CC BY
22
УДК 33 DOI 10.24412/2073-0454-2021-2-232-235
ББК 65 © И.А. Горшенева, Е.Б. Кужевская, М.К. Васильев, 2021
Научная специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством
АНАЛИЗ МИРОВОГО УРОВНЯ МОШЕННИЧЕСТВА И ЕГО ВЛИЯНИЕ НА ОРГАНИЗАЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ЭКОНОМИЧЕСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Ирина Аркадьевна Горшенева, заведующий кафедрой иностранных языков, кандидат юридических наук, профессор, Заслуженный работник Высшей школы РФ
Московский университет МВД России имени В.Я. Кикотя (117997, Москва, ул. Академика Волгина, д. 12) E-mail: office@unity-dana.ru
Елена Борисовна Кужевская, доцент кафедры иностранных языков, кандидат философских наук Московский университет МВД России имени В.Я. Кикотя (117997, Москва, ул. Академика Волгина, д. 12) E-mail: kougevskaya@gmail.com
Марк Константинович Васильев, адъюнкт факультета подготовки научно-педагогических и научных кадров по кафедре экономической безопасности, финансов и экономического анализа
Московский университет МВД России имени В.Я. Кикотя (117997, Москва, ул. Академика Волгина, д. 12) E-mail: office@unity-dana.ru
Аннотация. Статья посвящена вопросам рассмотрения уровня мошенничества в различных странах и его влияние на деятельность юридических лиц. В рамках рассмотрения вопроса авторы обращают внимание на то, что основной причиной мошеннических посягательств является недостаточная подготовленность многих организаций к профилактике пресечения мошеннических действий.
Ключевые слова: мошенничество, экономические преступления, организации, риски, коррупция, потребительский рынок, взяточничество.
ANALYSIS OF THE GLOBAL LEVEL OF FRAUD AND ITS IMPACT ON ORGANIZATIONS ENGAGED IN ECONOMIC ACTIVITIES
Irina A. Gorshenyova, Head of the Department of Foreign Languages, Candidate of Legal Sciences, Professor, Honored Worker of Higher School of Russia
Moscow University of the Ministry of Internal Affairs of Russia named after VYa. Kikot' (117997, Moscow, ul. Akademika Volgina, d. 12)
E-mail: office@unity-dana.ru
Elena B. Kuzhevskaya, Associate Professor of the Department of Foreign Languages, Candidate of Philosophical Sciences Moscow University of the Ministry of Internal affairs of Russia named after V.Ya. Kikot' (117997, Moscow, ul. Akademika Volgina, d. 12)
E-mail: kougevskaya@gmail.com
Mark K. Vasilyev, Adjunct of Faculty of Training of Scientific and Scientific-Pedagogical Staff on the Department of Economic Security, Finances and Economic Analysis
Moscow University of the Ministry of Internal Affairs of Russia named after VYa. Kikot' (117997, Moscow, ul. Akademika Volgina, d. 12)
E-mail: office@unity-dana.ru
Abstract. The article is devoted to the issues of considering the level of fraud in various countries and its impact on the activities of legal entities. As part of the consideration of the issue, the authors draw attention to the fact that the main reason for fraudulent attacks is the lack of preparedness of many organizations to prevent the suppression of fraudulent actions. Keywords: fraud, economic crimes, organizations, risks, corruption, consumer market, bribery.
Citation-индекс в электронной библиотеке НИИОН
Для цитирования: Горшенева И.А., Кужевская Е.Б., Васильев М.К. Анализ мирового уровня мошенничества и его влияние на организации, осуществляющие экономическую деятельность. Вестник Московского университета МВД России. 2021(2):232-5.
В обзоре глобальной экономической преступности, проведенном компанией PwC в 2018 году, 49% организаций мирового сообщества, осуществляющих экономическую деятельность, заявили, что стали жертвами экономических преступлений и, в частности, мошенничества [4; 5; 6]. Реальность такова, что виктимность таких организаций связана, прежде всего, с тем, что слишком малое их количество в достаточной мере осведомлены о мошеннических рисках, с которыми они могут столкнуться в ходе своей деятельности.
Следует также отметить, что с увеличением уровня зарегистрированных преступлений экономической направленности растут затраты юридических лиц, осуществляющих коммерческую деятельность на борьбу с таким преступлениями. Так,
• 42% представителей таких организаций заявили, что за последние два года ими были значительно увеличены расходы по борьбе с мошенничеством и экономическими посягательствами.
• 44% из опрошенных сообщили, что планируют повысить расходы на борьбу с мошенничеством и противоправными экономическими деяниями в течение последующих двух лет.
Таким образом, наряду с уже существующим «арсеналом» методов борьбы с мошенническими посягательствами и в целях сохранения лидерства на рынке, юридические лица вынуждены задействовать все современные «инструменты» и профилактические тех-
нологии для борьбы с мошенничеством.
Важно заметить что, несмотря на ежегодное увеличение расходов на защиту организаций от преступных посягательств, многие компании, борясь с мошенничеством и используя целый «арсенал» защитных средств и технологий, не проводят оценку рисков (см. рис. 1):
• только 54% организаций заявили, что за последние два года они провели анализ возможных рисков мошенничества или противоправных экономических деяний;
• Менее половины заявили, что они провели лишь оценку риска киберпреступности;
• Менее трети респондентов заявили, что их компании проводили оценку рисков в направлениях, касающихся взяточничества и коррупции, отмывания денег или санкций и экспортного контроля;
• Каждый десятый респондент не проводил никаких оценок риска за последние два года [6].
