Актуальные вопросы уголовной ответственности за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица, совершенное организованной преступной группой Текст научной статьи по специальности «Право»

Закон и право. 2022. № 5. С. 154-156. Law and legislation. 2022;(5):154-156.

Научная статья УДК 343.3/.7

https://doi.org/10.24412/2073-3313-2022-5-154-156

NIION: 1997-0063-5/22-277 MOSURED: 77/27-001-2022-5-477

Актуальные вопросы уголовной ответственности за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица, совершенное организованной

преступной группой

Марианна Геннадьевна Ильина1, Ольга Вениаминовна Шарипова2

1 Дальневосточный юридический институт (филиал) Университета прокуратуры Российской Федерации,

Владивосток, Россия

2 Морской государственный университет имени адмирала Г. И. Невельского, Владивосток, Россия

1 marianna_super@mail.ru

2 sharipova_2004@mail.ru

Аннотация. В правоприменительной практике встречаются случаи незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица организованной преступной группой, однако такого квалифицирующего признака в статье 1731 УК РФ нет. В связи с этим в данной статье рассмотрены актуальные проблемы уголовной ответственности за незаконное образование юридического лица, совершенного в соучастии.

Ключевые слова: уголовная ответственность, незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица, юридическое лицо, организованная группа.

Для цитирования: Ильина М.Г., Шарипова О.В. Актуальные вопросы уголовной ответственности за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица, совершенное организованной преступной группой // Закон и право. 2022. № 5. С. 154—156. https://doi.org/10.24412/2073-3313-2022-5-154-156.

Original article

Actual issues of criminal liability for the illegal formation (creation, reorganization) of a legal entity committed by an organized criminal group

Marianna G. Ilyina1, Olga V. Sharipova2

1 Far Eastern Law Institute (branch) of the University of the Prosecutor's Office of the Russian Federation,

Vladivostok, Russia

2 Maritime State University named after Admiral G.I. Nevelskoy, Vladivostok, Russia

1 marianna_super@mail.ru

2 sharipova_2004@mail.ru

Abstract. In law enforcement practice, there are cases of illegal formation (creation, reorganization) of a legal entity by an organized criminal group, however, such a qualifying feature in Art. 1731 of the Criminal Code of the Russian Federation no. In this regard, this article discusses the actual problems of criminal liability for the illegal formation of a legal entity committed in complicity.

Keywords: criminal liability, illegal formation (creation, reorganization) of a legal entity, legal entity, organized group.

For citation: Ilyina M.G., Sharipova O.V. Actual issues of criminal liability for the illegal formation (creation, reorganization) of a legal entity committed by an organized criminal group // Law and legislation. 2022;(5): 154—156. (In Russ.). https://doi.org/10.24412/2073-3313-2022-5-154-156.

© Ильина М.Г., Шарипова О.В. М., 2022.

ЗАКОН И ПРАВО • 05-2022

Преступление, совершенное в соучастии, повышает степень и изменяет характер общественной опасности.

Поэтому не случайно при криминализации незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица законодатель предусмотрел такое отягчающее обстоятельство, как образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, соответствующих данных, что повлекло внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Полагаем, что такое решение законодателя обусловлено именно тем, что группа лиц по предварительному сговору, представляя собой разновидность соучастия, характеризуется более высокой степенью общественной опасности и должна учитываться при определении уголовной ответственности виновного, так как именно совместное участие двух или более лиц в совершении преступления повышает степень вероятности наступления вредных последствий по сравнению с теми случаями, когда субъект преступления действует в одиночку [1, с. 173].

Однако фактически незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица может быть совершено и организованной преступной группой.

Показательным является приговор по делу № 1-54/2017 Центрального районного суда г. Хабаровск [2].

Суд установил следующее.

Подсудимый, имея опыт работы в коммерческих организациях, с целью личного незаконного обогащения решил создать организованную преступную группу для предоставления услуг руководителям организаций различных форм собственности, а также их представителям — «клиентам», желающим за определенное комиссионное вознаграждение в размере не менее 2% от каждой перечисленной суммы денежных средств уклониться от уплаты налогов в бюджет Российской Федерации и обналичить имеющиеся на счетах организаций денежные средства.

С этой целью подсудимый, обладая организаторскими способностями и лидерскими качествами, организовал и возглавил организованную преступную группу, противоправной целью которой являлось осуществление незаконной банковской деятельности с извлечением дохода в особо крупном размере.

