CC BY
84Управление рисками в банковском секторе: влияние на ESG-стратегию
Соколова Марина Александровна1,
студент Финансового университета при Правительстве
Российской Федерации
E-mail: [email protected]
Зотова Арина Александровна,
студент Финансового университета при Правительстве Российской Федерации E-mail: [email protected]
В последнее время общество уделяет большое внимание вопросам социо-экологической повестке. Многие крупные компании во всем мире разрабатывают собственные политики следования ESG-принципам. Особое значение в этом веянии играют банки, поскольку посредством них можно осуществлять финансирование проектов и компаний, соблюдающих концепцию ESG - это явление носит название ESG-банкинг. К ключевым услугам, предоставляемым банками в этой связи относятся «зеленое» кредитование, выпуск «зеленых» облигаций, а также оказание консультационных услуг бизнесу по вопросам устойчивого развития.
Ключевые слова: ESG-банкинг, ESG-отчетность, кадровая политика, ESG-самооценка, диджитализация, управленческие риски, банковский сектор, система преодоления рисков.
Введение
ESG-банкинг представляет собой обособленную форму бизнес-модели, суть которой заключается в соблюдении экологических, управленческих и социальных принципов. Конечной целью ESG-банкинга является максимизация прибыли посредством разработки и внедрения системы управления рисками, создания условий для обучения и переквалификации персонала банка, а также осуществление деятельности строго в рамках установленных нормативных правовых актов и согласно международным концепциям ЕБЗ.
Значение банков в концепции ЕБЗ сложно переоценить, поскольку в России за последнее столетие образовалось множество компаний, функционирующих без оглядки на энергозатраты, а ЕБЗ-банкинг стал проводником для отечественных компаний в мир «зеленых» проектов. Кроме того, залогом популяризации ЕБЗ-повестки в российском бизнесе, включая банковский сектор, стало повышение внимания к вопросам экологии на государственном уровне, а также разработкой системы регулирования в этой сфере.
К основным продуктам ESG-банкинга сейчас можно отнести:
- «зеленое» кредитование, характеризующееся предоставлением займов компаниям, поддерживающим ESG-принципы;
- размещение «зеленых» облигаций;
- проведение консультаций по вопросам устойчивого развития.
1 Научный руководитель: Халилова Миляуша Хамитовна, д.э.н., профессор, Департамент банковского дела и монетарного регулирования, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации (E-mail: [email protected]).
Отчетность и кадровая политика в ESG-банкинге
ESG-банкинг представляет собой комплекс взаимосвязанных элементов, к которым относится, в том числе, ESG-отчетность. Залогом эффективной политики внедрения ESG в банковскую сферу выступает принцип прозрачности такой отчетности, предоставляющий стейкхолдерам возможность быть в курсе участия банка в тех или иных программах и проектах на национальном и международном уровнях.
В результате применения принципа прозрачности и раскрытия финансовой отчетности появляется возможность отслеживать корреляцию между доходами и потребностями заинтересованных лиц - населением, контрагентами, сотрудниками, владельцами. Помимо этого, теперь можно проследить развитие конкретного банка с исторической точки зрения как процесс воспроизводства различного рода капиталов (финансовый, интеллектуальный, человеческий и т.п.).
Анализируя отчетность современных банков, можно прийти к выводу, что популярными направ-
сз о
со £
m Р
сг
от А
=Е
лениями инвестирования средств являются развитие устойчивых городов и населенных пунктов, а также предоставление компаниям ESG-услуг.
Ещё одним немаловажным элементом ESG-банкинга является кадровая политика, которой присуще воспитание кадров с нуля, а также приглашение на стажировки студентов, показавших себя в течение учебы наилучшим образом. Результатом эффективной кадровой политики признается высокий уровень востребованности персонала на рынке труда.
Примером внедрения ESG-принципов в банковскую сферу может служить увеличение АО «Райффайзенбанк» степени гендерного разнообразия среди сотрудников и менеджеров, а также постановку цели стать обучающейся организацией. Данную цель по обеспечению непрерывного развития персонала банк планирует достигнуть посредством создания таких обучающих форм как, например, «Академия RBI ESG».
Под обучающейся организацией, в свою очередь, подразумевается эффективный инструмент формирования профессионального развития, который способствует менеджерам, коллегам наращивать навыки, позволяющие определять вектор обучения, а также обеспечивать рост компании-работодателю.
