CC BY
53DOI 10.47576/2712-7516_2022_6_9_786 УДК 332.62:334.012.32(075.4)
ВАРИАНТНО-СЦЕНАРНЫЙ ПОДХОД К ОБОСНОВАНИЮ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА
Филимонова Лариса Акрамовна,
кандидат экономических наук, доцент, Тюменский индустриальный университет, г. Тюмень, Россия, е-mail: filimonovala@tyuiu.ru
Юзе Елена Николаевна,
кандидат экономических наук, доцент, Тюменский индустриальный университет, г. Тюмень, Россия, е-mail: juzeen@tyuiu.ru
Матыс Елена Геннадьевна,
кандидат экономических наук, доцент, заведующий кафедрой УСиЖКХ, Тюменский индустриальный университет, г. Тюмень, Россия, е-mail: matyseg@tyuiu.ru
Печкин Сергей Александрович,
директор, ООО «Палата профессиональной оценки», г. Тюмень, Россия, е-mail: tyumen2000@mail.ru
В статье представлены результаты апробации алгоритма применения вариантно-сценарного подхода к обоснованию рыночной стоимости объекта оценки. Вариантный подход позволяет своевременно реагировать на возникающие вызовы внешней среды и ухудшение ключевых индикаторов в строительном бизнесе и девелопменте.
Ключевые слова: объект; проект; подход; стоимость.
UDC 332.62: 334.012.32(075.4)
VARIANT-SCENARIO APPROACH TO JUSTIFICATION OF THE
MARKET VALUE LAND PLOT
Filimonova Larisa Akramovna,
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor, Tyumen Industrial University, Tyumen, Russia, e-mail: filimonovala@tyuiu.ru
Yuze Elena Nikolaevna,
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor, Tyumen Industrial University, Tyumen, Russia, e-mail: juzeen@tyuiu.ru
Matys Elena Gennadievna,
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor, Head of the Department of Housing and Public Utilities, Tyumen Industrial University, Tyumen, Russia, e-mail: matyseg@tyuiu.ru
Pechkin Sergey Alexandrovich,
director of Chamber of Professional Evaluation LLC, Tyumen, Russia, е-mail: tyumen2000@mail.ru
The article presents the results of testing the algorithm for applying the variant-scenario approach to substantiating the market value of the appraisal object. The variant approach allows you to respond in a timely manner to the emerging challenges of the external environment and the deterioration of key indicators in the construction business and development.
Keywords: object; project; approach; cost.
ЖУРНАЛ ПРИКЛАДНЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ
Результаты аналитических изысканий, описанные в настоящей публикации, относятся к серии публикаций авторов. Рыночная стоимость объекта определяет уровень договорных отношений, в связи с чем применение в качестве базы для оценки комбинации сведений по объектам-аналогам позволяет минимизировать претензии участников сделки в необоснованности ее условий. Проектируемый имущественный комплекс имеет в своем составе склад сырья, несколько технологических линий, расположенных в основном производственном цеху, склад готовой продукции, также на территории расположены административные помещения, столовая для персонала, медицинский блок и магазин, в котором презентуют и реализуют производимую продукцию. Разрабатываемое производство направлено на выпуск биоразлагае-мой упаковки, а именно одноразовой посуды и пакетов. Строительство здания планируется на территории юга Тюменской области.
При разработке проекта подобран участок вблизи села Новая Заимка с кадастровым но -мером 72:08: 1305001: 418, удовлетворяющий всем экологическим и техническим требованиям. Основополагающим принципом сравнительного подхода к оценке недвижимости является принцип замещения. Первым этапом при оценки земельного участка являет-
ся определение его основных характеристик оценки: кадастровый номер; условия рынка (дата предложения), продажи и финансирования; передаваемые имущественные права; ограничения (обременения) прав; местоположение объекта - район; местоположение объекта - адрес; типовая зона в пределах области; код зоны; градостроительная зона; расположение относительно красной линии; категория земель; использование; предполагаемый ВРИ по тексту объявления; ВРИ; фактический вариант использования по классификатору; наличие улучшений и коммуникаций по тексту объявления; возможность подключения к сетям газоснабжения, теплоснабжения, электроснабжения, водоснабжения и водоотведения, наличие ж/д тупика, площадь в кв. м.
