CC BY
86
Бизнес в законе.
Экономико-юридический журнал
5'2016
8.10. КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ НЕЗАКОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ (СОЗДАНИЯ, РЕОРГАНИЗАЦИИ) ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА И НЕЗАКОННОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОБРАЗОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА
Адухов Магомед Хабибулаевич, соискатель кафедры уголовного права и криминологии Место учебы: ДГУ
79286706904@ya.ru
Аннотация: В статье даны криминологические характеристики незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица и незаконного использования документов для образования юридического лица.
Результаты исследования могут быть использованы при дальнейших научных изысканиях рассматриваемой проблематики. Статья имеет практическое значение для специализированных субъектов профилактики незаконного образования юридического лица и незаконного использования документов для образования юридического лица. Ключевые слова: криминологические характеристики, незаконное образование юридического лица, незаконное создание юридического лица, реорганизация, меры профилактики.
CRIMINOLOGICAL FEATURES OF ILLEGAL EDUCATION (CREATION, REORGANIZATION) THE LEGAL ENTITY AND ILLEGAL USE OF DOCUMENTS FOR FORMATION OF LEGAL ENTITY
Adukhov Mahomed H., an aspirant of chair of the criminal law and criminology
Study place: the Daghestan State University
79286706904@ya.ru
Annotation: The article gives criminological characteristics of illegal education (creations, reorganization) the legal entity and illegal use of documents for formation of legal entity. Results of research can be used at further scientific researches of the considered perspective. Article has practical value for specialized subjects of prevention of illegal formation of legal entity and illegal use of documents for formation of legal entity. Keywords: criminological characteristics, illegal formation of legal entity, illegal creation of the legal entity, reorganization, prevention measures.
Преступность, связанная с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица и незаконным использованием документов для образования юридического лица, получила свое развитие в Российской Федерации еще в начале 90-х годов ХХ века. «Развитие института частной собственности привело к появлению различных организационно-правовых форм юридического лица, принимающих участие в
1 п
предпринимательской деятельности» . В этот период, как отмечают исследователи2, несовершенство уголовного законодательства, отсутствие правовой основы деятельности коммерческих организаций, слабый контроль со стороны государства привели к массовым хищениям денежных средств лжефирмами с использованием поддельных документов.
К концу 90-х годов ХХ века участились случаи незаконного получения и нецелевого использования «лжефирмами» кредитов, которые переводились на счета, созданные преступниками юридических лиц по подложным документам. А в начале нового столетия преступность, связанная с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица и незаконным использованием документов для образования юридического лица, стала более изощренной. Преступления данной категории совершались организованными группами, получили развитие не только в городах, но и в районных центрах, приобрели межрегиональный, межгосударственный характер.
Анализ и обобщение материалов следственной и судебной практики показали, что преступления, связанные с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица и незаконным использованием документов для образования юридического лица редко совершаются в «чистом» виде: параллельно с ними совершаются другие «сопутствующие» деяния, такие как: мошенничество, присвоение или растрата, налоговые преступления, подделка документов и другие.
Несмотря на распространение преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица и незаконным использованием документов для образования юридического лица, на все возрастающий материальный и моральный ущерб, причиняемый данными деяниями обществу и государству, в уголовное законодательство введены специальные уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за них только в 2011 году3. И по данным Главного информационно-аналитического центра МВД РФ, в 2012 г. зарегистрировано 71 незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица и 4 преступления, связанных с незаконным использованием документов для образования юридического лица. В 2013 г.
1 Рассказов О.Л. Юридические лица в сфере предпринимательской (хозяйственной) деятельности в Российском государстве: теоретический и историко-правовой анализ: Автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. - Краснодар, 2009. - С. 3.
2 Вагратьян О.А. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика лжепредпринимательства: Дис. ... канд. юрид. наук. - Ростов-на-Дону, 2002; Ворожко К.А. Незаконное вмешательство должностных лиц в предпринимательскую деятельность: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - Ставрополь, 2011; Козловская А.Э. Уголовно-правовая охрана имущества юридических лиц от незаконных корпоративных захватов: криминологическое и уголовно-правовое исследование: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2009.