В этой связи банк планирует выстроить тесную связь между трудовой жизнью сотрудников и обучением, мягко вплетая обучение в повседневные рабочие процессы. Тем самым, учеба будет рассматриваться не как что-то обособленное от работы или дополнение к таковой, а как её полноценная часть и устоявшаяся обыденность.
По мнению руководства АО «Райффайзенбанк», управление персоналом является движущей силой развития ESG, и банк обязан целенаправленно управлять этими конфликтующими приоритетами. В связи с этим, стоит уделять большое внимание опыту сотрудников, культурной работе и вовлеченности сотрудников, разнообразию и инклюзивности, а также обучению и лидерству.
ESG-самооценка и ESG-диджитализация как составляющие управленческих рисков
Ещё одной важной составляющей ESG-банкинга является ESG-самооценка. Современные компании в своей деятельности часто используют «зеленую» рекламу для того, чтобы сформировать собственный имидж среди клиентов, который ориентирован на социальную сферу и экологию. Такая реклама может создать искусственный имидж компании, преувеличив реальное значение ведения бизнеса.
На примере банка «Центр-инвест» рассмотрим концепцию «ответственность и действия», которая ^ лежит в основе ESG-банкинга. Данный банк реали-= зует множество социально-ориентированных про-е ектов, а также занимается реализацией принципов Я ESG на Юге России. Эти проекты ориентированы ° на разные группы населения - студентов, пенсио-Ц неров, медицинских работников, также существуют
проекты в области финансовой грамотности и развития карьеры. 94% сотрудников банка выделили в качестве главного направления развития в сфере ESG деятельность банка, направленную на заботу об экологии и долгосрочное развитие; 82% сотрудников также отметили социально ориентированный бизнес, который строится на основе «win-win» концепции.
На ESG-самооценку банка влияет уровень корпоративной культуры. Банк «Центр-инвест» проводит такую политику управления, которая направлена на удовлетворение интересов сотрудников и клиентов. Банк принимает во внимание большое количество управленческих рисков, сводя к минимуму которые, создает благоприятные условия для сотрудничества и работы в самом банке.
Указанные элементы ESG-банкинга тесно связаны, поскольку корреляция между ними составляет более 67%. Такой высокий процент побуждает сотрудников положительно высказываться о своей работе в банке, как о возможности быть частью команды, которая реализует проекты, направленные на решение глобальных проблем. Положительные отзывы повышают самооценку банка, которая в свою очередь благоприятно влияет на стратегию его развития.
Современные банки также уделяют особое внимание диджитализации при формировании и оценке управленческих рисков. Диджитализация - это процесс принятия решения в выборе между рисками и эффективностью при использовании цифровых технологий, ориентированных на долгосрочное развитие банка, а также при условии постоянного инновационного развития.
Диджитализация позволяет банкам минимизировать управленческие риски, связанные с внедрением новых технологий. ESG-банкинг позволяет обезопасить данные своих клиентов, а также упростить процесс пользования различными банковскими сервисами, настроив их на автоматизацию. В качестве примера можно отметить увеличение дистанционных обращений и сокращение личных посещений отделений банка, связанных с упрощением и ускорением банковских транзакций за счет автоматизации.
Банк «Центр-инвест» является надежным инвестиционным партнером, поскольку использует диджитализацию в своей деятельности. Клиенты банка, различные маркетплейсы и организации активно пользуются онлайн-технологиями при сотрудничестве с банком.
Оценка управленческих рисков в банковском секторе
Каждый банк в своей деятельности сталкивается с рисками различного рода, которые влияют на его финансовые показатели и функционирование в целом. Риск-менеджмент является неотъемлемой частью банковской деятельности, направленной на выявление, изучение, прогнозирование и предотвращение разных рисков.
Управленческие риски тесно связаны с ESG-концепцией, поскольку также охватывают социальную сферу. Управленческие риски в банковском секторе представляют собой проблемы, прежде всего связанные с принятием решений в процессе управленческой деятельности. Это могут быть как ошибки менеджеров, так и ошибки руководителей, которые приняли неверное решение на одном из этапов своей работы. Кроме того, к управленческим рискам относятся такие виды рисков, как: инвестиционный, правовой, производственный, технологический, организационный, а также социальный и маркетинговый. Для банков наличие таких рисков отрицательно воздействует на их деятельность, а также на репутацию, особенно если банк позиционирует себя как приверженец ESG-концепции.