Следующим этапом оценки является подбор объектов-аналогов. В качестве объектов-аналогов рассматриваем земли, расположенные преимущественно на юге Тюменской области с разрешенным видом использования под строительство объектов промышленного назначения. Для определения достоверной рыночной цены рассмотрим 10 объектов-аналогов. Объявления о продаже отбираются с сайта avito.ru [4]. Выборка сопоставимых участков приведена в табл. 1.
Дата публикации Кадастровый номер Район ВРИ по ГКН Состав передаваемых прав Площадь, кв. м Выдержка текста из объявления
09.02.2022 72:17:1204002:11 Тюменский район для производственных нужд собственность 25 000 Граничит с железной дорогой, ж/д тупик (600 м)
24.02.2022 72:17:0501002:90 Тюменский район промышленная собственность 170 000 К участку проложена дорога. Федеральная трасса по направлению на Север
15.02.2022 72:12:0505001:68 Нижнетаж-динский район под промышленную зону собственность 55 000 Земли населенных пунктов (под промышленную зону)
06.02.2022 72:16:1406001:151 Тобольский район производственная база собственность 33 700 Асфальтированный подъездной путь, территория базы частично выложена дорожными плитами, бетонный забор
11.02.2022 66:05:2601008:109 Байкалов-ский район санитарно-защитной зоной 50 м собственность 11 997 Участок огорожен, подъезд к участку асфальтирован
Таблица 1 - Выборка сопоставимых объектов
Дата публикации Кадастровый номер Район ВРИ по ГКН Состав передаваемых прав Площадь, кв. м Выдержка текста из объявления
11.02.2022 72:05:0909001:80 Вагайский район промышленная собственность 50 000 33-й километр автодороги Тобольск-Вагай, вблизи от нового Аэропорта Ремезова
17.02.2022 72:10:1823001:14 город Ишим для производственной деятельности собственность 37 000 Территория частично заасфальтирована, огорожена бетонным забором по периметру
23.02.2022 72:17:0000000:4074 Тюменский район производственная деятельность собственность 20 700 Подъездные пути с ул. Бурлаки (п. Московский, Падерина, Московский тракт)
16.02.2022 72:17:1301001:617 Тюменский район производственная деятельность собственность 48 800 Участок разделен на две части, по периметру огорожен бетонным забором
04.03.2022 72:23:0103001:1054 город Тюмень объекты КСП назначения собственность 10 300 Новый ж/д тупик. 4-5-й класс опасности. На въезде КПП с автоматическими воротами
Элементами сравнения (ценообразующи-ми факторами) называют такие характеристики объектов недвижимости и сделок, кото -рые вызывают изменения цен или арендных ставок на недвижимость. Корректировка цен аналогов выполняется по выбранным единицам сравнения, принимая во внимание выявленные при анализе рынка основные ценоо-бразующие факторы (элементы сравнения). В результате анализа рынка было выявлено, что в объявлениях о продаже земельных участков частные лица (собственники недвижимости) и агентства недвижимости выделяют наличие или отсутствие ценообразующих факторов. В соответствии с п. 16 ФСО № 4 в набор ценообразующих факторов должны быть включены только те факторы, которые оказывают существенное влияние на стоимость объекта оценки. Наиболее существенное влияние на формирование стоимости земельных участков оказывают: условия рынка (изменение цен за период между датами сделки и оценки, скидки к ценам предложений, иные условия); условия продажи (нетипичные для рынка условия, сделка между аффилированными лицами, иные условия); условия финансирования (вид оплаты, условия кредитования, иные условия); передаваемые имущественные права, ограничения (обременения) этих прав; местоположение объекта; категория земель; вид фактическо-
го использования; физические характеристики объекта: наличие улучшений; наличие коммуникаций; наличие доступа к ж/д ветке или тупику; площадь.