3 О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации:
Федеральный закон Российской Федерации от 7 декабря 2011 г. № 419-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2011. - № 11. - ст.
1495.
Адухов М. Х.
КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ НЕЗАКОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ (СОЗДАНИЯ, РЕОРГАНИЗАЦИИ) ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА
почти в три раза (214) возросло количество зарегистрированных преступлений, предусмотренных ст. 173.1 УК РФ, и в пять раз (21) число преступлений, предусмотренных ст. 173.2 УК РФ. В 2014 г. официальная статистика показала снижение незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ - 206), в то время как незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица осталось на том же уровне (ст. 173.2 УК РФ - 21).
Проведенное исследование на основании изучения материалов следственной и судебной практики в регионах Российской Федерации показало, что результативность работы правоохранительных органов по привлечению к ответственности лиц, совершивших преступления данной категории, остается пока низкой. К примеру, по данным Информационного центра МВД РД, за период с 2012 г. по 2014 г. зарегистрировано 33 случая незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица и незаконного использования документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, из них направлено в суд 19 уголовных дел, осуждено всего 9 человек.
Аналогичная ситуация сложилась и в Российской Федерации в целом. По данным Российской криминологической ассоциации, в 2014 г. по 21 факту выявлены 4 человека, незаконно использовавших документы для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ), из которых 1 -это лицо, которое приобрело документы, удостоверяющие личность, или использовало персональные данные, полученные незаконным путем, для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом (ч. 2 ст. 173.2 УК РФ)4. Такая ситуация сложилась отчасти из-за того, что сложно установить личность виновного по многим уголовным делам, возбуждаемым «в отношении неустановленных лиц».
Проведенное исследование показало, что часто встречаются случаи совершения одним человеком двух и более преступлений рассматриваемой категории. В качестве примера проиллюстрируем материалы уголовного дела № 36942 от 11.02.2013 г. по ст. 172 ч. 2, ст. 173.1 ч. 1, ст. 173.1 ч. 1, ст. 173.1 ч. 1, ст. 173.1 ч. 1 УК РФ в отношении Ш-ва Т. П., который с целью осуществления незаконной банковской деятельности 12.03.2012 года, путем введения в заблуждение сотрудников МРИ ФНС РФ №5 по РД зарегистрировал следующие фирмы: ООО Фирма «Сапсан» на Б.Н.Р., ООО «Юниор-И» на И.И.А., ООО «Нептун» на И.Г.А., ООО «Комет» на М.М.М. и за период с 06.09.2011 г. по 01.10.2012 г. осуществлял указанную деятельность без специального разрешения (лицензии), с извлечением дохода в размере 10 019 362 рублей5.
В последние годы наблюдается феминизация преступлений данной категории, хотя, по данным полученным в ходе обобщения материалов следственной и судебной практики, среди лиц, незаконно образовавших (создавших, реорганизовавших) юридическое лицо, преобладают мужчины в возрасте 33-50 лет (в 90-93%). В тоже время среди лиц, предоставивших свой паспорт для незаконного создания юридического лица, женщины составляют 28%. В качестве примера проиллюстрируем
4 Коррупция: состояние противодействия и направления оптимизации борьбы: Сб. статей /Под редакцией проф. Долговой А.И. - М.: Рос. крим. ассоциация, 2015. - С. 336.
5 Уголовное дело № 36942 от 11.02.2013 г. по ст. 172 ч. 2, ст. 173.1 ч. 1, ст. 173.1 ч. 1, ст. 173.1 ч. 1, ст. 173.1 ч. 1 УК РФ.
материалы уголовного дела № 32910 от 28.01.2013 г. по ст.
173.1 ч. 2 УК РФ: Ю-ва Д.М. с целью совершения преступления, связанного с незаконными финансовыми операциями, незаконно создала юридическое лицо ООО «Агат» через подставное лицо (А-ву А.П.) и за период с 20.03.12012 г. по 24.12.2012 г. обналичила деньги в сумме 355 000 000 рублей6.
