CC BY
78УДК 336.71(470.345)
АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЕГИОНАЛЬНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ
Е. А. НЕРЕТИНА,
доктор экономических наук, профессор, заведующая кафедрой маркетинга E-mail: [email protected]
Д. В. КРИВОШЕЕЕ,
аспирант кафедры маркетинга E-mail: [email protected] Национальный исследовательский Мордовский государственный университет им. Н. П. Огарева
В статье проведен анализ современного состояния рынка банковских услуг Республики Мордовия, дана оценка соблюдению нормативных показателей формирования и использования финансовых ресурсов самостоятельными коммерческими банками республики. Разработаны рекомендации по повышению эффективности функционирования региональных коммерческих банков.
Ключевые слова: региональный коммерческий банк, рынок банковских услуг, сегмент рынка, эффективность, функционирование, нормативы, ликвидность, активы, достаточность капитала.
Региональные коммерческие банки являются важной составляющей национальной экономики Российской Федерации. Они предназначены для мобилизации средств предприятий, организаций и населения в целях финансирования инвестиционных проектов, ориентированных на решение экономических и социальных проблем территорий.
Крупные общероссийские и зарубежные банки приносят на рынок высокие стандарты банковского обслуживания, что существенно усложняет задачу региональных банков по удержанию своих рыночных позиций. Значительное влияние на реги-
ональные рынки банковских услуг начинает также оказывать вступление России во Всемирную торговую организацию (ВТО). С одной стороны, приход иностранных банков и капитала на российский и региональные рынки способствует притоку инвестиций в банковский сектор экономики, повышает его капитализацию, расширяет спектр и повышает качество банковских продуктов и услуг. С другой стороны, для региональных коммерческих банков вступление России в ВТО является одной из угроз, поскольку иностранные банки широко используют прогрессивные банковские технологии, они могут обеспечить экономику России «длинными» и более «дешевыми» деньгами, в то время как региональные банки способны пока работать преимущественно с «короткими» и «дорогими» деньгами.
Влияние на региональные коммерческие банки оказывает также изменение политики Центрального банка Российской Федерации. Его требования к коммерческим банкам ужесточились, прежде всего с точки зрения минимального размера их капитала, который с 01.01.2012 должен быть не менее 180 млн руб., а с 01.01.2015 - не менее 300 млн руб. Также в настоящее время меняются требования к уровню достаточности и качества капитала, что
34
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ: жеб7>ЪЯ -и ЪРЛЖкЫ
обусловлено внедрением в РФ принципов Базеля II (документ Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы») и дальнейшим переходом к принципам Базеля III (документ Базельского комитета по банковскому надзору, содержащий методические рекомендации в области банковского регулирования и утвержденный в 2010-2011 гг.).
Региональные коммерческие банки, как правило, имеют сравнительно невысокий уровень капитализации и нередко находятся на предельной границе нормативов Банка России. В связи с этим менеджменту региональных коммерческих банков необходимо уделять особое внимание анализу эффективности функционирования банка.
Региональные коммерческие банки Республики Мордовия осуществляют свою деятельность в условиях жесткой конкурентной среды. На начало 2013 г. в регионе насчитывалось 14 кредитных организаций, из них 4 региональные кредитные организации и 10 филиалов общероссийских банков. Кроме того, в республике функционирует 21 представительство филиалов общероссийских банков, расположенных в других регионах. С учетом дополнительных офисов и операционных касс на территории Республики Мордовия в 2012 г. функционировало 320 пунктов продаж банковских продуктов.
Региональные коммерческие банки Республики Мордовия представлены тремя самостоятельными банками: АКБ «Актив Банк» (ОАО), АККСБ «КС Банк» (ОАО) и АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО).
Рынок банковских услуг Республики Мордовия практически достиг своего насыщения с точки зрения количества банков. На 01.01.2013 совокупный индекс обеспеченности потребителей банковских услуг в Республике Мордовия составил 1,04, в то время как в целом по Приволжскому федеральному округу он составил 0,86 [2]. По институциональной насыщенности банковскими услугами Республика Мордовия занимает вторую позицию в федеральном округе, по индексу развития сберегательного дела -шестую, по финансовой насыщенности банковскими услугами: по активам - вторую, а по объему кредитов - первую. Следует также отметить, что рынок банковских услуг Республики Мордовия отличается высоким уровнем концентрации на значимых сегментах: индекс концентрации CR3 > 70 %, индекс Герфиндаля - Гиршмана НН1 > 2 000 [1].
