CC BY
4
УДК 330.3
Ма Юецзяо студент магистратуры 2 курса Московский педагоггический государственный университет
Россия, г. Москва
УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМ ПОТОКОМ ПРЕДПРИЯТИЯ: СУЩНОСТЬ И МЕТОДЫ
Аннотация. В данной статье проанализирована сущность и основные методы управления денежными потоками предприятия. Автором описаны задачи, принципы и основные этапы процесса управления денежными потоками компании, а также методы оптимизации денежного потока и способы управления денежным потоком той или иной компании.
Ключевые слова: Денежный поток, денежный поток организации, управление денежным потоком, методы оптимизации денежного потока, способы управления денежным потоком
Ma Yuejiao Master of the 2nd year Moscow Pedagogical State University C.Moscow, Russia MONEY FLOW MANAGEMENT OF THE ENTERPRISE: ESSENCE AND METHODS
Annotation. In this article the author has analyzed the problem of the essence and methods of managing cash flow of the enterprise. The author hasl reviewed the objectives, principles and basic steps of the company's cash flow management process, also the list of the cash flow optimization methods and ways to manage the cash flow of a company.
Keywords: Cash flow, organization cash flow, cash flow management, cash flow optimization methods, cash flow management methods
Управление денежными потоками всё более и более актуально в наши дни по пичине возрастающей сложности структуры финансовых рынков и их нестабильности.
В ситуации жёсткой конкуренции любой организации необходимо всегда иметь возможность получить материальные ресурсы для введения новых товаров и услуг и для расширения своей деятельности186.
Актуальность выбраной темы заключается в следующем:
- денежные потоки обслуживают ведение хозяйственной деятельности организации практически во всех ее аспектах;
- эффективное управление денежными потоками позволяет снизить
186 Платонова Е.Д., Сунь Ц. Финансовая деятельность современного предприятия: содержание, принципы,эффективность // Электронное научно-практическое периодическое издание «Экономика и социум» Выпуск № 2(15) (апрель-июнь, 2015)С . 662-669._
потребность организации в заемном капитале;
- управление денежными потоками является важным финансовым рычагом, который обеспечивает ускорение оборота капитала организации;
- эффективное управление денежными потоками обеспечивает снижение риска неплатежеспособности организации.
Ключевая цель, которую необходимо достичь в процессе управления денежными потоками состоит в обеспечении финансовой стабильности компании и стимулировании её развития и расширения её деятельности. [3]
В таблице 1 рассмотрены задачи, принципы и этапы управления денежными потоками конкретной компании.
Согласно выведенным результатам, компания может выбрать наиболее эффективный формат управления денежными потоками, который всесторонне учитывает условия и специфику конкретной деятельности организации. После этого, необходимо составить подробный план как поступления, так и расхода материальных ресурсов в краткосрочной и долгосрочной перспективе.
Таблица 1 - Задачи, принципы и этапы управления денежными
потоками
Показатель Характеристика
Задачи ♦♦ Формирование достаточной суммы материальных ресурсов; ♦ Обеспечение высокой степени финансовой стабильности компании; ♦ Поддержание постоянной платежеспособности организации; ♦ Максимизация чистого денежного потока;
Принципы ♦ Обеспечение процесса управления актуальной и достоверной информационной базой; ♦ Осуществление материальных инвестиций предприятия; ♦ Обеспечение ликвидности, которое осуществляется посредством проведения синхронизации положительного и отрицательного денежных потоков в определённый период времени.
Этапы управления денежными потоками компании ♦ Анализ денежных потоков компании в прошлом; ♦♦ Обнаружение и анализ факторов, которые оказывают влияние на создание и развитие денежного потока; ♦ Выбор направлений оптимизации денежного потока; ♦ Создание бюджета денежного потока; ♦ Полный и достоверный учет всех проведённых операций с денежными средствами; ♦ Анализ денежного потока анализируемого временного периода; ♦ Выявление оптимального уровня денежного потока;
♦ Построение прогноза енежного потока как на ближайшую, так и на отдалённую перспективу._
В качестве ключевых направлений оптимизации денежных потоков организации мы можем назвать:
- Создание баланса суммы денежного потока;
- Синхронизация денежного потока во временной перспективе;
- Максимизация чистого денежного потока.
- Самые эффективные методаы управления денежными потоками организации - это:
- Привлечение стедств от стратегических инвесторов организации;
- Дополнительная эмиссия акций организации;
- Осуществление долгосрочного кредитования организации.
Вышеперечисленные форматы, применяемые в процессе управления
денежным потоком позволяют компании получать дополнительную прибыль, которая генерируется посредством денежных активов данной фирмы.
Высокоразвитая синхронизация доходов и расходов конкретной организации как по объему, так и во времени способна помочь значительно уменьшить действительную потребность организации в текущем и страховом остатках денежных активов, которые обслуживают операционный процесс деятельности компании.
Следовательно, система управления денежным потоком в той или иной организации является комбинацией методов, инструментов и конкретных приемов целенаправленного и непрерывного воздействия на движение денежных средств с целью достижения цели, стоящей перед руководством и персоналом организации187.
Актуальность и необходимость управления денежным потоком в рамках той или иной организации практически невозможно переоценить, так как от его качества и эффективности зависит не только стабильнойсть функционирования организации в краткосрочной временной перспективе, но и способность к долговременному достижению материального благополучия.
Иными словами, от грамотного управления денежным потоком, зависит судьба компании не только сейчас, но и через год, через два и через пять лет. Конечно, никто не даёт гарантии, что из-за финансовых кризисов и прочих форс-мажоров, которые могут случится в будущем, организация потерпит убытки, несмотря на грамотно выстренную систему денежного потока188.
Однако, если не предпринимать никаких усилий по управлению денежным потоком, то организация гарантировано не справится с серьёзными
187 Платонова Е.Д., Светиков Ю.А. Особенности механизма формирования финансовой политики торговых предприятий на разных фазах экономического цикла функционирования// Электронное научно-практическое периодическое издание «Экономика и социум» Выпуск № 2(15) (апрель-июнь, 2015). С. 1154-1159.
188 Платонова Е.Д., Светиков Ю.А. Сценарное формирование финансовой политики "Продуктория" в зависимости от колебаний курса рубля на разных фазах экономического цикла предприятия// Электронное научно-практическое периодическое издание «Экономика и социум» Выпуск № 2(15) (апрель-июнь, 2015) С. 1171-1175.
финансовыми вызовами, или даже потерпит серьёзные убытки в относительно спокойное время. Грамотная система управления денежным потоком не даёт гарантии финансового благополучия, но сильно увеличивает его потенциальную вероятность.
Использованные источники:
1. Платонова Е.Д., Сунь Ц. Финансовая деятельность современного предприятия: содержание, принципы,эффективность // Электронное научно-практическое периодическое издание «Экономика и социум» Выпуск № 2(15) (апрель-июнь, 2015)С . 662-669.
2. Платонова Е.Д., Светиков Ю.А. Особенности механизма формирования финансовой политики торговых предприятий на разных фазах экономического цикла функционирования// Электронное научно-практическое периодическое издание «Экономика и социум» Выпуск № 2(15) (апрель-июнь, 2015). С. 1154-1159.
3. Платонова Е.Д., Светиков Ю.А. Сценарное формирование финансовой политики "Продуктория" в зависимости от колебаний курса рубля на разных фазах экономического цикла предприятия// Электронное научно-практическое периодическое издание «Экономика и социум» Выпуск № 2(15) (апрель-июнь, 2015) С. 1171-1175.
