CC BY
10УДК 336.77
Бондарь А.П.,
к.э.н., доцент, ТНУ имени В.И. Вернадского
Сорокина А.О.,
магистрант, ТНУ имени В.И. Вернадского
УПРАВЛЕНИЕ ПРОБЛЕМНОЙ КРЕДИТНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ
БАНКАМИ УКРАИНЫ
Рассмотрена сущность проблемных кредитов коммерческих банков, исследованы методические подходы управления кредитной задолженностью, определены преимущества метода реструктуризации, предложены мероприятия по усовершенствованию деятельности банка
Ключевые слова: кредитный портфель, проблемные кредиты, управление проблемной кредитной задолженностью, реструктуризация задолженности.
ВВЕДЕНИЕ
На современном этапе развития отечественной банковской системы Украины одной из сложных проблем является невозвращение заемщиками выданных кредитов. Несовершенное управление рисками в некоторых банках существенно ухудшает качество кредитных портфелей, что замедляет рост отрасли в целом и во многих случаях делает невозможным их дальнейшую кредитную деятельность. Портфель банковских проблемных кредитов является одним с ключевых показателей финансовой устойчивости банковской системы страны. Поэтому на сегодняшний день вопрос управления проблемными кредитами и разработка методов их погашения являются особенно актуальным.
Вопросу проблемной кредитной задолженности особое внимание уделили ученые-экономисты, среди которых И. Осадчий, Л. Слобода, О.В. Барановский, Л.Д. Примостка, О.В. Крухмаль и др. Несмотря на значительный вклад в исследование этой проблемы и полученные результаты, данный вопрос на сегодняшний день остается актуальным, требует дальнейшего изучения как в теоретическом, так и в практическом плане.
ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ
Уточнение отдельных теоретических положений управления проблемными кредитами и обоснование направлений его дальнейшего развития.
РЕЗУЛЬТАТЫ
Проблемный кредит — это денежные средства, предоставленные заемщику в виде кредита, по которым, по мнению кредитного органа банка, имеется существенный риск невыполнения или сомнения относительно выполнения должником принятого на себя обязательства, в результате чего работа по его возврату требует осуществления комплекса мер организационного и правового характера[7].
Согласно данным Национального банка Украины за период 01.01.2012-01.01.2014 гг. прослеживается положительная тенденция снижения доли просроченной задолженности по кредитам в общем объеме выданных кредитов банками Украины (рис. 1).
Из рис. 1 можно сделать следующие выводы:
1) по состоянию на 01.01.2012 г. объем кредитного портфеля банков Украины составил 825320 млн. грн., а объем просроченной кредитной задолженности составил 79230,72 млн. грн. (9,6%);
2) на 01.01.2013 г. произошло сокращение кредитного портфеля до 815327 млн. грн., при этом уменьшилась сумма просроченной задолженности по кредитам до 70118,122 млн. грн. (8,6%);
3) по состоянию на 01.01.2014 г. прослеживается рост общего объема кредитного портфеля до 911402 млн. грн., а общая сумма просроченных кредитов составила 70177,654 млн. грн.(7,7%) [9].
По прогнозным оценкам международных рейтинговых агентств в 2014 г. доля проблемных кредитов в отечественной банковской системе составить приблизительно 45% [11], что значительно выше, чем определяет НБУ. Эта значительная разница связана с принципиальными расхождениями в подходах НБУ и международных рейтинговых агентств (Fitch Ratings, Moody's) к определению проблемных кредитов. Такие расхождения приводят к абсолютно разным оценкам объемов проблемной задолженности банков. Выделяют два основных отличия в оценке проблемной задолженности:
• согласно украинских правил учета на счетах просроченной задолженности в банках отражается только сумма тех траншей, по которым произошло нарушение сроков погашения, т.е. в Украине при определении просроченной задолженности к вниманию принимаются только суммы
72
1000000 900000 800000 700000 600000 -| 500000 400000 300000 200000 -| 100000 0
825320
79230,72
815327
70118,12
911402
■А 7,7%
70177,65
г 12,0% - 10,0% - 8,0°% - 6,0°%
- 4,0%
- 2,0% - 0,0%
1.1.2012
1.1.2013
1.1.2014
I I кредиты предоставленные (млн. грн.) ИШИИ кредиты просроченные (млн. грн)
кредиты просроченные, %
Рис. 1. Динамика предоставленных и просроченных кредитов банкам Украины за 01.01.201201.01.2014 ГГ. (Составлено авторам по материалам НБУ [9])
просроченных траншей. А согласно международного подхода для определения фактического объема проблемных кредитов необходимо учитывать всю сумму кредита, если по такому кредиту зафиксирована просрочка погашения;
• в случае реструктуризации проблемного кредита банки не относят к его проблемным. Международные рейтинговые агентства считают такие кредиты по своей сущности проблемными, и, следовательно, учитывают при подсчете объемов проблемной задолженности банков [4].
