CC BY
439УДК 33
Калинин Д.А.
студент, магистрант 1-го курса кафедры экономики и финансов Московский гуманитарно-экономический университет (г. Москва, Россия)
АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ БАНКА АО «АЛЬФА-БАНК»)
Аннотация: в данной научной статье представлен анализ деятельности коммерческого банка АО «Альфа-Банк» за 2021-2023 гг. Исследованы динамика активов и пассивов, структура пассивов, ликвидность банка, а также влияние этих факторов на его устойчивость.
Ключевые слова: активы, пассивы, ликвидность, устойчивость, коммерческий банк, Альфа-Банк.
Банки, аналогично любым другим коммерческим сущностям, ставят перед собой первостепенную задачу - достижение финансовой прибыли, максимизация стоимости бизнеса и увеличение богатства акционеров. В свете этого, основной целью банковского менеджмента является увеличение рыночной стоимости банка, при этом обеспечивая достаточный уровень его эффективности.
С ростом объемов банковского бизнеса традиционный жесткий и централизованный подход к управлению банком теряет свою актуальность, не обеспечивая оперативной и гибкой реакции на изменения как внешней, так и внутренней среды банковской деятельности.
Неотъемлемой актуальностью данного исследования является факт, что в современных рыночных условиях, отмеченных высокой степенью неопределенности и нестабильностью внешней среды, эффективное управление
деятельностью банка достижимо только при условии выполнения обширного объема контрольной работы, оценивающей эффективность организации. Вместе с тем, развитие инновационных технологий, сложность бизнес-процессов и другие факторы налагают неотложную необходимость применения новаторских подходов и методов при оценке эффективности коммерческого банка.
В ходе глубокого анализа деятельности коммерческого банка АО "Альфа-Банк" освещены следующие ключевые аспекты:
• критическая оценка активов и обязательств банка, анализ показателей ликвидности с учетом специфики АО "Альфа-Банк",
• изучение процессов формирования ресурсной базы и показателей достаточности капитала, выявляя их взаимосвязь,
• влияние на банк в динамичной финансовой среде.
Оценка активов и обязательств коммерческого банка является неотъемлемой частью комплексного анализа его финансового состояния и устойчивости. Она позволяет выявить ключевые факторы, влияющие на деятельность банка, оценить его ликвидность, платежеспособность и риски.
Финансовая структура банка представляет собой совокупность активов и обязательств, отраженных в его балансе. Активы - это ресурсы, которыми обладает банк, а обязательства - это его долги перед другими организациями и физическими лицами.
Балансовые показатели - это количественные характеристики активов и обязательств банка, которые отражаются в его бухгалтерской отчетности. К ним относятся, например, величина активов и пассивов, их структура, соотношение собственных и заемных средств, показатели ликвидности.
Факторы, влияющие на показатели активов и обязательств банка:
• Экономическая ситуация: состояние экономики страны, темпы инфляции, процентные ставки, уровень безработицы,
• Конкурентная среда: количество и активность конкурентов на банковском рынке, их ценовая политика, качество предоставляемых услуг,
• Стратегия развития банка: цели и задачи, поставленные руководством банка, его долгосрочные планы,
• Уровень управления банком: квалификация и опыт руководства банка, эффективность системы управления рисками.
Динамика активов АО «Альфа-Банк» представлена в таблице 1.
Таблица 1. Динамика активов АО «Альфа-Банк» за 2021-2023 гг., млн. руб.
2022/ 2021 гг. 2022 год 2023/ 2022 гг. 2023 год
Показате ли 2021 год 2022 год 2023 год Изм. , млн. руб. Доля в актива х Изм. , млн. руб. Доля в актива х
Средства кредитной организац ии в ЦБ РФ 130876 294603 584970 -163727 5,24% -290367 10,05%
Чистая
ссудная задолжен ность 3293874 4112472 4135467 -818598 73,22% -22995 71,08%
Вложения в ценные бумаги 163950 156154 207384 7796 2,78% -51230 3,56%
Всего активов 4580219 5616932 5818046 -1036713 100% -201114 100%
В период анализа деятельности АО "Альфа-Банк" проявлялась устойчивая тенденция к росту активов. На фоне представленных данных можно отметить значительное увеличение общих активов банка с 4,580,219 млн. руб. в 2021 году до 5,616,932 млн. руб. в 2022 году и 5,818,046 млн. руб. в 2023 году. Этот динамичный рост, несомненно, свидетельствовал о стратегической прогрессии банка в условиях переменчивой финансовой среды.