Основным направлением организованной преступной группы являлось извлечение незаконного дохода в особо крупном размере путем создания преступной сети коммерческих предприятий без намерения осуществлять предпринимательскую и законную банковскую деятельность, т.е. предприятий, банковские счета которых члены организованной преступной группы планировали использовать для оказания услуг контрагентам по транзиту и обналичиванию денежных средств; в этих целях члены организованной преступной группы под руководством подсудимого изготавливали в целях сбыта и сбывали поддельные платежные поручения.

При этом подсудимый разработал следующую схему совершения преступления:

а) создание коммерческих предприятий без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность с целью осуществления незаконной банковской деятельности, т.е. государственная регистрация, постановка на учет в налоговых органах, открытие расчетных счетов в различных кредитных учреждениях Общества с ограниченной ответственностью;

б) использование подконтрольных членам организованной преступной группы организаций в незаконных целях;

в) приискание клиентов — представителей различных организаций, желающих за определенное комиссионное вознаграждение обналичить имеющиеся на их счетах денежные средства, либо желающих за вознаграждение с целью сокрытия от уплаты налогов перевести денежные средства с расчетных счетов своих предприятий на расчетные счета других предприятий через расчетные счета организаций, подконтрольных членам организованной преступной группы;

г) изготовление в целях сбыта и сбыт поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, — платежных поручений;

д) распределение между членами организованной преступной группы преступных доходов, полученных в виде комиссионного вознаграждения за оказанные услуги в размере не менее 2% от каждой перечисленной суммы денежных средств и в последующем обналиченной, либо «транзитом» перечисленные на расчетные счета других организаций.

Таким образом, фиктивные юридические лица были созданы в результате действия организованной группы.

Суд признал подсудимого виновным в совершении преступлений, предусмотренных пунктами «а», «б» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 1731 УК РФ.

ЬДМ & ЬБ^БЬДТЮМ • 05-2022

Давая правовую оценку данному преступлению, мы полагаем, что это преступление было совершено в составе организованной группы. Однако такой квалифицирующий признак отсутствует в ст. 1731 УК РФ, поэтому суд, по нашему мнению, не случайно пришел к выводу о том, что действия виновного лица подпадают именно под признаки п. «б» ч. 2 ст. 1731 УК РФ, а именно — незаконное образование юридического лица группой лиц по предварительному сговору.

Незаконное образование юридического лица организованной группой подразумевает комплексный характер целого процесса незаконной экономической деятельности, в ходе которой виновные не только создают фиктивные юридические лица, но и занимаются незаконной банковской деятельностью, мошенничеством и совершают другие преступления в экономической и других сферах. Все это позволяет организованной группе заниматься преступной дея-

тельностью в течение длительного времени, получая значительную незаконную прибыль.

Список источников

1. Рогова Е.В. Правила построения квалифицирующих и привил егирующих признаков состава преступления // Проблемы в рос. законодательстве. 2013. № 5. С. 172—178.

2. Приговор по делу № 1-54/2017 Центрального районного суда Хабаровска // URL: https:// sud-praktika.ru/precedent/296930.html (Дата обращения: 25.02.2022)

References

1. Rogova E.V. Rules for constructing qualifying and privileged elements of a crime / / Problems in Russian legislation. 2013. № 5. Pp. 172—178.

2. Verdict in case № 1-54/2017 of the Central District Court of Khabarovsk // URL: https://sud-praktika.ru/precedent/296930.html (Accessed:: 25.02.2022)

Информация об авторах

Ильина М.Г. — кандидат юридических наук Шарипова О.В. — кандидат юридических наук, доцент

Information about the authors

Ilyina M.G. — candidate of law

Sharipova O.V. — candidate of law, associate professor

Вклад авторов: авторы сделали эквивалентный вклад в подготовку публикации. Авторы заявляют об отсутствии конфликта интересов. Contribution of the authors: the authors contributed equally to this article. The authors declare no conflicts of interests.

Статья поступила в редакцию 25.02.2022; одобрена после рецензирования 08.04.2022; принята к публикации 14.04.2022.

The article was submitted 25.02.2022; approved after reviewing 08.04.2022; accepted for publication 14.04.2022.

ЗАКОН И ПРАВО • 05-2022