Рассмотрим влияние управленческих рисков на деятельность банка на примере банка «Открытие». Данный банк с недавнего времени начал учитывать экологические риски и утвердил критерии оценки и концепцию системы управления ESG-рисками. Важно отметить, что банк осуществляет проверки соответствия компаний этим критериям при формировании условий предоставления кредитов клиентам, а также на основании уровня соответствия определяет итоговую ставку по кредиту.
Отчетность банка «Открытие» отражает информацию об учитываемых рисках. В рамках управленческих рисков особое внимание банк уделяет инвестиционному, а именно риску, связанному с вложениями в акции, паи инвестиционных и иных фондов. На последнюю отчетную дату банк имеет следующие показатели: обязательства по уровню инвестиционного риска составили 4 188 190 тысяч рублей, а суммарные обязательства по всем учитываемым рискам - 3 317 150 389 тысяч рублей [10]. Таким образом, в 2021 году величина управленческих рисков в общем объеме рисков составила небольшую долю - 0,126%. Данный показатель оценивается как позитивный.
Руководство АО «Райффайзенбанк» проводит четкую параллель между финансовым успехом и социальной ответственностью, делая устойчивое развитие неотъемлемым элементом своей компании и применяя устойчивое развитие на практике как часть ответственности менеджмента. Банк постепенно подстраивает свои управленческие структуры под принципы деятельности на базе ESG. Это выражается в осуществлении работы по трем стратегическим направлениям - «Ответственный банкир», «Добросовестный партнер» и «Вовлеченный гражданин», - которые находятся в тесной взаимосвязи с его деятельностью. Риск-менеджмент входит в состав направлений «Ответственный банкир» и «Добросовестный партнер».
Таким образом, банк обеспечивает охрану труда и соблюдает технику безопасности на рабочих местах для своих сотрудников, а также препятствует какому-либо виду дискриминации для своего персонала в рамках концепции ESG.
Если говорить конкретнее об управленческих рисках АО «Райффайзенбанк», то в них входят юридический, репутационный и стратегический риски.
Под юридическим риском подразумевается риск, связанный с правовой конъюнктурой ведения деятельности и условиями правового регулирования, заключение деловой документации с ошибками и т.п.
Источниками репутационного риска выступают работники банка, его департаменты и филиалы, работа системы внутреннего контроля, операционные процессы, применяемые 1Т-решения, а также внешние факторы. В свою очередь, репутационный риск имеет долгосрочный эффект, поэтому разработка качественной политики управления рисками обязательна для дальнейшей эффективной деятельности банка.
Под стратегическим риском банка понимается не достижение им поставленных ранее целей деятельности, вызванное принятием неверных управленческих решений, формирование стратегии банка с ошибками, несвоевременное реагирование на влияние внешних факторов на деятельность банка.
Для оценки и управления рисками в АО «Райффайзенбанк» были созданы и эффективно функционируют Дирекция по управлению рисками и Комитет по управлению активами и пассивами.
Система преодоления рисков на примере банков «Открытие», АО «Райффайзенбанк»
Анализ рассмотренных рисков предполагает создание стратегий по их преодолению и минимизации. Высокий процент управленческих рисков негативно влияет на деятельность банков, ухудшает их финансовое положение, ограничивает возможности по предоставлению различного рода услуг, а также снижает способность банка отвечать по своим обязательствам.
Ни одна организация не может полностью исключить влияние управленческих рисков на свою деятельность, поскольку допущение ошибок при принятии каких-либо решений связано прежде всего с человеческим фактором, оценить который заранее очень трудно. Организации могут лишь принимать различные действия по предупреждению и сокращению влияния данных рисков на рабочие процессы.
Как уже было сказано ранее, банк «Открытие» достаточно хорошо справляется с предупреждением управленческих рисков, поэтому их процент в общей сумме всех рисков минимален. Такой результат достигается с помощью различных программ, реализуемых банком. Кроме того, в последние годы банк «Открытие» принимает активное участие в госпрограммах и даже вошел в Топ-5 по их количеству. В рамках госпрограмм клиенты получили 40% кредитов в банке «Открытие» в 2021 году [7].