Объем и качество ресурсов, которыми располагает банк, определяют масштабы и направления его деятельности. Наиболее значимой ресурсной составляющей являются финансовые ресурсы (табл. 1).
В 2008-2012 гг. наблюдался рост финансовых ресурсов коммерческих банков Республики Мордовия. Совокупные финансовые ресурсы АКБ «Актив Банк» (ОАО) выросли с 2 484 млн руб. в 2009 г. до 5 257 млн руб. в 2013 г., т. е. почти в 2,2 раза, у АККСБ «КС Банк» (ОАО) - с 4 577 млн руб. до 8 151 млн руб. за тот же период, т. е. в 1,75 раза. АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) увеличил совокупные финансовые ресурсы с 2 293 млн руб. в 2009 г. до 3 690 млн руб. в 2013 г., т. е. в 1,6 раза.
Основную долю в финансовых ресурсах банков Республики Мордовия составляют привлеченные ресурсы. За 2008-2012 гг. объем привлеченных ресурсов АКБ «Актив Банк» (ОАО) вырос в 2,2 раза, АККСБ «КС Банк» (ОАО) - в 1,8, АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) - в 1,6 раза.
В структуре финансовых ресурсов АКБ «Актив Банк» (ОАО) и АККСБ «КС Банк» (ОАО) за этот период наблюдалось незначительное сокращение доли собственного капитала. Изменение доли собственного капитала АКБ «Мордовпромстрой-банк» (ОАО) в объеме финансовых ресурсов в 2008-2012 гг. носило разнонаправленный характер. Относительно невысокая доля собственного капитала у самостоятельных коммерческих банков Республики Мордовия объясняется тем, что в основном она формируется за счет эмиссии акций и капитализации нераспределенной прибыли.
Другим финансовым показателем, характеризующим эффективность функционирования банка, является достаточность капитала, т. е. способность банка выполнять взятые на себя обязательства перед клиентами (табл. 2).
Самостоятельные коммерческие банки Республики Мордовия соблюдают требования банковского законодательства в области достаточности капитала. Превышение этого показателя у АКБ «Актив Банк» (ОАО) свидетельствует, с одной стороны, о высоком уровне надежности банка, а с другой стороны, о консервативности политики управления ресурсами и их размещения с точки зрения рисков. Снижение показателя достаточности капитала у АККСБ «КС Банк» (ОАО) и его приближение к нормативному значению вызваны вложением средств в расширение бизнеса и ростом уровня принятого
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ: жеорпя -и ЪР^тжгсх*
35
Источник: [3].
Таблица 1
Финансовые ресурсы коммерческих банков Республики Мордовия на 1 января 2009-2013 гг.