Для соответствия действительности информации, используемой при установлении итоговой величины рыночной стоимости, установлено 12 ценообразующих факторов, оказывающих влияние на формирование стоимости земельных участков. При этом корректировки вводятся по тем элементам сравнения, различия которых определяют различие цен объектов-аналогов, что является максимально достижимой степенью заботливости и осмотрительности, которую оценщик может обеспечить по характеру обязательства и условиям оборота для надлежащего исполнения обязательства. Все возможные неучитываемые параметры и характеристики укладываются в установленный интервал неопределенности оценки и являются несущественными. Все 10 подобранных объектов-аналогов являются земельными участками под объекты промышленного назначения с рыночными условиями продаж, с передаваемым имущественным правом - собственность без ограничений (обременений) прав. Расчет корректировок для каждого объекта-аналога выполняется по элементам сравнения. Оценщик может применять как расчетные способы опреде-
ления величины корректировок, так и экспер-тно-аналитические. Корректировки при корректном отборе и достаточном количестве отобранных объектов-аналогов не относятся к информации, существенной для определения стоимости объекта оценки, что подтверждается математическими расчетами, приведенными в настоящем отчете.
Условия рынка (дата предложения) - корректировка не требуется, так как все рассматриваемые предложения получены на 1 квартал 2022 года.
Условия рынка (скидка на торг) - характерной особенностью скидки на торг, как экономического критерия рынка недвижимости является закрытость. Сведения о величине скидок на торг содержатся в Приложении № 12 к Приказу Минэкономразвития России от 12.05.2017 № 226 «Об утверждении методических указаний о государственной кадастровой оценке» (зарегистрировано в Минюсте России 29.05.2017 № 46860) [2]. Примем среднее значение активного рыка для всех рассматриваемых участков кроме участка 4. Так как в объявлении к 4 участку указана возможность торга, то примем скидку на торг, равную 15 %.
Корректировка на условия продажи отражает нетипичные для рынка отношения между продавцом и покупателем. Для рассматриваемых аналогов не требуется.
Корректировка на условия финансирования. Цены сделок для различных объектов недвижимости могут отличаться из-за разных условий финансирования. Стремление участников сделки получить максимальную выгоду порождает различные варианты расчетов (денежными средствами, векселем и др.), которые в свою очередь влияют на стоимость объекта. В данном случае поправка не вносится, так как условия оплаты обычные.
Корректировка на передаваемые имущественные права. В отношении земельных участков предметом сделки купли-продажи могут быть как права собственности, так и права аренды.
Корректировка на местоположение. Местоположение - это интегральная характеристика, включающая в себя удаленность от центра, престижность, транспортную доступность, особенности ландшафта и ближайшего окружения (застройки). Значение территориальных коэффициентов представлено в
табл. 14 «Справочника оценщика недвижимости - 2020. Земельные участки. Часть 1» [6, с. 79]. Расчет коэффициентов корректировки на местоположение выполняется по прочим типовым зонам относительно типовой зоны в пределах области объекта оценки.
Корректировку на местности по объектам-аналогам принимаем в зависимости от топовой зоны в пределах области.
Корректировка на расположение относительно красной (первой) линии. Известно, что участки на перекрестках стоят дороже, чем участки на красной линии на плоскости, а последние дороже участков в кварталах. То есть место положения - это не только район, улица, квартал, но и красная линия/дворы и т.п. Суть не в месте, а в потоке пешеходов/ транспорта.
Корректировка на категорию земель. Категория земель в РФ - часть единого государственного земельного фонда, выделяемая по основному целевому назначению и имеющая определенный правовой режим. По функциональному назначению земли, объект оценки и объекты-аналоги, все кроме участка № 6, относятся к категории земель населенных пунктов. Земли промышленности (участок № 6) имеет те же виды разрешенного использования (ВРИ), что и объект оценки.
