УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Экономические науки

25

УДК 336.71

УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬю КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Доттуева З. М., магистрант,

ФГБОУ ВО «Кабардино-Балкарский государственный аграрный университет им. В. М. Кокова», г. Нальчик

Созаева Т. Х., кандидат экономических наук, доцент,

ФГБОУ ВО «Кабардино-Балкарский государственный аграрный университет им. В. М. Кокова», г. Нальчик

E-mail: sozaytanzilya@yandex.ru

Статья посвящена проблеме управления ликвидностью коммерческого банка в условиях финансовой нестабильности. В статье рассматриваются подходы, методы и компоненты риска ликвидности. Проблема исследования актуальна в том, что эффективное управление ликвидностью коммерческих банков является основой стабильности и устойчивости банковской системы государства.

Ключевые слова: банковская система, ликвидность, платежеспособность, конкурентоспособность.

MANAGEMENT OF LIQUIDITY OF A COMMERCIAL BANK

Dottueva Z. M., undergraduate,

FSBEI HE "Kabardino-Balkaria state university named after Kh. M. Berbekov", city of Nalchik

Sozaeva T. Kh., œndidate of economic sciences, associate professor,

FSBEI HE "Kabardino-Balkaria state university named after Kh. M. Berbekov", city of Nalchik

E-mail: sozaytanzilya@yandex.ru

The article is devoted to the problem of managing the liquidity of a commercial bank in conditions of financial instability. The article discusses the approaches, methods and components of liquidity risk. The research problems are relevant in that the effective management of the liquidity of commercial banks is the basis for the stability and sustainability of the state's banking system.

Key words: banking system, liquidity, solvency, competitiveness.

В условиях финансового кризиса опыт как мировой, так и отечественной практики показывает, что неправильная политика управления в коммерческих банках приводит к негативным последствиям в их деятельности. Успех любого банка зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления ликвидностью коммерческого банка в современных кризисных условиях приобретает особую остроту, поскольку от этого зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль.

Управление банковской ликвидностью рассматривается в двух подходах: первый подход основывался на равенстве по срокам в структуре

активов и пассивов, то есть величина и сроки финансовых требований банка должны были соответствовать размерам и срокам его обязательств; второй подход, напротив, основывался на несоответствии структуры активов и пассивов [1].

Первый подход практически исключал необходимость проведения политики управления ликвидности, а второй позволял получать большие доходы. Именно поэтому второй подход получил дальнейшее развитие в процессе эволюции банковской системы, и в настоящее время в России существует множество методов управления ликвидностью, основанных на разграничении управления активами и пассивами банка.

26

З. М. ДОТТУЕВА, Т. Х СОЗАЕВА

Сейчас в России выделяют два подхода к управлению ликвидностью, которые можно сгруппировать по двум направлениям:

первое - централизованное управление (на уровне Банка России, государственных регулирующих органов);

второе - децентрализованное управление (на уровне коммерческого банка) [4].

Ликвидность банка может быть: во-первых, запас его денежных средств, сопоставленный с потребностями в них; во-вторых, поток, при расчете которого принимаются: возможности обращения менее ликвидных активов в более ликвидные и приток дополнительных средств в виде займов и получение доходов от операционной деятель-

ности банка. Вместе с тем понятие «ликвидность банка» (и как запас, и как поток) значительно уже понятия «платежеспособность».

Таким образом, обобщая все определения «ликвидности», можно сделать вывод, что ликвидность коммерческого банка представляет собой его способность отвечать по своим обязательствам (табл. 1)

В настоящее время существует множество методов децентрализованного регулирования ликвидности, включая такие, как измерение движения денежных средств. Все методы подробно описаны в литературе, посвященной банковскому менеджменту и управлению ликвидностью коммерческого банка (табл. 2).

Таблица 1

Группировка обязательств коммерческого банка

Реальные обязательства банка Условные обязательства банка

- Депозиты до востребования. - Срочные и сберегательные депозиты. - Привлеченные межбанковские ресурсы. - Средства кредиторов. - Гарантии. - Поручительства. - Неиспользованные кредитные линии. - Выставленные аккредитивы.

Теория управления ликвидностью Стратегия управления ликвидностью Методы

Оценки ликвидности Управления ликвидностью Контроля

ликвидности риска ликвидности

Теория коммерческих ссуд. Теория перемещения 1. Управление активами Фондового пула. Конверсия фондов Структуры средств. Трансформация активов Метод показателей ликвидности. Метод коэффициентов ликвидности Метод коэффициентов, нормирование

Теория управления пассивами 2. Управление пассивами Управление резервной позицией. Управление кредитной позицией Изменение движения денежных средств Диверсификация Лимитирование

Теория ожидаемого дохода 3.Управление активами и пассивами Метод источников и использования средств Иммита-ционное моделирование Срочный СДР-анализ Управление разрывом, вероятностный подход

Таблица 2

теории, стратегии и методы управления ликвидностью [1]

УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

27

В мировой банковской системе процесс управления банковской ликвидностью осуществляется с использованием всех инструментов для управления риском ликвидности. В этой связи определение ликвидности рассматривается как реальная и непрерывная возможность коммерческого банка своевременно исполнять свои обязательства в денежной форме. Вместе с тем платежеспособность определяется как равенство или превышение активов над пассивами, что позволяет банку без внешних заимствований исполнять свои обязательства (табл. 3).