Показатель 2009 2010 2011 2012 2013
АКБ «Актив Банк» (ОАО)
Ресурсы всего, тыс. руб. 2 484 960 3 752 582 4 502 580 5 538 773 5 257 069
Собственные средства, тыс. руб. 344 843 364 000 546 367 556 184 584 094
Доля собственных средств в пассивах, % 13,87 9,68 12,13 10,04 11,23
Темп прироста собственных средств, %о 28,81 5,55 50,11 1,8 4,78
Привлеченные средства, тыс. руб. 2 140 117 3 388 582 3 956213 4 982 589 4 667 120
Доля привлеченных средств в пассивах, %о 86,12 90,30 87,87 89,96 88,77
Темп прироста привлеченных средств, %о 10,01 58,34 16,75 25,94 -6,76
АККСБ «КС Банк» (ОАО)
Ресурсы, тыс. руб., всего 4 577 242 5 511 634 6 681 906 7 166 322 8 151 414
Собственные средства, тыс. руб. 628 411 654 577 731 626 735 528 888 859
Доля собственных средств в пассивах, %о 13,73 11,87 10,95 10,27 10,90
Темп прироста собственных средств, %о 261,40 4,16 11,77 0,53 17,25
Привлеченные средства, тыс. руб. 3 948 831 4 857 057 5 950 280 6 430 784 7 262 555
Доля привлеченных средств в пассивах, %о 86,27 88,13 89,05 89,73 89,11
Темп прироста привлеченных средств, %о 1,95 22,98 22,51 8,07 11,45
АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО)
Ресурсы, тыс. руб., всего 2 293 000 3 037 828 3 754 625 3 806 356 3 690 306
Собственные средства, тыс. руб. 270 345 350 809 405 062 449 481 467 561
Доля собственных средств в пассивах, %о 11,79 11,55 10,78 11,81 12,53
Темп прироста собственных средств, %о -1,41 29,76 15,46 10,96 3,87
Привлеченные средства, тыс. руб. 2 022 655 2 687 019 3 349 563 3 356 875 3 263 547
Доля привлеченных средств в пассивах, %о 88,21 88,45 89,22 88,19 87,46
Темп прироста привлеченных средств, %о -16,32 32,85 24,66 0,21 -2,86
Таблица 2
Показатели достаточности капитала региональных коммерческих банков Республики Мордовия на 1 января 2009-2013 гг., %
Показатель 2009 2010 2011 2012 2013
АКБ «Актив Банк» (ОАО)
Достаточность капитала (минимум 10,00) 20,00 19,10 16,90 15,30 13,86
АККСБ «КС Банк» (ОАО)
Достаточность капитала (минимум 10,00) 11,70 11,90 12,20 11,10 11,13
АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО)
Достаточность капитала (минимум 10,00) 13,60 17,80 13,50 13,20 12,41
Источник: [3].
риска. Показатель достаточности капитала у АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) за 2008-2012 гг. изменялся разнонаправленно, однако в пределах нормативного значения.
Наряду с анализом ресурсной базы и показателя достаточности капитала для оценки эффективности функционирования коммерческих банков важно также проводить анализ выполнения следующих нормативных показателей Банка России: норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; норматива максимального размера крупных кре-
дитных рисков; норматива максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам, акционерам и норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка. Соответствующие показатели представлены в табл. 3.
Анализ данных, представленных в табл. 3, позволяет сделать вывод о том, что АКБ «Актив Банк» (ОАО) учитывает кредитные риски в своей деятельности, что выражается в осторожном подходе к выдаче крупных кредитов. Также банк минимизировал риски по кредитованию своих акционеров
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ: жгвТЪсЯ те чемкюехА
Таблица 3
Показатели, характеризующие кредитные риски коммерческих банков Республики Мордовия на 1 января 2009-2013 гг., %
Показатель 2009 2010 2011 2012 2013
Норматив максимального размера риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков (максимум 25,00)
АКБ «Актив Банк» (ОАО) 22,00 23,4 23,20 22,10 22,0
АККСБ «КС Банк» (ОАО) 24,10 23,1 20,3 22,50 21,4
АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) 24,60 21,9 24,5 23,80 22,7
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (максимум 800,00)
АКБ «Актив Банк» (ОАО) 330,80 337,70 306,10 329,50 400,88
АККСБ «КС Банк» (ОАО) 422,50 458,60 464,20 463,40 414,29
АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) 453,80 365,50 527,70 494,90 481,40
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (максимум 50,00)
АКБ «Актив Банк» (ОАО) 0,10 0,30 0,30 0,90 0,56
АККСБ «КС Банк» (ОАО) 6,30 4,70 4,20 4,60 3,38
АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) 27,90 19,30 24,70 13,20 11,61
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (максимум 3,00)
АКБ «Актив Банк» (ОАО) 0,70 0,60 1,40 2,20 1,96
АККСБ «КС Банк» (ОАО) 2,50 1,90 1,60 1,40 1,85
АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) 1,90 1,70 2,30 1,70 1,99
Источник: [3].
и до 2010 г. осторожно использовал практику кредитования инсайдеров. Однако в 2011 г. банк начал наиболее активно выдавать кредиты инсайдерам и приблизился к нормативному значению.
