CC BY
21
РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАУК
ИНСТИТУТ НАУЧНОЙ ИНФОРМАЦИИ ПО ОБЩЕСТВЕННЫМ НАУКАМ
СОЦИАЛЬНЫЕ И ГУМАНИТАРНЫЕ НАУКИ
ОТЕЧЕСТВЕННАЯ И ЗАРУБЕЖНАЯ ЛИТЕРАТУРА
РЕФЕРАТИВНЫЙ ЖУРНАЛ СЕРИЯ 2
ЭКОНОМИКА
3
издается с 1991 г.
выходит 4 раза в год
индекс РЖ 2
индекс серии 2.2
рефераты 97.03.001 -97.03.090
МОСКВА 1997
97.03.028-031. ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ С МАЛЫМИ И СРЕДНИМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ. (Сводный реферат).
Comment vous renseigner sur vos clients PME // Banque. - P., 1996. -№ 573. - P. 17-49.
Ex cont.:
1. BLANCHARD J. Le risque des PME: L'information d'abord. -P.18-21.
2. JOIN-LAMBERT H., HOFFMEISTER E. Une base de donnees pour un factor. - P. 22-25.
3. LEGUIRRIEC S. La representativite des comptes des PME-PMI.-P. 28-30.
4. HILDEBRANDT S., QUECK S. Les relations banques - PME en France et en Allemagne. - P. 46-49.
Предоставление банковских кредитов и других услуг малым и средним предприятиям (МСП) связано с определенными рисками, предупреждение и смягчение которых в значительной мере зависит от полноты и качества информации о предприятиях-клиентах, поступающей в распоряжение банков. Проблемам качества информации, позволяющей максимально точно определить уровень риска, посвящено немало теоретических работ об асимметрии информации, теории игр и т.д. со сложными математическими формулами и выводами. Не отрицая значимости этих работ, приходится признать, что в конкретной деятельности банки сталкиваются в своих отношениях с МСП с более прагматическими вопросами, которые можно свести к одному: где и как получить информацию о МСП - возможных клиентах, чтобы верно оценить возможную степень риска. Для ответа на этот вопрос прежде всего необходимо: 1) определить природу риска, который предстоит оценить с помощью искомой информации, что позволит установить содержание, объем и качество необходимой информации; 2) выявить источники информации, определить способы ее сбора и методы обработки; все это должно осуществляться максимально эффективно, с учетом издержек, сроков и др. Располагая предварительными данными о возможной сумме кредита, его продолжительности и способах гарантирования, банки стремятся получить информацию о предприятии-клиенте, которая схематически может быть разделена на три категории: 1) общая информация о предприятии: дата
регистрации, продолжительность деятельности, юридическая форма, сведения об акционерах и финансовых партнерах, характеристика руководителей; 2) информация о деятельности предприятия, позволяющая оценить риск: производимая продукция, рынки, конкуренты, распределение клиентов, качество ресурсов и средств; 4) информация о финансовом положении: структура баланса, уровень рентабельности, обязательства (в том числе забалансовые), использовании банковских кредитов и т.д.
Способы сбора и обработки информации зависят от характера отношений между банком и МПС: одно дело, когда связи между ними носят долгосрочный, глобальный и устойчивый характер (как в Германии), и другое когда эти связи временны и частичны, как во Франции и в большинстве англосаксонских стран. Между этими двумя крайностями наблюдается различная интенсивность связей между банками и МСП. В любом случае сбор и обработка информации требуют определенных усилий и затрат, чтобы обеспечить получение полной, актуальной, достоверной и быстрой информации.
На практике банки могут использовать три главных источника информации о предприятиях: собственную базу данных;
информацию, предоставляемую самим предприятием; внешние базы данных, созданные официальными или частными организациями, которые предоставляют информацию общего характера (иногда, правда, устаревшую). Именно поэтому одна из важных задач состоит в том, чтобы отсеять устаревшую, недостоверную или ошибочную информацию, а также добиться сопоставимости данных, полученных из разных источников.
