Целевое планирование в контексте управления финансовым развитием банков Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

1укя в

Ьъ.1

Б. В. САМОРОДОВ

Кандидат техн. наук, докторант У ни верситета банковского дела Национального банка Украины (Киев)

E-mail:

samorodov@khibs. edu. иа, samorodov_bv@mail. ru

статье поставлены задачи оптимизации финансовых показателей банковской деятельности в целях увеличения их значений до эталонных и повышения позиции конкретного банка в общем рейтинге в сравнении с банками-конкурентами. Задачи поставлены как классические задачи нелинейного программирования с нелинейными функционалами и возможными нелинейными ограничениями.

ШтШꫧ(Ш>[!1)8

банк, задача нелинейного программирования, моделирование, ограничения, оптимизация, рейтинговое число, управление финансовым развитием, финансовые показатели, функционал, эталонный банк.

Целевое планирование

в контексте

управле

финансовым

развитием банков

Введение

За последние годы в период социально-экономических перемен задача обеспечения устойчивого развития банковских систем стран СНГ, в том числе и Украины, в целом и задача управления финансовым развитием отдельного банка в частности актуальны благодаря тому, что функционирование банковских систем сопровождается проявлением разного рода кризисных явлений в финансовой деятельности банков. Анализируя сегодня ситуацию, в которой находятся банки Украины, можно говорить о несовершенстве си-

стем управления финансовым развитием банков, оптимального планирования финансового развития банков, прогнозирования и предупреждения кризисных явлений, целевого планирования финансовой деятельности банков. Эти и другие факты стали причинами того, что для некоторых украинских банков появилась перспектива банкротства.

В современных условиях большое значение имеет вопрос оптимизации процесса управления финансовыми ресурсами банков и поиска гибких подходов куправлению их финансовым развитием

2012 ■№ 1 (70)

в целях оперативного и адекватного реагирования как на внутренние, так и на внешние факторы, которые влияют на финансовую деятельность банка и на его развитие в целом. Актуальными задачами являются предотвращение ухудшения финансового состояния банка, нахождение путей оптимального распределения ресурсов путем оптимизации финансовых показателей банка и в результате обеспечение эффективного процесса управления финансовым развитием банка.

Исходя из вышесказанного важным вопросом является формирование управления, способного обеспечить как эффективное финансовое развитие банка, так и адекватное реагирование банка на влияние дестабилизирующих факторов внешней и внутренней среды. При этом остро стоит проблема целевого планирования, то есть определения ориентиров финансовых показателей деятельности банка при управлении его финансовым развитием.

Анализ последних исследовании и публикаций

Существенный вклад в разработку теории и практики управления в банках внесли такие украинские ученые, как В. И. Мищенко, Т. С. Смовженко, А.И. Барановский, А. Н. Тридед, С. Н. Козьменко, JL А. Примостка, Г. М. Азаренко-ва, A.A. Епифанов, И. В. Волошко, А. С. Любунь, И. В. Сало и др., и российские исследователи

О. И. Лаврушин, В. И. Колесников, В. В. Платонов, H. Н. Куницина, Л. И. Ушвицкий, В. В. Пя-тенко, Ю. С. Масленченков и др.

Основное внимание многие ученые и практики уделяют разработке и внедрению методик и рекомендаций относительно стратегического управления банком в целом. В то же время недостаточно полно рассмотрены методологические аспекты процесса оптимизации финансовых показателей банка в ходе управления его финансовым развитием. Требуют доработки вопросы оптимального планирования финансового развития банков и формирования адекватных критериев и оптимизации финансовых показателей деятельности банков с помощью регулярных методов оптимизации Хука - Дживса, Нелдера - Мида, Розенброка, Пауелла, Коши, Ньютона и др. [1,6]. Поиск примеров использования классических методов оптимизации в банковском деле для решения задач управления, в том числе и указанных, в научной литературе, библиотеках и Интернете, не дает позитивных результатов. Эго позволяет утверждать, что в современном банковском деле нет работ, в которых рассматривались бы методы оптимизации применительно к задачам банковского управления, отсутствует описание их тео-

ретическош и практического применения, такой результативный и мощный математический аппарат, как методы оптимизации.

Цель исследования

В рамках данного исследования задача состоит в оптимизации финансовых показателей деятельности банка в целях 1) повышения их значений до эталонных и 2) повышения позиции конкретного банка в общем рейтинге по сравнению с банками-конкурентами.