Проведенное исследование также подтвердило, что лица, незаконно образовавшие (создавшие, реорганизовавшие) юридическое лицо или незаконно использовавшие документы для образования (создания, реорганизации) юридического лица, обладают отличными от преступников иных категорий особенностями. Как известно, для совершения данного преступления необходимо наличие определенных возможностей и способностей, соответствующего уровня образования, опыта работы в сфере экономической деятельности. Исследование подтвердило, что в противовес преступникам, незаконно образовавшим (создавшим, реорганизовавшим) юридическое лицо, люди, совершившие преступление, предусмотренное ст.
173.2 УК РФ, обладают более низким уровнем образования.
Благоприятствующим условием для совершения преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ, является наличие базовой финансово-экономической или юридической подготовки, которая создает предпосылки для анализа процессов, благоприятно влияющих на коммерческую деятельность. Среди рассматриваемой категории преступников в 65% встречаются руководители, владельцы коммерческих организаций, юристы, экономисты, бухгалтеры и другие лица, имеющие занимающие различные должности в сфере экономической деятельности. По данным Российской криминологической ассоциации, в 2012 г. по 214 фактам выявлено 35 лиц, незаконно образовавших (создавших, реорганизовавших) юридическое лицо, из которых 29 совершили данное преступление с использованием своего служебного положения или группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 173.1 УК РФ)7.
Обобщение материалов следственной и судебной практики показал, что среди лиц, незаконно образовавших (создавших, реорганизовавших) юридическое лицо, редко встречаются молодые люди, что нельзя сказать о лицах, незаконно использовавших документы для образования (создания, реорганизации) юридического лица (молодые люди, особо не задумываясь, отдают свой паспорт другому лицу для образования юридического лица). Такая ситуация связана с тем, что государством не созданы условия, благоприятствующие успешной карьере в сфере экономической деятельности для лиц молодежного возраста. Помимо этого молодые люди отдают предпочтение более упрощенным и легким вариантам «успеха» на финансовом поприще, что связано с «несформированностью устойчивых нравственных позиций, неправильной трактовкой многих явлений»8. В то же время люди более зрелого возраста не являются исключением среди лиц, совершивших преступление, предусмотренное ст. 173.2 УК РФ. В основном в данную категорию виновных лиц входят люди, которые стали жертвами социально-экономических потрясений, связанных с экономическими кризисами в Российской Федерации.
6 Уголовное дело № 32910 от 28.01.2013 г. по ст. 173-2 ч. 1 УК РФ.
7 Коррупция: состояние противодействия и направления оптимизации борьбы: Сб. статей /Под редакцией проф. Долговой А.И. - М.: Рос. крим. ассоциация, 2015. - С. 336.
8 Зиядова Д.З. Проблемы молодежной преступности в Республике Дагестан: Монография. - Махачкала, 2014. - С. 153.
Бизнес в законе.
Экономико-юридический журнал
5'2016
Криминологический анализ выявил, что в отличие от лиц, незаконно образовавших юридическое лицо (90-93%), среди людей, незаконно использовавших документы для образования (создания, реорганизации) юридического лица, преобладают лица женского пола (28%).
Проведенное исследование определило, что фактором роста преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица и незаконным использованием документов для образования юридического лица являются неоправданные надежды экономического развития теневым сектором российской экономики. К сожалению, в 90-х годах ХХ века российская экономика не была в состоянии противостоять негативным последствиям теневой экономики. Как правильно отмечает Э.М. Султанов, «приватизация на фоне дестабилизации экономики, роста инфляции и бюджетного дефицита привели только к криминализации экономики»9.
Условием, способствовавшим совершению преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица и незаконным использованием документов для образования юридического лица, стал более высокий уровень доходности, получаемый от лжефирм по сравнению с уровнем материальной выгоды от легальной экономической деятельности.