В свою очередь АККСБ «КС Банк» (ОАО) и АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) более свободно выдают крупные кредиты, в том числе одному или группе связанных заемщиков. Так, АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) в сравнении с другими банками выдает больше кредитов своим акционерам, а также инсайдерам, поэтому политику этого банка в области управления рисками активов можно охарактеризовать как более рисковую.
Показатели ликвидности коммерч на 1 января
Отрицательной тенденцией в развитии региональных коммерческих банков Республики Мордовия является несбалансированность их активов и пассивов по срокам востребования активов и погашения обязательств. Показатели ликвидности региональных банков представлены в табл. 4.
Все региональные коммерческие банки Республики Мордовия соблюдают требования Банка России по нормативам ликвидности. Норматив мгновенной ликвидности выполнялся АКБ «Актив Банк» (ОАО) и АККСБ «КС Банк» (ОАО) со значительным резервом. Несмотря на то, что данный норматив у АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО)
Таблица 4
ких банков Республики Мордовия )9-2013 гг., %
Показатель 2009 2010 2011 2012 2013
Норматив мгновенной ликвидности банка (минимум 15,00)
АКБ «Актив Банк» (ОАО) 120,80 83,80 131,70 69,50 105,25
АККСБ «КС Банк» (ОАО) 36,80 42,40 55,80 76,60 79,76
АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) 68,90 93,20 84,40 34,30 54,20
Норматив текущей ликвидности банка (минимум 50,00)
АКБ «Актив Банк» (ОАО) 128,90 148,40 161,10 107,40 131,71
АККСБ «КС Банк» (ОАО) 55,10 60,90 66,70 73,40 71,94
АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) 66,60 100,90 82,50 73,50 89,59
Норматив долгосрочной ликвидности банка (максимум 120,00)
АКБ «Актив Банк» (ОАО) 31,90 27,80 44,70 70,10 71,85
АККСБ «КС Банк» (ОАО) 36,90 51,80 67,00 53,40 58,82
АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) 41,60 32,90 73,20 46,10 72,25
Источник: [3].
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ: Ж£брпя -и ЪР^тжгсх*
37
имел тенденцию к снижению в 2010-2011 гг., в 2012 г. значение данного показателя улучшилось. В течение одного операционного дня данный банк мог исполнить за счет высоколиквидных активов 54,2 % обязательств до востребования.
Значения норматива текущей ликвидности у всех трех банков также находятся в пределах нормы. Более низкие значения этого показателя у АККСБ «КС Банк» (ОАО) и АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) свидетельствуют о том, что банки сохраняют в группе ликвидных активов минимальные объемы ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода.
Уровень норматива долгосрочной ликвидности у всех региональных коммерческих банков республики также находится в пределах нормативного значения. Резкое изменение норматива у АКБ «Актив Банк» (ОАО) в 2011-2012 гг. по сравнению с 2010 г. было связано с опережающим ростом кредитования на срок более одного года по сравнению с ростом долгосрочных источников фондирования. Это обусловлено снижением темпа прироста долгосрочных привлеченных средств банка, т. е. с минимизацией заимствований на межбанковском рынке.
Интегральными показателями эффективности банковской деятельности являются рентабельность активов и рентабельность капитала. Данные показатели представлены в табл. 5.
Изменения показателей прибыли у АКБ «Актив Банк» (ОАО) и АККСБ «КС Банк» (ОАО) имели разнонаправленный характер. При этом прибыль АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) за 2008-2011 гг. сократилась с 3 832 тыс. до 1 316 тыс. руб. (т. е.
практически в 3 раза), а по итогам 2012 г. банк имел убыток в размере 23 928 тыс. руб.
Анализ данных, представленных в табл. 5, также свидетельствует о значительном снижении рентабельности активов самостоятельных региональных банков республики. Наибольшее снижение наблюдалось у АККСБ «КС Банк» (ОАО) и АКБ «Мор-довпромстройбанк» (ОАО). При этом на 01.01.2011 рентабельность активов АККСБ «КС Банк» (ОАО) была отрицательной (при оптимальном уровне в банковском секторе 1-4 %). На 01.01.2013 рентабельность активов и капитала была отрицательной у АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО). В целом по стране на 01.01.2013 рентабельность активов в банковском секторе составила 2,4 % [4]. Ухудшение данного показателя обусловлено в основном снижением доходности активов банков, что связано с осторожной политикой банков в области управления активами.
