Управление финансовыми рисками в банковской сфере Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ Зима Анна Сергеевна, студент (e-mail: nalogi@ncstu.ru) Кущ Елена Николаевна, к.э.н., доцент (e-mail: nalogi@ncstu.ru) Северо-Кавказский федеральный университет, г.Ставрополь, Россия

В статье обоснованы практические рекомендации по совершенствованию управления финансовыми рисками коммерческих банков. Определены особенности и факторы риска в банковском секторе, связанные с его спецификой и характерными чертами, раскрывающие содержание рисков и предопределяющие их последствия.

Ключевые слова: финансовый риск, банковский сектор, менеджмент

Работа с привлеченными средствами клиентов, которые состоят из средств юридических и физических лиц и заимствований на межбанковских финансовых рынках является одной из особенностей банковской деятельности. Данная деятельность связана непосредственно и с возможностью их потери, так и с приумножением, в конечном итоге, с рисками. Большую роль в общем портфеле предпринимательских рисков любой коммерческой организации, а также финансово-кредитных институтов играют именно финансовые риски.

Управление риском - это особый вид деятельности, который направлен на снижение либо полное устранение влияния его отрицательных последствий и минимизацию возможных потерь, вызванных его реализацией.

Обеспечение успешного функционирования банка в условиях риска и неопределенности является главной целью системы управления рисками. Это говорит о том, что даже при появлении экономического ущерба реализация мер по управлению рисками должна гарантировать банку возможность продолжения операций, стабильности денежных потоков, поддержания прибыльности банка и достижения других целей.

Выделяют ряд аспектов системы управления рисками:

- многофункциональность и универсальность, т.е. способность сопротивляться рискам разной природы и последствиями их реализации;

- модульность, т.е. возможность использовать разные сочетания процедур управления рисками, что разрешает принимать во внимание специфику конкретной ситуации;

- многоуровневость, т.е. обеспечение стоящей иерархической структуры принятия решений, которая гарантирует соответствующее распределение полномочий и ответственности.

К основным принципам управления рисками на уровне банка относятся следующие:

- система управления рисками является частью процедур общего менеджмента банка, что говорит об отсутствии стратегии развития банка;

- высокоспециализированный характер принятия решений в рамках системы управления риском;

- необходимо брать во внимание внешние и внутренние ограничения, что означает согласование специальных мероприятий с возможностями и условиями функционирования банка;

- должна проводиться единая политика по управлению рисками, что требует комплексного и одновременного управления всеми рисками;

- процесс управления риском носит динамический характер, что связано с непрерывным характером принятия решений по управлению риском.

Первоначальный этап идентификации рисков характеризуется выявлением факторов, причин и обстоятельств возникновения рисков, его источников информации, которыми являются бухгалтерская и статистическая отчетность, нормативно-правовые акты, оперативные данные, экспертные оценки.

Качественная и количественная оценка рисков представляет собой установление сущности конкретного вида риска и расчёт размеров возможных убытков. Качественная оценка применяется и в том случае, когда точное измерение предполагаемых убытков или эффектов вообще невозможно. При этом в банковской деятельности применимы аналитический, статистический, экспертный, а также комбинированный методы оценки рисков.

Соотношение возможного объёма убытка и собственных финансовых ресурсов говорит о степени абсолютного риска, который, в свою очередь, ведет к банкротству. Данная степень измеряется при помощи коэффициента риска, который рассчитывается как отношение максимально возможной суммы убытка к объёму собственных финансовых ресурсов.

В большинстве случаев руководители банков в процессе своей деятельности имеют трудности в практической реализации процесса управления рисками. Данный процесс представляют в виде трёхстадийного комплекса процедур. Первый - это постановка цели на ведение конкретного вида предпринимательской деятельности; второй- анализ риска в процессе выбора решения на её осуществление; третий-управление рисками в процессе реализации выбранного решения.

Управление рисками должно основываться на организационную структуру, охватывающую всю банковскую иерархию. Высшие руководящие принципы, которые определяют курс банка, устанавливает правление банка. В компетенции главного управляющего отдела по управлению рисками и отдела контроллинга риска входит управление рисками. Отдел по управлению рисками разрабатывает методологию управления рисками, формулирует политику в области анализа, оценки, прогнозирования и мониторинга рисков, применения классификации рисков, устанавливает информационные системы, стандарты на документацию для рисковых операций и принципы их страхования. Данный отдел состоит из представителей де-

партаментов и председателя. Отдел предоставляет правлению данные о величине и структуре рисков, эффективности управления банковским портфелем.

Условием стабильной работы современного банка является наличие специализированного органа управления рисками с определенными функциональными обязанностями и необходимыми финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами.