Однако ситуация в целом и общая криминогенная обстановка меняются достаточно быстро. Общественное мнение относительно корпоративного и/или личного недобросовестного поведения возрастает. Мало того, некоторые корпорации и их руководители также совершают противоправные поступки и привлекаются к ответственности за преступления, совершенные в прошлом, когда «неписаные правила» ведения бизнеса не подпадали в рамки уголовно-правового поля.
Рис. 1. Оценка рисков, осуществляемая организациями, в % — Вестник Московского университета МВД России-
Следует заметить, что оценка рисков мошенничества может оказать организациям единственную помощь в распознании конкретных видов мошенничества и предотвращении экономических преступных посягательств.
Среди преступных деяний, направленных против юридических лиц, осуществляющих экономическую деятельность, наиболее распространенными сегодня являются: мошенничество на потребительском рынке и должностные преступления [3, с. 55-56]. В 2018 году впервые такие преступления были выделены как от-
дельные угрозы (рис. 2) [4].
Опрос респондентов, представителей различной организации показал следующее:
29% опрошенных подтвердили информацию о том, что их компании пострадали от мошенничества в сфере потребительского рынка;
28% респондентов заявили, что пострадали от неправомерных действий в сфере бизнеса (что занимает 3-е/4-е место в преступной иерархии после незаконного присвоения активов (45%) и киберпреступности (31%)).
Потребление
Незаконное присвоение акпшоэ 48%
Профессиональные услуги
Должностные проступки
Кибер преступность
Взяточничество и коррупция
Мошенничество с потребителями
Киоер преступность Деловые проступки Отмыва ние денег
П ромышпс Б
Незаконное присвоение активов
Незаконное присвоение активов |
Бухгалтерское мошенничестве!
Должностные проступки
Мошенничество
Взяточничество и коррупция
Технологии
Киберпреступностъ
Деловые проступки
Мошенничество с потребителями
Мошенничество с закупками
коррупщся Мошенничество с закупками
Деловые проступки
К»! оер п реступыэсгь
32%
30%
28%
26%
19%
31%
26%
23%
Рис. 2. Виды экономических преступлений, совершенных в 2018 году, в %
Следует отметить, что значительное снижение зарегистрированных случаев незаконного присвоения активов связано в первую очередь с включением этих составов и поглощением их новым видом мошенничества - мошенничества на потребительском рынке [2].
В настоящее время с целью защиты от мошеннических действий многие компании рассматривают валидность (контролируемость), этику и управление рисками предприятия как отдельные функции, иногда они даже наличествуют в отдельных подразделениях внутри одной организации.
Необходимо принимать во внимание тот факт, что традиционные меры профилактики и обнаружение мошенничества выступают вторичной сферой деятельности организации - управление рисками, правовые вопросы, контроль и т.д., что и усугубляет их положе-
ние. Современные же предприятия все чаще внедряют в структуру своей деятельности собственные усиленные меры по предотвращению мошенничества, придавая им первостепенное значение.
В последние годы не только усилилась борьба с экономической преступностью [1], но и изменились требования, предъявляемые ко всем заинтересованным субъектам, начиная от контролирующих органов и общественности, заканчивая социальными сетями и работниками. Сегодня более чем когда-либо прозрачность и приверженность закону имеют определяющее значение.
И это правильно, потому что существует общественное мнение, где репутация может быть выиграна и потеряна в одночасье, и уже сегодня бизнес «несет» ответственность за то, что происходит в данный момент.
Рис. 3. Ущерб организаций от мошеннических действий, в $ США
Литература
References
2.
3.
4.
5.
6.
Бабурин С.В., Качурин Д.В., Качурина И.Б. Уголовно-правовая борьба с мошенничеством // монография / Бабурин С.В., Качурин Д.В., Качурина И.Б.; Негос. образовательное учреждение высш. проф. образования Ин-т «Верхневолжье». Тверь, 2008. 110 с. Качурина И.Б. Основы уголовного законодательства // Курс лекций / Москва, 2019. 170 с. Смык Е.И. К вопросу о борьбе со взяточничеством // В сборнике: Правопорядок в России: проблемы совершенствования материалы VI Всероссийской конференции студентов, аспирантов и молодых ученых. 2012. С. 55-56. Обзор глобальной экономической преступности и мошенничества [Электронный ресурс]. Режим доступа свободный. URL: https://www. pwc.com.
Портал правовой статистики [Электронный ресурс]. Режим доступа свободный. URL: http://crimestat.ru.
Pulling fraud out of the shadows Global Economic Crime and Fraud Survey 2018 [Электронный ресурс]. Режим доступа свободный. URL: www. pwc.com/fraudsurvey.
1. Baburin S.V., Kachurin D.V., Kachurina I.B. Criminal-legal fight against fraud // Monograph / Baburin S.V., Kachurin D.V., Kachurina I.B.; Negos. higher professional educational institution education In-t "Verkhnevolzhye". Tver, 2008. 110 p.
2. Kachurina I.B. Osnovy ugolovnogo zakonodatelstva [Fundamentals of criminal law]. Kurs lektsii [Course of Lectures], Moscow, 2019, 170 p.
3. Smyk E.I. To the question of combating bribery // In the collection: Law and order in Russia: problems of improvement in and materials of the All-Russian Conference of Students, postgraduates and young scientists. 2012. pp. 55-56.
4. Review of global economic crime and fraud [Electronic resource]. The access mode is free. URL: https://www.pwc.com.
5. Portal of legal statistics [Electronic resource]. The access mode is free. URL: http://crimestat.ru.
6. The conclusion of fraud from the shadow of the Global Economic Crime and Fraud Survey 2018 [Electronic resource]. The access mode is free. URL: www.pwc.com/fraudsurvey.