Росту рассматриваемых преступлений способствует также сложная экономическая ситуация в стране, ставящая российского производителя в объективно невыносимые условия: отсутствие системы долгосрочного кредитования и высокий процент налогов, коррумпированность государственной службы. Как правильно отмечают исследователи, именно «продажность» чиновников позволяет регистрировать коммерческие лжеорганизации, реорганизовывать их по подложным документам подставных лиц, предоставлять ложные сведения о юридических адресах, уставных фондах, учредителях и вкладчиках. Коррупция в государственных органах стала одним из главных факторов распространения незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица и незаконного использования документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, которая способствовала незаконной «перекачке» материальных средств из Российской Федерации в другие государства за счет создания фиктивных фирм, предприятий и организаций. Как отмечает Ю.М. Антонян, «массовый характер приобрели хищения чужой собственности с использованием подложных документов, отмывание денег, перелив средств в теневую экономику и зарубежные фонды, что становится
возможным при наличии высокого уровня коррупции и
10
использовании компьютерной техники» .
Детерминантом преступности, связанной с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица и незаконным использованием документов для образования юридического лица, стал нравственный кризис общества, который произошел в Российской Федерации в эпоху социально-экономических, организационно-управленческих преобразований, проводимых государством. В начале 90-х годов ХХ века, можно сказать и на современном этапе развития общества, пропагандировалась
9 Султанов Э.М. Социальные детерминанты преступности в современной России: Дис. ... канд. филос. наук. - Ставрополь, 2004. - С. 4.
10 Антонян Ю.М. Причины корыстной преступности // Вестник Воронежского института МВД России. - 2010. - № 4.
и пропагандируется идея о том, что бизнес принесет благополучие и обеспечит решение проблем, которые стоят перед любым человеком, хотя условия данного вида деятельности в основном приобрели криминогенный характер.
Благоприятными условиями совершения преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица и незаконным использованием документов для образования юридического лица, являются пробелы в уголовном и гражданском законодательстве. Как известно, экономические реформы в Российской Федерации легализовали частную собственность, заранее не создавая прочную систему развития этого института экономики, не определив правовую базу. Изучение следственной практики показало, что и сейчас имеются определенные сложности при квалификации в процессе правоприменительной практики. Проблемы при квалификации преступлений возникают отчасти из-за бланкетного характера диспозиций уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица и незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Указанное обстоятельство требует обращения работников контролирующих органов к нормам других отраслей права, которые, в свою очередь, обладают невысоким уровнем профессионализма, навыками выявления, раскрытия и расследования преступлений рассматриваемой категории.
В заключение следует отметить, что анализ факторов, детерминирующих рост преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица и незаконным использованием документов для образования юридического лица, показал, что кардинальных положительных изменений криминальной обстановки в сфере экономической в ближайшее время не произойдет. Факторные комплексы взаимосвязаны между собой и поэтому для их минимизации необходима комплексная система социально-политических, социально-экономических, социальных, организационно-управленческих, уголовно-правовых мер противодействия преступности данной категории. Оригинальность текста - 88,16 %. Список литературы:
1. Антонян Ю.М. Причины корыстной преступности // Вестник Воронежского института МВД России. - 2010. - № 4.
2. Зиядова Д.З. Проблемы молодежной преступности в Республике Дагестан: Монография. - Махачкала, 2014.
3. Коррупция: состояние противодействия и направления оптимизации борьбы: Сб. статей /Под редакцией проф. Долговой А.И. - М.: Рос. крим. ассоциация, 2015.
4. Рассказов О.Л. Юридические лица в сфере предпринимательской (хозяйственной) деятельности в Российском государстве: теоретический и историко-правовой анализ: Автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. - Краснодар, 2009.
5. Султанов Э.М. Социальные детерминанты преступности в современной России: Дис. ... канд. филос. наук. - Ставрополь, 2004.
ОТЗЫВ
на статью Адухова М.Х. «Криминологические особенности незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица и незаконного использования документов для образования юридического лица» Рукопись Адухова М.Х. «Криминологические особенности незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица и незаконного использования документов для образования юридического лица» вносит определенную лепту в теорию профилактики преступлений, имеет практическое значение, обладает определенной научной новизной, теоретической значимостью, соответствует требованиям, предъявляемым к научным работам. доктор юридических наук, профессор
Зиядова Д.З.