Корректировка на вид разрешенного использования и (или) зонирование. Все земли помимо целевого назначения имеют определенный, документально закрепленный вид разрешенного использования, определяющий, какую деятельность на них можно осуществлять. В качестве аналогов подобраны земельные участки из сегмента рынка, совпадающего с сегментом рынка объекта оценки. Выбранные объекты-аналоги располагаются в градостроительных зонах П.
Корректировка на наличие улучшений. Корректировка на наличие улучшений вносится, когда у объектов-аналогов и объекта оценки имеются различные улучшения. Улучшения земельного участка - здания, строения, сооружения, объекты инженерной инфраструктуры, расположенные в пределах земельного участка, а также результаты работ и иных воздействий (изменение рельефа, внесение удобрений и т.п.), изменяющих качественные характеристики земельного участка. При этом застроенный земельный участок оценивается как незастроенный,
предназначенный для использования в соответствии с видом его фактического использования. Таким образом, объекты-аналоги сопоставимы по данному элементу сравнения с объектом оценки.
Корректировка на наличие коммуникаций. В общем случае оценка земельного участка должна учитывать количественный и качественный состав коммуникаций и возможность присоединения к существующим сетям. Корректировка выполняется по табл. 59 «Справочника оценщика недвижимости -2020. Земельные участки. Часть 2» [6, с. 153].
Корректировка на наличие/отсутствие подъездных ж/д путей. Наличие в непосредственной близости ж/д путей с возможностью осуществления погрузо-разгрузочных работ является существенным преимуществом для объектов промышленной недвижимости производственного и складского назначения. Поскольку рассматриваемый объект не имеет поблизости ж/д путей, то для объектов-аналогов, имеющих ж/д пути, корректировочный коэффициент составит в соответствие с табл. 99 [6, с. 219].
Корректировка на площадь применяется к стоимости аналога при значительном отличии его площади от площади объекта
оценки. В основе применения корректировки лежит предположение о том, что с увеличением площади объекта стоимость в расчете на 1 кв. м снижается при прочих равных условиях. Корректировка на площадь учитывает снижение стоимости в пересчете на единицу сравнения с увеличением площади земли в соответствии с принципом убывающей предельной полезности (платежеспособный спрос на объект меньшей площади выше). Поскольку все рассматриваемые участки больше 10000 м2, то по табл. 34 [7, с. 96] корректировочный коэффициент равен 1, тогда корректировка на площадь определим по
формуле 1: к = /54 ^
кмасшт 1г. I ,
^ оа'
где Кмасшт - разме ркорректировки на общую плокадь объекта; 5оо - площадь объекта оценки, кв. м; ^оа — пло щадь объекта аналога, кв. м; к — коэффициент торможения (в настоящем случае принято минимальное значение = —0,055).
Все корректировки производятся в расчетной табл. 2 стоимости объекта оценки, в силу объемности табличного материала выносим расчеты лишь по крайним объектам за номерами № 1, 10.
Таблица 2 - Расчет стоимости объекта оценки
Показатель Объект оценки Объект-аналог № 1 Объект-аналог № 10
Цена предложения, руб. / кв. м 0,00 Р 640,00 Р 2 524,27 Р
Условия рынка (дата предложения) 03.03.2022 09.02.2022 04.03.2022
Корректировка на условия рынка х 1,000 1,000
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 640,00 2 524,27
Условия рынка (скидка на торг) цена предложения цена предложения цена предложения
Корректировка на торг 0,890 0,890
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 569,60 2 246,60
Сумма корректировки, руб. х —70,40 —277,67
Вклад в стоимость объекта х —7,34% —28,96%
Условия продажи рыночные рыночные рыночные
Корректировка на условия продажи х 1,000 1,000
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 569,60 2 246,60
Условия финансирования (платежа) обычные обычные обычные
Корректировка на условия финансирования х 1,000 1,000
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 569,60 2 246,60
Передаваемые имущественные права собственность собственность собственность
Корректировка на передаваемые имущественные права х 1,000 1,000
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 569,60 2 246,60
Местоположение объекта — район Заводоуковский гор. округ Тюменский район город Тюмень
Показатель Объект оценки Объект-аналог № 1 Объект-аналог № 10
с. Новая Заимка, ул. Ленина обл. Тюменская, Тюменская об-
Местоположение объекта - адрес микрорайон Анти- ласть, ул.