Постановка задачи оптимизации финансовых ^ показателей банка

Оптимум принимаемых решений и планов, разрабатываемых при подготовке действий, а также эффективное использование ресурсов невозможны без корректного математического моделирования финансового состояния банка и прогнозирования обстановки, без сопоставления и оценки возможных вариантов с помощью математического аппарата и новейших информационных технологий. В общем виде задача математического программирования или задача оптимизации ставится следующим образом [1, 5, 6]. Нужно найти экстремум функции

f(x) =f(xhx2,...,xN) (1)

TV-мерного векторного аргумента х = (ХиХъ — ,Хм) при ограничениях:

Ик(х) = 0; к=1Д; (2)

Gr(x)>Q;r=\,R, _ (3)

1 — -^'итах- * ^ - (4)

где xhx2,...,xN - варьируемые переменные или управляемые параметры; hk - множество ограничений типа равенств; к - номер ограничения типа равенства; А' - количество ограничений в виде равенств; Gr - множество ограничений типа неравенств; г - номер ограничения типа неравенства; R - количество ограничений в виде неравенств; x0mm - нижнее предельное значение варьируемой переменной; хе - варьируемая переменная; х0тах - верхнее предельное значение варьируемой переменной.

Следует отметить, что некоторые переменные Xq(9 = 1,A0 в TV-мерном векторном аргументе х могут быть равными нулю, то есть не принимать участие в математическом описании ограничений типа равенств (2) и неравенств (3). Кроме того, сами варьируемые переменные в конкретной банковской задаче также изменяются в соответствующих пределах своих возможных минимаксных значений (см. неравенство (4)).

Значения финансовых показателей деятельности банков составляют некоторую матрицу Р (7-й вектор-столбец элементов матрицы Р -

_|гффективное Антикризисное Гправление

список значений однородного У-го показателя для каждого из b банков, а s-й вектор-строка элементов - список разнородных значений показателей для s-ro банка (/-1, и); п - количество показателей, которые рассматриваются или участвуют в той или иной методике; ä=1, b ; b - количество исследуемых банков).

Нормированные значения показателей деятельности банка определяются как элементы матрицы [3,4]:

P's,i=Ps,i^T,Ps,i, (5)

где psi - численное значение /-го показателя (/ =1,и) по 5-му банку (s=\J) ).

Для формирования эталонного банка [3], к показателям которого в идеальном случае должны приближаться показатели всех других банков, определяются оптимальные значения нормализованных /-Х показателей по всем банкам. Под оптимальными понимаются максимальные или минимальные значения соответственно в зависимости от направления влияния на результирующий признак. Выбранные нормированные оптимальные значения формируют матрицу-строку [3]:

max j//v; {

S

где Pet. - матрица-строка значений показателей эталонного банка; max{p's; } - максимальное

S

нормированное значение /-го показателя для всех s банков;min(/>',,}- минимальное нормированное значение /-го показателя для всех s банков.

Для сравнения значений 7-х показателей всех исследуемых банков с их эталонными значениями используется соотношение между показателями s-ro банка и эталонного для определения расстояний Ds согласно с выражением [2,3]:

DS =-]ji(p's,i-Peti)2, (7)

где P's j - нормализованные значения показателей деятельности банков; Peti - значения показателей эталонного банка - элементы матрицы-строки (6) (л=1,й ; i=l,/7).

На базе соотношения (7) построим функционал для оптимизации варьируемых параметров хе,(0=1,ЛО, от которых, в свою очередь, зависят финансовые показатели psj = pSij(x) деятельности конкретного банка и, соответственно, их нормированные значения P’s'j = P’S'j (х) . Здесь еще раз следует акцентировать внимание на том, что в общем случае не все переменные Xe,(9=l^V) TV-мерного векторного аргумента х могут принимать участие

г ( , К

таХРл,п)

* /, \ (6)

L s У

в описании функций д,, = р^(х) и р'^=р\А(х) и в математическом описании ограничений типа равенств (2) и неравенств (3).

Таким образом, функционал -ОДх), минимум которого необходимо найти с целью максимального приближения конкретного 7-го банка к эталонному банку, будет иметь вид:

I ■ I о , ч Ъ о -

1П р3А*)1 -Peti

1'1

где рр - значения 7-х показателей дляу-ш банка (У =1,?7; у =1,6).

У функционала (8) значения финансовых показателей деятельности банков не являются функциями варьируемых переменных хд,{0= 1,Л0, если яфВ случае, если 5=/, то естьр^(х)=рр(х), для 7-го банка функционал -ОДх) зависит от вектора варьируемых переменных хд,{0= 1,Л0 и является аналогом функции-цели (1). Таким образом, поставлена задача оптимизации финансовых показателей банковской деятельности в целях повышения их значений до эталонных.