Специфика структуры активов также заслуживает внимания, где заметен значительный сдвиг в направлении средств кредитной организации в ЦБ РФ, демонстрируя тенденцию к диверсификации инвестиционных портфелей. Несмотря на некоторые колебания в отдельных категориях, в целом, АО "Альфа-Банк" продолжал эффективное управление активами, укрепляя свою финансовую позицию на рынке.
Далее стоит рассмотреть динамику пассивов АО "Альфа-Банк", представленную в таблице 2.
Таблица 2. Динамика пассивов АО «Альфа-Банк» за 2021-2023 гг., млн. руб.
Показатели 2021 2022 2023 2022/ 2021 гг. 2022 год 2023/ 2022 гг. 2023 год
год год год Изм. , млн. руб. Доля в пассив ах Изм. , млн. руб. Доля в пассив ах
1 2 3 4 5 6 7 8
Средства кредитных организаций 164051 79676 122035 84375 1,62% -42359 2,33%
1 2 3 4 5 6 7 8
Средства клиентов 3535378 4525872 4817152 -990494 67,36% -291280 91,78%
вклады физических лиц 1564044 2025431 2165906 -461387 41,10% -140475 41,27%
Выпущенные долговые обязательств а 143052 147795 164020 -4743 2,73% -16225 3,13%
Всего обязательств 4000272 4927834 5248529 -927562 100% -320695 100%
На основании данных из таблицы 2 можно сделать вывод о том, что наблюдается значительное снижение доли средств кредитных организаций в пассивах банка с 8,43% в 2021 году до 2,33% в 2023 году. Это может быть связано с улучшением финансового состояния банка, позволяющим ему самостоятельно генерировать достаточную ликвидность.
Также есть незначительный рост доли вкладов физических лиц с 41,10% в 2021 году до 41,27% в 2023 году. Это говорит о том, что банк не наращивает активно клиентскую базу в этом сегменте. Возможно, это связано с насыщенностью рынка розничных банковских услуг.
Рост доли выпущенных долговых обязательств с 3% в 2021 году до 3,13% в 2023 году говорит об увеличении потребности банка в долгосрочных ресурсах.
Значительный рост собственных средств с 47,44% в 2021 году до 52,47% в 2023 году. Банк наращивает капитал и повышает свою финансовую устойчивость.
Проведенное исследование динамики активов и пассивов АО «Альфа-Банк» за 2021-2023 гг. позволяет сделать вывод о том, что банк демонстрирует устойчивый рост активов и пассивов, обусловленный в первую очередь ростом чистой ссудной задолженности.
В структуре пассивов банка наблюдается снижение доли средств кредитных организаций и вкладов физических лиц, что может быть связано с изменением политики банка в области привлечения средств, улучшением его финансового состояния и снижением привлекательности депозитов как инвестиционного инструмента,
Рост доли выпущенных долговых обязательств и собственных средств свидетельствует о стремлении банка диверсифицировать источники финансирования и повысить свою финансовую устойчивость. Банк сохраняет консервативную политику в условиях меняющейся экономической ситуации
Полученные результаты могут быть использованы для разработки рекомендаций по оптимизации структуры активов и пассивов банка, а также для оценки его финансового состояния и конкурентоспособности,
В целом, проведенное исследование позволяет сделать вывод о том, что АО «Альфа-Банк» является устойчивым и конкурентоспособным банком, который обладает достаточным потенциалом для дальнейшего развития.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Горцева Н. С. Методы оценки финансового состояния коммерческого банка // Форум молодых ученых. 2019. № 3 (31). С. 284-286;
2. Ермаков С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник / С.Л. Ермакова, Ю.Н. Юденкова. // Москва: КНОРУС, 2019. С.397;
3. Иванов В. А. Анализ надежности банка- М.: Русская Деловая Литература, 2019. С.34-39;
4. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.01.2021 АО «Альфа-Банк / Официальный сайт ЦБ. [Электронный ресурс] URL: https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f806/1904/?regnum= 1326&dt=2021 01 (дата обращения: 11.01.2024);
5. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.01.2023 АО «Альфа-Банк / Официальный сайт ЦБ. [Электронный ресурс] URL: https://cbr. ru/banking_sector/credit/coinfo/f806/1904/?regnum= 1326&dt=2023 01 (дата обращения: 11.01.2024)
Kalinin D.A.
Moscow Humanitarian and Economic University (Moscow, Russia)
ANALYSIS OF COMMERCIAL BANK ACTIVITY (BY EXAMPLE OF ALFA BANK)
Abstract: the article presents an analysis of the activities of Alfa-Bank JSC for 2021-2023. The dynamics of assets and liabilities, the structure of liabilities, the liquidity of the bank, and the influence of these factors on its stability are investigated.
Keywords: assets, liabilities, liquidity, stability, commercial bank, Alfa-Bank.