Показатели рентабельности капитала коммерческих банков Республики Мордовия также значительно ниже оптимального уровня (15-40 %). Кроме того, они ниже общероссийского уровня рентабельности капитала в банковском секторе, составившего на 01.01.2012 17,6 % [5]. Наиболее высокий уровень рентабельности капитала среди региональных банков республики имеет АКБ «Актив Банк» (ОАО), что обеспечивается преимущественно за счет взвешенного использования финансового рычага. Однако поскольку резервы увеличения рентабельности капитала за счет него ограничены, региональным коммерческим банкам необходимо совершенствовать структуру активов, расширять источники доходов и оптимизировать структуру расходов.
Таблица 5
Интегральные показатели эффективности региональных банков Республики Мордовия
на 1 января 2009-2013 гг.
Показатель 2009 2010 2011 2012 2013
АКБ «Актив Банк» (ОАО)
Чистая прибыль, тыс. руб. 24 187 18 975 26 602 30 548 60 526
Рентабельность капитала, % 10,6 7,2 8,7 8,1 13,4
Рентабельность активов, % 0,97 0,51 0,70 0,82 1,3
АККСБ «КС Банк» (ОАО)
Чистая прибыль, тыс. руб. 22 093 14 058 -7 297 11 201 1 036
Рентабельность капитала, % 7,55 4,44 2,45 4,93 2,92
Рентабельность активов, % 0,48 0,26 -0,10 0,14 0,013
АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО)
Чистая прибыль, тыс. руб. 3 832 7 862 1 330 1 316 -23 928
Рентабельность капитала, % 3,99 3,62 1,76 1,29 -1,91
Рентабельность активов, % 0,17 0,26 0,04 0,03 -0,64
Источник: [3].
38
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ: ШбТ^сЯ те ЪР/ГКЖЪХА
Проведенный анализ эффективности деятельности коммерческих банков Республики Мордовия показал, что, несмотря на рост конкуренции на рынке банковских услуг и насыщение ими региона, банкам удается наращивать свою ресурсную базу. При этом следует отметить рост долгосрочных ресурсов в структуре привлеченных ресурсов и повышение собственных средств банков. Рост привлеченных финансовых ресурсов позволяет региональным банкам расширять свой бизнес и диверсифицировать его в более выгодные сферы деятельности, например в инвестиционное кредитование или работу по обслуживанию перспективного сегмента рынка -малого и среднего бизнеса.
Одной из тенденций, выявленных в результате проведенного исследования, является рост принимаемых рисков, который выражается в снижении уровня достаточности собственного капитала банков. Об этом свидетельствует приближение к нормативному значению показателей достаточности капитала. Стоит также отметить, что АККСБ «КС Банк» (ОАО) и АКБ «Мордовпромстройбанк» (ОАО) проводят наиболее активную политику в области выдачи крупных кредитов, в том числе акционерам и инсайдерам.
Рост интенсивности конкуренции на рынке банковских услуг приводит к снижению уровня до-
ходности и существенным изменениям в структуре доходов региональных банков. Анализ ресурсной базы банков позволил выявить снижение доходности банковской деятельности. Следовательно, основные усилия региональных банков должны быть направлены на совершенствование структуры активов, расширение и поиск новых источников доходов, оптимизацию структуры расходов.
Список литературы
1. НеретинаЕ. А., СолдатоваЕ. В. Повышение эффективности функционирования коммерческого банка: клиентоориентированный подход. Саранск: МГУ им. Н. П. Огарева. 2009.
2. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2012 году // Центральный банк Российской Федерации. URL: http://www. cbr. ru/publ/root_get_blob. asp?doc_id=9410.
3. Региональный раздел // Центральный банк Российской Федерации. URL: http://www. cbr. ru/ regions/ .
4. Рейтинг рентабельности крупнейших российских банков // РИА Новости. URL: http://www. vidl.rian. ru/ig/ratings/b_profit_0712.pdf.
5. Рентабельность банков пока далека от докризисного уровня // РИА Рейтинг. URL: http://www. riarating.ru/banks_rankings/20120829/610315594.html.
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ: шгбТЪеЯ те ъмктясхА
39