Наиболее централизованной системой информации о предприятиях обладает Франция, где все предприятия любой юридической формы должны регулярно предоставлять в базу данных "Сирен" (Siren), созданную при Национальном институте статистики и экономических исследований, информацию о местоположении, юридической форме, продолжительности и сферах деятельности. В базе данных "Фибен" (Fiben), являющуюся отделением Банка Франции, содержится информация о банковских кредитах и о нарушениях в их погашении; здесь можно получить информацию о размере (оборотах) предприятия, его рентабельности, структуре и
10-2372
качестве расчетов. Помимо этого, во Франции существуют и частные базы данных о предприятиях.
В США в Комиссию по ценным бумагам должны ежеквартально предоставлять свой баланс только публичные компании, акции которых котируются на бирже. Информацию о корпорациях и финансовых учреждениях собирают такие известные компании, как “Дан энд Вредстрит”, имеющая отделения во многих странах, "Грейстоун" и др., которые продают и публикуют финансовую и коммерческую информацию и рейтинги компаний и банков.
В Великобритании акционерные и публичные компании должны предоставлять через 7-10 месяцев после окончания финансового года свой баланс в Центральный регистр компаний. В Германии обязаны публиковать свой баланс только предприятия, котирующиеся на бирже. Многие немецкие предприятия отказываются разглашать данные о своих балансах, включая в контракты с другими фирмами специальные пункты об условиях передачи информации. Управление своими рисками немецкие предприятия, как правило, передают земельным банкам, с которыми у них установились давние и тесные связи. В стране действует сеть агентств, занимающихся сбором и продажей информации о предприятиях. В Италии все предприятия должны не позже шести месяцев после окончания финансового года предоставлять свои балансы в государственную службу СЕЯУЕТ. Здесь действуют также частные агентства по сбору информации о предприятиях. В Испании все крупные и средние предприятия обязаны предоставлять данные в специальный регистр, хотя практически это делают не более 30% предприятий. В стране действуют 10 компаний, предоставляющих платную информацию о предприятиях.
В Дании все акционерные компании с ограниченной ответственностью должны не позже трех месяцев после завершения финансового года предоставлять свои балансы; за неисполнение предусмотрены очень жесткие санкции. Кроме того, банки несут серьезную ответственность за достоверность распространяемой ими информации. В стране действует частное агентство по сбору информации о предприятиях.
Что касается качества банковской информации о предприятиях, то во всех рассматриваемых странах (за исключением
Испании) она оценивается как весьма надежная и достоверная, особенно в том случае, если она поступает от головного (материнского) банка. Определяющую роль в обеспечении необходимого качества информации о деятельности и финансовом положении МСП играют их руководители и бухгалтера. У многих МСП существует мощный "психологический тормоз", не позволяющий им давать полную информацию о своей деятельности. Так, по данным опроса, проведенного во Франции в 1994 г., около 30% руководителей французских МСП были неудовлетворены своей обязанностью предоставлять данные о балансе своего предприятия, опасаясь, что они могут попасть к конкурентам. Вместе с тем следует помнить, что данные годового баланса дают лишь статичное представление о предприятии, которое сегодня должно оцениваться по многим критериям: не только как совокупность средств
производства и ресурсов, но и как определенная организационная структура, как группа объединенных лиц, как центр интересов. Происходит также изменение структуры активов многих предприятий: в них все большую долю начинают занимать нематериальные и интеллектуальные активы, что придает предприятиям определенные качественные характеристики, которые не могут быть измерены с помощью данных баланса. Все это требует изменений в системах учета и отчетности предприятий, в частности, дополнения баланса публикацией таблиц, отражающих движение (потоки) ликвидных средств предприятия и изменения счетов-прогнозов. Дополнения к балансу и счету прибылей и убытков должны также отражать качественные характеристики предприятия: отраслевую структуру его деятельности, объем активов и пассивов, выраженных в ценных бумагах с быстро меняющейся рыночной стоимостью (курсом) и т.д. В этом случае информация, содержащаяся в дополнительных материалах, будет приобретать все большую роль для качественной характеристики предприятия по сравнению с балансом и счетом прибылей и убытков, которые дают хотя и ценную, но статичную информацию.
Л.А. Зубченко
