидетельствует о том, что товарный ассортимент негативно влияет на финансовую устойчивость хозяйствующего субъекта.
Библиографический список
1. Одинцова Е.В. Методы формирования оптимального ассортимента предприятия как фактора повышения финансовых показателей. Дис. на соиск. учен. степ, к.э.н. - Иваново, 2019. - 190 с.
2. Режим доступа URL: https://www.retail.ru/articles/chto-planiruyut-riteylery-v-2020-godu/ (дата обращения: 22.10.2021 г.)
3. Бланк, И. А. Финансовый менеджмент: учебный курс. - изд. 2-е перераб. И дополн. -Москва: Эльга Ника-Центр, 2019. - 647 с.
4. Иванова, Н.В. Пособие по ценообразованию: - М., 2020. - 75 с.
ANALYSIS OF MARKET AND FINANCIAL INDICATORS RETAILS IN ALCOHOLIC PRODUCTS (ON EXAMPLE BRAND "ALCOTEKA")
I.V. Babenko, Candidate of Legal Sciences, Associate Professor A.G. Khnycheva, Master Kuban State University (Russia, Krasnodar)
Abstract. This article includes a competitive analysis of retail alcohol and beverage retailers. As a basis for conducting market analysis, various financial and economic indicators of economic entities (main market participants) were considered. In particular, the impact of the assortment policy of the organization on the dynamics of financial indicators was assessed. As a result of the study, it was found that companies with a small branch network have higher profitability per 1 store than larger networks. In particular, the profitability and economic efficiency of a trading network is determined by the range of products.
Keywords: market analysis, competitive analysis, financial analysis, company assortment, market position.