Таким образом, регулирование проблемной задолженности невозможно без понимания сущности проблемных кредитов (табл. 1).
Таблица 1. Подходы к определению сущности проблемных кредитов *
Сторонники подхода Сущность понятия проблемного кредита
А.М. Мороз, В.И. Мищенко, Л.О. Примостка Кредит, по которому своевременно не проведены один или несколько платежей, значительно снизилась рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, которые дают возможность банку сомневаться относительно возврата кредита
Базельский Комитет Кредитный продукт, который характеризуется существенными нарушениями сроков исполнения обязательств перед банком, признаками ухудшения финансового состояния должника, существенным снижением качества или потери обеспечения
Международный валютный фонд Обязательство, полное погашение которого вызывает сомнение вследствие неадекватного финансового состояния заемщика или обеспечения по данному обязательству, а также наблюдается просрочка платежа основного долга или процентов по нему больше, чем 90 дней
Федеральная банковская система США Кредит, который не приносит доходов, т.е. процентных платежей или выплата процентов по которым задерживается больше, чем на 90 дней
Центральный банк Российской Федерации Просроченная и сомнительная кредитная, вексельная и процентная задолженность, а также просроченная задолженность по комиссиям
Национальный банк Украины Сумма просроченных платежей по кредиту согласно данных бухгалтерской отчетности, а не общий объем кредитов, по которым допущена просрочка
* Составлено авторами по материалам [1, 3, 6]
73
На основании обобщения подходов к определению проблемных кредитов, мы считаем, что к таким кредитам следует отнести кредиты, по которым установлены следующие признаки возврата: нарушение сроков выполнение обязательств перед банком больше, чем на 90 дней; утрата качества или уменьшение стоимости обеспечения; ухудшение финансового состояния заемщика; наличие информации о неспособности заемщика выполнить свои обязательства или наличие риска несвоевременного и не в полном объеме выполнения своих обязательств перед банком.
В научной литературе выделяют несколько классификаций методов управления проблемными кредитами банка, но чаще всего их разделяют на внутренние и внешние (рис. 2). Внутренние методы управления предусматривают раннее реагирования риск-менеджеров банков на ухудшение обслуживания заемщику кредитов и включают реабилитацию кредитной задолженности и восстановления возможности заемщиков генерировать денежные потоки для обслуживания кредитов [8]. А в случае неэффективности применения внутренних методов управления проблемными активами менеджмент банка может принять решение о целесообразности применения внешних относительно банка действий для улучшения структуры его баланса и восстановления ликвидности [10].
Рис. 2. Классификация методов управления проблемными кредитами банка (Составлено авторами по материалам [4, 10])
Международная практика свидетельствует, что наиболее эффективным методом работы с проблемными активами банка является осуществление реструктуризации кредитной задолженности. В табл. 2. представлены способы реструктуризации, их характеристика, а также преимущества данного метода для обеих сторон договора.
Новыми направлениями усовершенствования управления проблемными кредитами является создание ситуационных центров и санационного банка на государственном уровне. Ситуационный центр управления проблемной задолженностью кредитными операциями — это автоматизи-
74
Таблица 2. Характеристика способов реструктуризации кредитной задолженности банков *
Способ Характеристика Преимущества
Для банка Для заемщика
Кредитные каникулы Банк позволяет заемщикам в течение определенного периода (6 - 9 месяцев) погашать лишь проценты по кредиту. После окончания срока заемщик платит тело кредита плюс проценты Переплата по кредиту увеличивается несущественно Ежемесячный платеж по кредиту частично уменьшается
Изменение схемы погашения кредита с классической на аннуитетную Аннуитетная схема погашения кредита предусматривает погашение задолженности равными частями в течение всего срока кредитования, тогда как при классической схеме сумма платежей со временем уменьшается Переплата по кредиту частично увеличивается Ежемесячный платеж по кредиту существенно уменьшается
Конверсия Перевод валютных кредитов в гривневые В зависимости от курса валюты на условиях конверсии
Пролонгация кредита Увеличение срока кредитования Подписка по кредиту увеличивается несущественно Подписка по кредиту увеличивается несущественно
Снижение процентной ставки Банк на определенный срок (несколько месяцев) снижает процентные ставки по кредиту В зависимости от условий изменения и процентной ставки
Прощение пени и штрафных санкций При возникновении просрочки по кредиту банк списывает весь начисленный штраф В зависимости от длительности просрочки и суммы санкций (актуально только для заемщиков, которые задерживают платежи)
* [5]
рованные рабочие места для финансовых менеджеров и экспертов банка, предназначенные для оперативного построения и апробации сценариев (имитационных моделей), быстрого анализа и оценки ситуации по урегулированию проблемной задолженности на основе использования современных методов обработки и анализа статистических данных и знаний [2].