пино Тимофея Маркова
Типовая зона в пределах области V II I
Код зоны П П-2 П-1
Корректировка на местоположение х 0,605 0,490
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 344,61 1 100,83
Сумма корректировки, руб. х -224,99 -1 145,77
Вклад в стоимость объекта х -23,47% -119,52%
Расположение относительно красной линии н/д н/д н/д
Корректировка на красную линию х 1,000 1,000
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 344,61 1 100,83
Категория земель земли населенных пунктов земли поселений земли поселений
Корректировка на категорию земель х 1,000 1,000
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 344,61 1 100,83
Использование предприятия IV и V классов опасности под любую базу или производство промышленное
коммунального,
ВРИ производственная для производ- складского и про-
деятельность ственных нужд мышленного назначения
Корректировка на разрешенное использование х 1,000 1,000
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 344,61 1 100,83
Наличие улучшений свободен от улучшений свободен от улучшений свободен от улучшений
Корректировка на наличие улучшений х 1,000 1,000
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 344,61 1 100,83
Наличие коммуникаций нет н/д нет
Возможность подключения к коммуникациям да н/д да
Корректировка на наличие коммуникаций 1,000 1,000 1,000
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 344,61 1 100,83
Наличие ж/д тупика нет рядом ж/д пути ж/д тупик
Корректировка на наличие ж/д тупика х 0,862 0,862
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 297,05 948,92
Сумма корректировки, руб. х -47,56 -151,91
Вклад в стоимость объекта х -4,96% -15,85%
Площадь, кв. м 163 059 25 000 10 300
Корректировка на площадь х 0,902 0,859
Скорректированная стоимость, руб. / кв. м х 267,94 815,12
Сумма корректировки, руб. х -29,11 -133,80
Вклад в стоимость объекта х -3,04% -13,96%
Суммарное влияние корректировок х -38,81% -178,29%
Сумма корректировок 12 4 4
Вариация 0,333 0,667 0,667
Весовой коэффициент (к), % 100% 22,20% 22,20%
Стоимость 1 кв. м с учетом весовых коэффициентов, руб. 212,82
Стоимость объекта оценки с учетом весовых коэффициентов, руб. 34 700 000
По результатам расчета табл. 2 определена стоимость квадратного метра земельного участка объекта оценки - 212,82 руб., тогда стоимость объекта оценки с учетом весовых коэффициентов составляет 34 700 тыс. руб.
Для определения достаточности выбор-
ки оценщик использовал коэффициент вариации, который широко применяется при анализе конкретных данных и представляет собой относительную меру рассеивания, выраженную в процентах. Значение коэффициента вариации выражает среднее ква-
дратическое отклонение среднего значения совокупности. Расчет коэффициента вариации выполняется по формуле 2:
v = — • 100%, (2)
Рср
где v - к о 1ф0%цие Н2в ариации; а - среднеквадратичное отклонение, определяемое по формуле 3; Рср- 1феднее значение совокупности данных.
- = ^ = J1^ (3)
где S2 - дисперсия выборки; n - количество элементов выборки; Pi - i-е значение стоимости в выборке.
По результатам расчета в качестве оптимальной выборки формируем сводку участки № 1, 4, 6 и 9. Расчет коэффициента вариации для полученной выборке представлен в табл. 3.
Таблица 3 - Коэффициент вариации выборки
Рекомендуемый коэффициент вариации стоимости недвижимого имущества не должен превышать 33 % [9].