Банки в основном используют понятие «ликвидность» для оценки своего текущего финансового положения, строя прогнозные значения показателей ликвидности на будущее. Ликвидность является гарантией стабильного функционирования коммерческого банка [2].

Риск ликвидности как основная характеристика состояния ликвидности подразумевает неисполнение банком платежей по своим обязательствам в связи с несовпадением потоков поступлений и отчислений денежных средств по срокам и в разрезе валют. Риск ликвидности составляют следующие компоненты:

- риск несбалансированной ликвидности -возможность недополучения дохода или уменьшения стоимости активов банка, возникающая в связи с неспособностью банка вовремя и с наи-

меньшими затратами удовлетворить потребности в денежных средствах;

- риск потери платежеспособности - возможность неисполнения банком своих текущих обязательств, возникающих вследствие разба-лансировки пассивов до востребования и высоколиквидных активов;

- риск избыточной ликвидности - возможность снижения доходности активов из-за избытка высоколиквидных активов, сосредоточенных в низкодоходных и не приносящих доход банку инструментах.

Риск ликвидности определяют на основе коэффициентов ликвидности, разработанных Банком России для коммерческих банков Инструкции Банка России [3].

Мероприятия по восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий банками могут предусматривать операции по:

- увеличению уставного капитала кредитной организации;

- получению субординированных займов;

- реструктуризации обязательств;

- привлечению краткосрочных кредитов (депозитов);

- сокращению, либо приостановление расходов, включая (частично) заработную плату;

- реструктуризации активов или их продажа.

Таблица 3

Сравнение понятий «ликвидность» и «платежеспособность» [1]

Сравниваемый параметр Платежеспособность Ликвидность

Отношения к обязательствам Равенство или превышение активов над пассивами Исполнение обязательств

Отношение к форме исполнения обязательств Не только в денежной, но и в любой форме Только в денежной форме

Зависимость по отношению к внешней среде Не зависит Зависит

Зависимость по отношению к фактору времени Зависимость отсутствует Зависимость имеется

Временная оценка Статическая Динамическая

Зависимость по отношению к прибыли (доходам) Прибыль влияет на состояние платежеспособности Прибыль (напрямую) не влияет на ликвидность

Влияние субъективного начала Отсутствует Имеется

Установление обязательных нормативов со стороны Банка России Не устанавливается Предусмотрены нормативы ликвидности Н2, Н3, Н4

28

З. м. ДОТТУЕВА, т. Х СОЗАЕВА

Политики в области управления активными и пассивными операциями, выработанная с учетом конкретных условий денежного рынка, спецификой клиентской базы, развитием банковских услуг должна способствовать повышению ликвидности коммерческого банка. Для правильного регулирования риском ликвидности в кредитной организации необходимо сформировать оптимальную структуру баланса, при которой по мере востребования пассивов, активы могут, не утрачивая своей стоимости, своевременно преобразовываться в денежные средства.

Коммерческий банк на практике сталкивается с проблемой ликвидности по меньшей мере дважды:

1) как технический исполнитель своей роли на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка друг другу;

2) как самостоятельный субъект финансово-кредитной сферы, получающий прибыль или убыток от своей деятельности, банк сталкивается с ликвидностью своего собственного товара -банковских услуг.

Таким образом, управление ликвидностью коммерческого банка связана, с одной стороны, с управлением и обеспечением наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а также поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств, а с другой с обеспечением стабильного минимума прибыльности.

литература

1. Алехина В. И., Бондаренко Т. Н. Ликвидность коммерческого банка: Проблемы и совершенствование методов управления // Современные научные исследования и инновации. 2014. № 5. Ч. 2 [Электронный ресурс]. Режим доступа : URL: http://web.snauka.ru/issues/2014/05/34716 (дата обращения: 23.09.2018)]

2. Астрелина В. В., Бондарчук П. К., Шальное П. С. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учебное пособие. М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА, 2012. - 176 с.

3. Инструкция Банка России от 28.06.2017г. № 180-И № Об обязательных нормативах банков). [Электронный ресурс]. Режим доступа : URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220206/

4. Уразова С. А. Проблемы управления деятельностью коммерческих банков // Финансовые исследования. 2003. № 2(7). С. 17-22.