Первые шаги на пути к созданию « бридж-банка» были сделаны в 2009 году, с помощью Закона Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно особенностей проведения мероприятий по финансовому оздоровлению банков «. В частности, ст. 86 определены общие принципы функционирования санационного банка. Регламентированные данной статье принципы функционирования санационного банка вполне соответствуют мировой практике создания и функционирования «бридж - банка» [10].
Постановлением правления НБУ «О порядке регистрации, выдачи лицензии, регулирования деятельности санационного банка и надзора за ним «от 23.12.2011 г. № 471 был утвержден механизм деятельности санационного банка на базе АО «Родовид Банк». Так, санационный банк будет создан в формате публичного акционерного общества для проведение работы с активами государственных банков и банков, в капитализации которых приняло участие государство, направленной на максимизацию поступлений от возврата этих активов. Таким образом, Родовид Банк будет работать с проблемными активами Ощадбанка, Укрэксимбанка, Укргазбанка и банка «Киев».
Средства, полученные от возврата активов, санационный банк будет тратить по своему усмотрению. Между тем в одном из национализированных банков сообщили, что на сегодняшний день рассматривается вариант, что «плохие» активы будут переданы санационному банка бесплатно, а средства, полученные им в результате проведения работы с данными активами, в полном объеме будут направляться в госбюджет на возмещение расходов государства на капитализацию банков.
Попытка решить проблемы неработающих активов посредством санационного банка нивелирует усилия внедрить эффективный механизм работы с нежизнеспособными банками в Украине и приведет к значительным потерям государственного бюджета [9].
75
ВЫВОДЫ
Таким образом, в результате проведенного исследования было определено, что наиболее актуальными вопросами на сегодняшний день являются работа с проблемной задолженностью банка в целом и выбор эффективного метода управления ими, а также создание санационного банка на базе АО «Родовид банк». Решение данных вопросов даст возможность банкам максимизировать свои прибыли, повысить ликвидность и снизить присущий кредитным операциям уровень риска, и, как следствие, оздоровить банковскую систему Украины в целом.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Мороз А.М. Кредитний менеджмент [Текст]: навч. поабник / А.М. Мороз. — К.: КНЕУ, 2009. — 540 с. — ISBN 978-966-368-041-5.
2. Морозов А.А. Ситуационные центры — информационные технологии будущего / А.А. Морозов, В.А. Ященко. — К.: Изд. СП «Интертехнодрук», 2008. — 332 с.
3. Александров А.Ю. Управление портфелем проблемных кредитов коммерческого банка [Текст]: автореф. дис. на соискание учен. степени канд. экон. наук: 08.00.10 / Андрей Юрьевич Александров. — Санкт-Петербург, 2010. — 23 с.
4. Крухмаль О.В. Регулювання проблемних кредипв в банках Украши: теоретичт i практичш ас-пекти / О.В. Крохмаль // Вюник ОНУ iмеm I.I. Мечникова. — 2013. — Т.18. — Вип. 2. — С. 100-106.
5. Свешшкова М.В. Шляхи вдосконалення робот iз проблемними кредитами / М.В. Свешшко-ва // Управлшня розвитком. — 2013. — №15 (155). — С. 55-57.
6. Глосарш банювсько! термшологи: офщшне штернет-представництво Нацюнального банку Украши. — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/ article?art_id=124734&cat_id=124733.
7. Долгальова М.О. Проблеми в управлшш поверненням кредипв / М.О. Долгальова, О.Б. Ата-манчук. — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/znpnudps/ 2010_1/pdf/10dmaicr.pdf
8. Осадчий I. Шляхи вдосконалення роботи з проблемними активами банюв Украши / I. Осад-чий. — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: www.nbuv.gov.ua/portal /30_03_03.pdf. 3
9. Основш показники дiяльностi банюв Украши. — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=36807&cat_id=36798
10. Слобода Л. Напрямки вдосконалення роботи банюв Украши з проблемними активами в посткризовий перюд / Л. Слобода. — [Електронний ресурс]- Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua /portal/2011_04_10.pdf.
11. Что будет с кредитами в 2014 году. — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http:// forbes.ua/opinions/1363776-chto-budet-s-kreditami-v-2014-godu
Стаття надшшла до редакци 27 кв1тня 2014 року
76