На следующем этапе исследования предлагается поставить задачу оптимизации финансовых показателей деятельности банков для решения вопроса о повышении позиции конкретного банка в общем рейтинге, который определен на основе сравнения финансовых показателей группы банков. Допустим, что мы имеем построенный рейтинг Ь банков. Диаграмма рейтинговых оценок в общем случае представлена на рисунке. Необходимо повысить рейтинг конкретного 7-го банка на соответствующий процент, используя оптимизацию финансовых показателей данного банка, на основе которых построен рейтинг, в целях улучшения его позиции в общем рейтинге Ь банков. Графически эта задача также изображена на рисунке.

Идея, представленная на рисунке, состоит в том, что перед руководством банка № 1, который имеет рейтинговое число А] = 0.50061, ставится задача повышения своего рейтинга на 10% для опережения банка № 6, у которого рейтинговое число Къ = 0,52866. Эту задачу можно решить с использованием мощного аппарата теории оптимизации.

Рейтинги банков определяются на основе выражения (7): чем меньше значение расстояния Д,, тем выше рейтинг банка. Однако для удобства последующего анализа рейтингов банков и более адекватной детализации полученных данных в графической форме предлагается использовать соотношение, которое характеризует суммарное рейтинговое число для каждого из банков:

2012 ■№ 1 (70)

В данном случае чем выше значение суммарного рейтингового числа тем выше рейтинг банка.

Если в нашем случае (см. рисунок) задача ставится в повышении рейтинга 5-го банка, например, на 10%, то соответствующий функционал, который необходимо минимизировать, будет иметь вид:

---л И?

1-

R,

r:

1- 1-DJ

S=1

/я:

(10)

где R^10% = const - значение рейтингового числа для s-ro банка, которое увеличено на 10%.

На базе соотношения (10) построим функционал для оптимизации варьируемых параметров Хд,(9= 1,Л0, от которых, в свою очередь, зависят финансовые показатели Ps,i=Ps,i(x) деятельности конкретного банка и, соответственно, их нормированные значения p\i=p\j(x). Как и выше, следует отметить, что в общем случае не все переменные X0,(9=1^V) TV-мерного векторного аргумента х могут принимать участие в описании функций Ps,i=Ps.i(x) И p\j=p\j (х) и в математическом описании ограничений типа равенств (2) и неравенств (3).

Таким образом, функционал, минимум которого необходимо найти для повышения рейтингового числа конкретного j-го банка на определенное количество процентов (в нашем случае 10%, см. рисунок), будет иметь вид:

F=

В-М) 2

R >10% . 1

і-i-d>-)/ Jzd;

(И)

Нулевым приближением [1, 5, 6] для варьируемых параметров Xg,(9=l,A0 является вектор .ïg°\(0 = UV), от которого зависят значения финансовых показателей Рр=Рр(х^0>) деятельности конкретного банка и, соответственно, их нормированные значения р'р=р'р (х101). При использовании регулярных методов оптимизации решением

Постановка задачи о повышении рейтинга банка Рейтинг, Rs

_ ффективное Антикризисное правление

R1 + 10%

Ь-2

где ^ - значение рейтингового числа для у-го банка; И^х) определяется согласно формуле (8).

В соотношениях (8) и (11) у' - индекс, введенный для удобства (/—5=1,6 ), обозначающий номер конкретного банка, рейтинг которого улучшается в процессе оптимизации (в нашем конкретном примере 7 = 1, см. рисунок); И^х), К/х) определяются по формулам (7) и (9) соответственно. Именно для конкретного у-го банка осуществляется оптимизация финансовых показателей деятельности, которые зависят от варьируемых параметров хе,(0=1,ЛО. Значения финансовых показателей деятельности всех других банков группы ($£/), их рейтинговых чисел Фу) и показателей эталонного банка остаются неизменными.

В функционалах (8) и (11) значения финансовых показателей деятельности банков не являются функциями варьируемых переменных Х0,(в=1,ЛО, если яф]. При 5=/, то есть р^(х)=рр(х), для 7-го банка функционал ^ (11) зависит от вектора варьируемых переменных Х0,(9=1,ЛО и является аналогом функции-цели (1).

поставленной задачи будет вектор д'0,(0 = Ц\О; который обеспечивает минимум функционалу (11).