В масштабах всего банка проверки рискованности отдельных операций для управления рисками недостаточно. Часть рисков определяется соотношением всех активных и пассивных операций банка. Именно поэтому нужен общий мониторинг рисков, который связан со структурой портфеля банка. Общий уровень потерь банка должен быть главным ориентиром управления рисками.

Такое управление является важнейшим фактором прибыльности. При этом риски, ровно, как и издержки, возлагаются на потребителя в мере, в какой позволяет конкуренция банков. Поэтому управление риском взаимосвязано с ценообразованием, которое необходимо для учёта издержек и дифференциации цен по категориям клиентов с разным уровнем риска. Без измерения риска невозможен анализ эффективности операций в разрезе инструментов, клиентов или деловых подразделений банка.

От степени риска развивается и инновационная деятельность, которая относится к зоне повышенного риска, банки тщательно анализируют инновации при решении вопросов кредитования бизнеса. В секторе потребительских кредитов степень возрастания рисков усиливается, не смотря на значительный их рост в сфере кредитования инновационной деятельности.

Следовательно, банковские риски тормозят процесс кредитования инноваций, и могут привести к снижению экономической эффективности банков за счёт роста упущенной выгоды. Поэтому обоснованное управление этими процессами повышает степень получения экономических выгод банками.

Таким образом, в настоящее время уже не нужно доказывать, что успех любого предпринимателя, бизнесмена, в большей степени зависит от его отношения к риску, так как на этапе принятия решений компании сталкиваются с выбором подходящего именно для него уровня риска и путей его устранения. Для установления полного контроля за всей деятельностью компаний и обеспечения высокого качества управления его рисками необходимо внедрение системы управленческого учета.

Список литературы

1. Российская федерация. Законы. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 № 40-ФЗ

2. Глотова И.И., Томилина Е.П. Качество управления финансами: региональный аспект // Финансовая аналитика. 2014. № 12 (198). С. 12-21.

3. Глотова И.И., Томилина Е.П., Бабенко Е.Б. Управление финансовыми рисками корпорации в современных условиях // Экономика и современный менеджмент: теория и практика. 2014. № 44. С. 14-24.

4. Глотова И.И., Томилина Е.П. Инновационные методы и модели обучения специалистов финансового профиля / Инновации в науке. 2012. № 15. С. 112-120.

5. Глотова И.И., Томилина Е.П. Реформирование бюджетных учреждений: основные направления и результаты работы // Финансы и кредит. 2013. № 3. С. 56-66.

6. Глотова И.И., Томилина Е.П., Косова Т.В. управление финансовыми рисками портфеля автолизинговой компании на основе измерения лояльности клиентов // Экономика и предпринимательство. 2014. № 12-2 (53-2). С. 706-710.

7. Личные финансы и их планирование / Гвоздиков А.В., Глотова И.И., Томилина Е.П., Доронин Б. А., Ионова А.Ч., Гладилин А. А., Шматко С.Г., Томилина И.А., Углиц-ких О.Н.// Ставрополь, 2010.

8. Томилина Е.П. Бюджетирование как инструмент финансового управления организацией // Аграрная наука, творчество, рост : материалы международной науч.-практ. конф. СтГАУ. 2013. С. 237-240.

9. Финансы. Учебник. / Глотова И.И., Томилина Е.П., Углицких О.Н., Клишина Ю.Е. Ставрополь, 2012.

Zima Anastasiya Sergeevna, student North-Caucasus Federal University Stavropol, Russia (e-mail: nalogi@ncstu.ru)

Kusch Elena Nikolaevna, Candidate of Economic Sciences, assistant professor North-Caucasus Federal University Stavropol, Russia (e-mail: nalogi@ncstu.ru)

FINANCIAL RISK MANAGEMENT IN THE BANKING SECTOR

Abstract. The article obosHovaHy practical rekomeHdatsii on soversheHstvovarnyu

upravleHiya frnarnovymi commercial banks risk. The features and risk factors in the banking

sector related to its specific nature and characteristic features, revealing the contents of the

risks and determines their effects.

Keywords: financial risk, banking, management

РАЗРАБОТКА МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ ТРУДОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕГО РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛЕЙ (МАГАЗИНОМ) НА ПРИМЕРЕ МАГАЗИНА «АВТОМАСТЕР» Игнатова Анастасия Валерьевна, студентка (e-mail: Ignatova56rus@mail.ru) Орский гуманитарно-технологический институт (Филиал) Оренбургский государственный университет

В данной работе рассматривается методика оценки трудовой деятельности управляющего розничной торговлей. А так же разрабатывается портрет рассматриваемой должности, для дальнейшей оценки эффективности работы.

Ключевые слова: модель компетенций, портрет должности, квалификация.

Для того чтобы оценить трудовую деятельность управляющего магазином нам необходимо составить портрет идеального работника (модель