Как международная банковская группа, АО «Райффайзенбанк» сталкивается с особыми
сз о со от гп Р от
от А ш
Q. в
проблемами в реализации своего видения устойчивого развития. Их появлению способствуют разного рода экономические, социальные и экологические последствия его деятельности. Для того, чтобы оставаться прибыльным в долгосрочной перспективе, эти проблемы требуют сильной культуры управления рисками и устойчивого развития.
К целям политики управления рисками АО «Райффайзенбанк» относится формирование имиджа «безопасного» банка, своевременное исполнение принятых обязательств, взятие на себя рисков в объеме, подвластном для их преодоления, а также создание рационального портфеля активов и пассивов.
Для минимизации юридического риска банк предусматривает заключение такой документации, как договор ISDA Master Agreement (рыночная форма генерального соглашения), «Генеральное соглашение о срочных сделках на финансовых рынках» (российский стандарт генерального соглашения), для совершения внебиржевых операций - договор GMRA Master Agreement, а для биржевых сделок предусмотрен договор с биржей о предоставлении доступа к торговым площадкам, согласно которому биржа выступает центральным контрагентом.
В целях предотвращения наступления стратегических рисков, в банке Комитетом по управлению активами и пассивами разрабатываются и внедряются соответствующие стратегии, составляются и реализуются планы по обеспечению достаточного размера экономического и нормативного капиталов, прогнозируются и устанавливаются целевые балансовые показатели.
Заключение
Резюмируя всё вышесказанное, важно отметить, что направление устойчивого развития становится всё более популярным, поскольку в последние годы принципы ESG стали внедрять многие организации. ESG-стратегия позволяет сформировать направления деятельности организаций, которые будут способствовать увеличению прибыльности компаний и сокращению принимаемых во внимание рисков.
В результате исследования было выявлено, что на ESG-стратегию влияют многие составляющие. Наибольшее внимание компании сосредотачивают на отчетности, кадровой политике, самооценке и новом направлении - диджитализации.
В банковском секторе также активно развивается ESG-банкинг, который координирует деятельность социально ответственных банков. На примере банка «Открытие» показано, что правильная управленческая политика способна сократить риски, связанные с управлением и принятием решений, практически до нуля.
АО «Райффайзенбанк» также реализует множество программ, которые относятся к ESG-повестке. Перспективы дальнейшего роста и развития банка расширяются с каждым годом за счет реализации указанных программ и появления новых в разных направлениях.
Литература
1. Доронин, Б.А. Проблемы развития ESG-банкинга и управления ESG-рисками в коммерческих банках / Б.А. Доронин, И.И. Глотова, Е.П. Томилина // Kant. - 2021. - № 4(41). -С. 46-50. - DOI 10.24923/2222-243X.2021-41.8. - EDN WNNBTY.
2. Христинина, Е. С. ESG - банкинг как новая тенденция банковской деятельности / Е.С. Христинина // Научное обозрение: сборник статей II Международного научно-исследовательского конкурса, Пенза, 05 июля 2021 года. - Пенза: Общество с ограниченной ответственностью «Наука и Просвещение», 2021. - С. 61-65. -EDN TOMWKN.
3. Шалыгин, М. Д. ESG-банкинг: перспективы развития новых «зеленых» банковских продуктов / М.Д. Шалыгин // Лучшие научные исследования 2021: сборник статей III Международного научно-исследовательского конкурса, Пенза, 15 декабря 2021 года. - Пенза: Наука и Просвещение (ИП Гуляев Г.Ю.), 2021. -С. 30-33. - EDN OIZXJZ.
4. Банк «Открытие» начал учитывать ESG-риски при кредитовании бизнеса // Коммерсантъ // URL: https://www.kommersant.ru/doc/5028690 (дата обращения: 11.12.2022).
5. Высоков В.В. ESG-банкинг: MADE IN RUSSIA: научно-практическое пособие / В.В. Вы-соков - Ростов-на-Дону: издательско-полиграфический комплекс РГЭУ (РИНХ), 2020. - 44с. - ISBN 978-5-7972-2759-5 - URL: https://book.ru/book/936545 (дата обращения: 11.12.2022).
6. «Зеленая» ипотека и снижение углеродного следа: как банки внедряют ESG // РБК // URL: https://trends.rbc.ru/trends/green/6167ee-289a7947ead51b81fd (дата обращения: 11.12.2022).
7. Зильберман Роман. Интерес банков к ESG будет расти с каждым годом // РБК // URL: https://trends.rbc.ru/trends/green/cmrm/620a0d-8b9a794762fba74fb9 (дата обращения: 11.12.2022).