Что касается ограничений задачи оптимизации финансовых показателей деятельности банка вида (2)-(4), то их математическое описание зависит от конкретного набора показателей, на основе которого построен текущий рейтинг банков. При этом необходимо отметить, что лицо, принимающее решение, может установить ограничения вида (2)-(4) на варьируемые переменные или зафиксировать некоторые из них в целях построения объективной адекватной математической модели задачи оптимизации финансовых показателей деятельности банков. Например условно, если размер капитала банка № 1 равен 200 млн грн, а для банка № Ь значение этого показателя равно 4 млрд грн, то очевидно, что варьировать этим показателем или вообще бессмысленно (оптимизация будет проводиться по другим показателям, варьируя которые можно получить лучший рейтинг банка № 1), или необходимо установить адекватные ограничения для этого значения, например в виде ограничений (4). Следует отметить, что при фиксировании некоторых переменных хв,{0= 1,Л0 размерность задачи оптимизации уменьшается, то есть снижается количество варьируемых переменных, тогда как с увеличением

Ь-1

Банки

Наука

количества показателей и описывающих их варьируемых переменных размерность задачи оптимизации возрастает

Выводы

Поставленные задача оптимизации финансовых показателей банковской деятельности с целью увеличения их значений до эталонных и задача оптимизации финансовых показателей деятельности банков для повышения позиции конкретного банка по сравнению с банками-конку-рентами в общем рейтинге представляют собой

задачи нелинейного программирования с нелинейными функционалами и возможными нелинейными ограничениями. Оптимальные значения переменных, от которых зависят финансовые показатели деятельности банков, можно определить с применением классических регулярных методов оптимизации. Эти оптимальные переменные -финансовые показатели деятельности банка - и являются результатом целевого планирования финансовых показателей при управлении финансовым развитием банка, на которые должен ориентироваться банк в процессе своей деятельности.

1. Банди Б. Методы оптимизации. Вводный курс. М.: Радиосвязь, 1988. 128 с.

2. Бубенко П. Т., Владимирова М. С. Оценка инновационного потенциала регионов на основе таксонометрического метода // Бізнес-інформ. 2009. №4(2). С. 86-88.

3. Самородов Б. В. Врахування компетентностей експертів при рейтингуванні банків за допомогою таксонометричного методу // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: Збірник тез доповідей XIV Всеукраїнської науково-практичної конференції (27-28 жовтня 2001 р.): У 2 т. / Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України». Суми: ДВНЗ «У\БС НБУ», 2011. Т. 1. С. 73-76.

4. Самородов Б., Тридід О., Самородов В. Особливості математичної обробки даних при використанні експертних підходів для визначення рейтингів банків //Вісник НБУ 2012. № 1. С. 18-21.

5. Хейгеман Л, Янг Д. Прикладные итерационные методы / Пер. с англ. М.: Мир, 1986. 448 с.

6. Химмельбау Д М. Прикладное нелинейное программирование. М.: Мир, 1975. 534 с.

Hl. Mr. 7»r*f (aijljjun

i>l

J»k*f

HE Mr. Ölustgun Öluwyk Atjüng^

fenMfermt Tip*-i 1л«,|тяД

AIM

U4ITTD iii *11 I '-пн ■■ J '■ ■HjPjiH LT О! I0JÜJOI HAU

_. . Brj - ICAiL

h .si Q i MbM Ml

a j

Annual Investment Meeting 2012

Financing Possibilities in Frontier & Emerging Markets

{Conference, Exhibition, B2B Meeting)

01 -03 May 2012

Dubai International Convention A Exhibition Centre Dubai, United Arab Emirates

Speakers' Faculty nt AIM 201 £ includes

AIM 2012 Features

The Annual Investment Meeting 20] 2 offers a variety of features filmed at fadlifcatlng sirategit networking while providing a worthwhile learning experience,

AIM loti features Include:

AIM Conference

aim Country PreMniatioris

AIM Ministerial One-To-One Meetings

AIM Exhibition

aim Ministerial Networislfig nomidtabie

AIM B2B Meetings AIM Workshop!

AIM Investors Site Visit's AIM MOU Signing

Ht Sfc*ik!*i Lufai* &|гч №M A* Q*w* ** Utam»

Mwiiilr.' ul I Ыотдл Tiada «CD ОфЯ* £*0ill

U4t«dA<^llim№ ,r*wF

№ PaliKin R. Franc»

(НП«Гр Clftl г*1 ШгггъшЬ*

AIM Networking Functions

- Welcoming Ceremony

• Gala Dinner

• Country Focused Cocktail Receptions ■ iPA & investors Power Lunch

Corporate Partners

Media Partner

ЕЭ i-WrS*4!

•iAtfbät1 —--------—

LlLiJ

A9H(KM№

ф йшптщцпвп

I'lllli ruibfti

ГОиСмгЦгнгч

□□

IfQ

КЛ ill Err,,

ilHtKie WMklMJItCKi!

'flsaanew

www.aimcongres5.com

I410JV*! 1Ю9П 4 J73 j?3J WJil *ЭИЭИ5

tmilluiili Цо||Мцп|пцип