Ввиду того, что коэффициент вариации откорректированной цены укладывается в допустимые границы (< 33 %), то гипотеза о нормальном распределении данных выборки подтверждается, выбранные значения признаются устойчивыми и могут быть применены для дальнейших расчетов. Совокупность однородна и выбранная информация является достаточной и надежной. Снижение коэффициента вариации после последовательного внесения корректировок (с 40,7 % до 25,7 %) свидетельствует о верном внесении корректировок. Использование дополнительной информации не ведет к существенному изменению характеристик, использованных при проведении оценки объекта оценки, а также не ведет к существенному изменению итоговой величины стоимости объекта оценки.
В ходе аналитических изысканий была определена стоимость земельного участка при помощи сравнительного подхода. Рыночная стоимость земельного участка составила - 34 700 тыс. руб. Кадастровая стоимость земельного участка - 313,07 тыс. руб. Такая разница объясняется спросом на земельные участки, поэтому для дальнейших расчетов и формирование бизнес-плана принимаем рыночную стоимость земельного участка -34 700 тыс. руб.
Наименование показателя Цена предложения, руб. / кв. м Откорректированная цена, руб. / кв. м
Объект-аналог № 1 Объект-аналог № 4 640,00 356,08 267,94 183,18
Объект-аналог № 6 300,00 250,18
Объект-аналог № 9 301,84 151,97
Среднее значение выборки, руб. 399,48 213,32
Среднеквадрати-ческое отклонение, руб. 162,44 54,82
Коэффициент вариации для исследуемой выборки, % 40,7% 25,7%
Список литературы_
1.Математические методы оценки стоимости недвижимого имущества: учеб.-метод. пособие / сост. С.В. Гри-бовского, С.А. Сивец. М.: Финансы и статистика, 2008. 368 с.
2.Об утверждении методических указаний о государственной кадастровой оценке: Приказ Минэкономразвития России от 12.05.2017 № 226. URL: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_217405/f51d4f1511a3235 b9385ca5da0380a9f5b87b317/ (дата обращения: 04.03.2022).
3.О рекомендуемой величине индексов изменения сметной стоимости строительства во II квартале 2021 года, в том числе величине индексов изменения сметной стоимости строительно-монтажных работ, индексов изменения сметной стоимости пусконаладочных работ, индексов изменения сметной стоимости прочих работ и затрат, индексов изменения сметной стоимости оборудования: Письмо Минстроя России от 21.05.2021 № 20800-ИФ/09. 46 с. URL: https://minstroyrf.gov.ru/upload/iblock/3fa/21.05.2021_20800_IF_09.pdf (дата обращения: 04.03.2022).
4.О рекомендуемой величине индексов изменения сметной стоимости строительства в I квартале 2020 года, в том числе величине индексов изменения сметной стоимости строительно-монтажных работ, индексов изменения сметной стоимости пусконаладочных работ: Письмо Минстроя России от 20.03.2020 № 10379-ИФ/09. 17 с. URL: https://minstroyrf. gov.ru/upload/iblock/7c4/20.03.2020_10379_IF_09.pdf (дата обращения: 04.03.2022).
5.Продажа земельных участков в Тюмени: [объявления]. URL: https://www.avito.ru/tyumen/zemelnye_ uchastki?map (дата обращения: 04.03.2022).
6.Справочник оценщика недвижимости - 2020 / Приволжский центр методического и информационного обеспечения оценки; под ред. Л.Л. Лейфера. Ч. 1. Нижний Новгород, 2020. 279 с. URL: https://educon2.tyuiu.ru/ pluginfile.php/2190597/mod_resource/content/1.pdf (дата обращения: 04.03.2022).
7.Справочник оценщика недвижимости - 2020 / Приволжский центр методического и информационного обеспечения оценки; под ред. Л.Л. Лейфера. Ч. 2. Нижний Новгород, 2020. 313 с. URL: https://educon2.tyuiu.ru/ pluginfile.php/2190597/mod_resource/content/1.pdf (дата обращения: 04.03.2022).