8. Место стресс-тестирования в системе риск-менеджмента // Financial services volunteer corps // URL: https://asros.ru/upload/medialibrary/d25/ Binder2.pdf (дата обращения: 11.12.2022).
9. Практические рекомендации банковского сообщества по внедрению ESG - банкинга в России // Ассоциация банков России // URL: https://asros.ru/upload/iblock/160/PRAK-TICHESKIE-REKOMENDATSII-BANKOVSKO-GO-SOOBSHCHESTVA-PO-VNEDRENI-YU-ESG_BANKINGA-V-ROSSII.pdf (дата обращения: 11.12.2022).
10. Публичное акционерное общество Банк «Финансовая Корпорация Открытие» // Банк России // URL: https://cbr.ru/banking_sector/cred-it/coinfo/?id=450000319 (дата обращения: 11.12.2022).
RISK MANAGEMENT IN THE BANKING SECTOR: IMPACT ON ESG-STRATEGY
Sokolova M.A1., Zotova A.A.
Financial University under the Government of the Russian Federation
Recently, society has been paying great attention to issues of the socio-environmental agenda. Many large companies around the world are developing their own policies to follow the ESG principles. Banks are of particular importance in this trend, since through them it is possible to finance projects and companies that comply with the ESG concept - this phenomenon is called ESG banking. Key services provided by banks in this regard include green lending, green bond issuance, and sustainability advisory services to businesses.
Keywords: ESG banking, ESG reporting, personnel policy, ESG self-assessment, digitalization, management risks, banking sector, risk management system.
References
1. Doronin, B. A., Glotova I.I., Tomilina E.P. Problems of development of ESG banking and management of ESG risks in commercial banks // Kant. - 2021. - No. 4(41). - S. 46-50. - DOI 10.24923/2222-243X.2021-41.8. - EDN WNNBTY.
2. Khristinina, E. S. ESG - banking as a new banking trend / E.S. Khristinina // Scientific review: collection of articles of the II International research competition, Penza, July 05, 2021. -Penza: Limited Liability Company "Science and Education", 2021. - P. 61-65. - EDN TOMWKN.
3. Shalygin, M. D. ESG-banking: prospects for the development of new "green" banking products / M.D. Shalygin // Best sci-
entific research 2021: collection of articles of the III International research competition, Penza, December 15, 2021. - Penza: Science and Education (IP Gulyaev G. Yu.), 2021. - P. 30-33. -EDN OIZXJZ.
4. Otkritie Bank began to take into account ESG risks when lending to businesses // Kommersant // URL: https://www.kommer-sant.ru/doc/5028690 (date of access: 12/11/2022).
5. Vysokov V.V. ESG-banking: MADE IN RUSSIA: scientific and practical guide / V.V. Vysokov - Rostov-on-Don: Publishing and Printing Complex RGEU (RINH), 2020. - 44p. - ISBN 978-57972-2759-5 - URL: https://book.ru/book/936545 (date of access: 12.11.2022).
6. "Green" mortgages and reducing the carbon footprint: how banks are implementing ESG // RBC // URL: https://trends. rbc.ru/trends/green/6167ee289a7947ead51b81fd (accessed: 12/11/2022).
7. Zilberman Roman. The interest of banks in ESG will grow every year.
8. The place of stress testing in the risk management system // Financial services volunteer corps // URL: https://asros.ru/upload/ medialibrary/d25/Binder2.pdf (accessed: 11.12.2022).
9. Practical recommendations of the banking community on the implementation of ESG - banking in Russia // Association of Banks of Russia // URL: https://asros.ru/upload/iblock/160/PRAKTICH-ESKIE-REKOMENDATSII-BANKOVSKOGO-SOOBSHCHEST-VA-PO-VNEDRENIYU-ESG_BANKINGA- V-ROSSII.pdf (date of access: 11.12.2022).
10. Public Joint Stock Company Bank "Financial Corporation Otkritie" // Bank of Russia // URL: https://cbr.ru/banking_sector/cred-it/coinfo/?id=450000319 (date of access: 12.11.2022).
1 Supervisor: Khalilova M.K., Doctor of Economics, Professor, Department of Banking and Monetary Regulation, Financial University under the Government of the Russian Federation (E-mail: [email protected]).
C3
o
CO
m p
CT
OT A
IE