8.Стоимостные коэффициенты по элементам зданий рассчитаны для условий строительства в Московской области с применением Территориальных сметных нормативов «Территориальные единичные расценки на строительные и специальные строительные работы» - ТСНБ-2001 Московской области (редакция 2014 г. версия 15.0) и сметных норм и цен «ТСНБ-2001 Московской области» - ТССЦ-81-01-2001, утвержденных Приказом Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации № 675/пр от 21.09.2015. 20 с.
9.Табакова С.А., Дидковская А.В. Промышленные здания. Укрупненные показатели стоимости строительства. М.: ООО «КО-ИНВЕСТ», 2020. 1244 с. URL: https://educon2.tyuiu.ru/pluginfile.php/2170891/mod_resource/ content/.pdf (дата обращения: 04.03.2022).
References _
1. Mathematical methods for estimating the value of real estate: studies.-method. manual / comp. S.V. Gribovsky, S.A Sivets. M.: Finance and Statistics, 2008. 368 p.
2. On approval of methodological guidelines on state cadastral valuation: Order of the Ministry of Economic Development of the Russian Federation dated 12.05.2017 No. 226. URL: http://www.consultant.ru/document / cons_doc_law_217405/ f51d4f1511a3235b9385ca5da0380a9f5b87b317/ (update date: 03/04/2022).
3. On the recommended value of indices of changes in the estimated cost of construction in the second quarter of 2021, including the value of indices of changes in the estimated cost of construction and installation works, indices of changes in the estimated cost of commissioning, indices of changes in the estimated cost of other works and costs, indices of changes in the estimated cost of equipment: Letter of the Ministry of Construction of the Russian Federation dated 05/21/2021 No. 20800-IF/09. 46 p. URL: https://minstroyrf.gov.ru/upload/iblock/3fa/21.05.2021_20800_IF_09.pdf (date of notification: 04.03.2022).
4. On the recommended value of indices of changes in the estimated cost of construction in the first quarter of 2020, including the value of indices of changes in the estimated cost of construction and installation works, indices of changes in the estimated cost of commissioning: Letter of the Ministry of Construction of the Russian Federation dated 03/20/2020 No. 10379-IF/09. 17 p. URL: https://minstroyrf.gov.ru/upload/iblock/7c4/20.03.2020_10379_IF_09.pdf (accessed: 03/04/2022).
5. Sale of land plots in Tyumen: [ads]. URL: https://www.avito.ru/tyumen/zemelnye_uchastki7map (accessed: 03/04/2022).
6. Real estate Appraiser's Handbook - 2020 / Volga Center for Methodological and Information Support of Valuation; edited by L.L. Leifer. Part 1. Nizhny Novgorod, 2020. 279 p. URL: https://educon2.tyuiu.ru/pluginfile.php/2190597/mod_ resource/content/1.pdf (accessed: 03/04/2022).
7. Real Estate Appraiser's Handbook - 2020/ Privolzhsky Center for Methodological and Information Support estimates; edited by L.L. Leifer. Part 2. Nizhny Novgorod, 2020. 313 p. URL: https://educon2.tyuiu.ru/pluginfile.php/2190597/mod_ resource/content/1.pdf (accessed: 03/04/2022).
8. Cost coefficients for building elements are calculated for construction conditions in the Moscow region using Territorial Estimated Standards "Territorial unit prices for construction and special construction works" - TSNB-2001 of the Moscow region (2014 revision version 15.0) and estimated norms and prices "TSNB-2001 of the Moscow region" -Shhh-81-01-2001 approved by the Order of the Ministry of Construction and Housing and Communal Services of the Russian Federation No. 675/pr dated 21.09.2015. 20 p.
9. Tabakova S.A., Didkovskaya A.V. Industrial buildings. Enlarged indicators of the cost of construction. M.: LLC "KO-INVEST", 2020. 1244 p. URL: https://educon2.tyuiu.ru/pluginfile.php/2170891/mod_resource/content/pdf (accessed: 03/04/2022).
