CC BY
3
УДК 005.935.33: 336.713 (477) https://doi.Org/10.35546/kntu2078-4481.2021.2.29
Ю.М. БЕЗД1ТКО
Херсонський нацюнальний техшчний унiверситет
О.М. ПОСАДНеВА
Херсонський нацiональний технiчний унiверситет
М.В. КАГАРЛИЦЬКА
Херсонський нацiональний технiчний унiверситет
ТЕОРЕТИЧН1 АСПЕКТИ ЗАСТОСУВАННЯ СТРЕС-ТЕСТУВАННЯ У БАНКГВСЬКШ СИСТЕМ1 УКРА1НИ
В умовах глобалгзацИ св1тово'1 економгки, тльтст та яюст характеристики ризиюв зростають, що спонукае банки до розробки та впровадження в повсякденну д1яльн1сть механгзмгв як не т1льки забезпечують мтшгзацт ризиюв, а I ¡х прогнозування, як в юнцевому порядку дадуть можливгсть на т1льки зменшити негативний вплив ризиюв на фтансово-господарську д1яльн1сть бантв, а у самому оптимальному варгантг взагалI запоб1гти ¡х виникненню. Одним ¡з таких тструментгв, який став популярним та набув свое! актуальност1 в останнг десятилгття, стало стрес-тестування.
Перех1д до пруденцшних процесгв регулювання фгнансових секторгв економгки, як в останнг роки стають пргоритетними, вимагае вгд наукового середовища виявлення стльних ознак фгнансових криз, 1дентичност1 окремих ¡х процесгв, виявлення та класиф1кац1ю реперних точок, вплив на як дасть максимальний ефект вгд розробки та впровадження антикризових заход1в. Кр1м того набувае актуальностI питання розробки та унгфгкацИ методгв та моделей проведення стрес-тестування.
Важливим моментом для тдвищення ефективностг процесу стрес-тестування е розумтня його сутност¡, мети проведення, та завдань, як будуть виршет в процесг стрес-тестування банюв.
Проведене в роботI дослгдження дае змогу стверджувати, що стрес-тестування - це процес к1льк1сно '1 оцтки ризику, який полягае у визначенш величини неузгоджено'1 позицИ, яка наражае банк на ризик, та у визначенн к1льк1сних показнитв зовтштх чинниюв вплив, як показують, яку суму збитк1в отримае банк, якщо поди розвиватимуться за закладеними негативними сценаргями, розробц заходгв по встановленню к1льк1сних показнитв дгяльностг окремого банку чи банк1всько'1 системи крати в цтому, що забезпечать створення в1дпов1дних умов дгяльностг, за яких банк чи банювська система в цтому зможе запоб1гти впливу негативних явищ взагал¡, або максимально мгтмгзувати ¡х вплив.
Метою проведення стрес-тестування е досягнення окремим банком, чи банювською системою в цтому такого стану, при якому буде забезпечено максимально можливу мтшгзацт впливу негативних подш на м1кро - та макрор1вн1, як мають малоймовгрний характер, проте можуть призвести до кризових ситуацш.
КлючовI слова: ризик-менеджмент, стрес-тестування, банк1вськ1 ризики, методи стрес-тестування, мета стрес-тестування.
Ю.М. БЕЗДИТКО
Херсонский национальный технический университет
О.М. ПОСАДНЕВА
Херсонский национальный технический университет
М.В. КАГАРЛИЦКАЯ
Херсонский национальный технический университет
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРИМЕНЕНИЯ СТРЕСС-ТЕСТИРОВАНИЯ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ УКРАИНЫ
В условиях глобализации мировой экономики, количественные и качественные характеристики рисков растут, что побуждает банки к разработке и внедрению в повседневную деятельность механизмов, которые не только обеспечивают минимизацию рисков, а и их прогнозирования, которые в конечном порядке дадут возможность на только уменьшить негативное влияние рисков на финансово хозяйственную деятельность банков, а в самом оптимальном варианте вообще предотвратить их возникновение. Одним из таких инструментов, который стал популярным и приобрел свою актуальность в последние десятилетия, стало стресс-тестирования.
Переход к пруденциональным процессам регулирования финансовых секторов экономики, которые в последние годы становятся приоритетными, требует от научной среды выявления общих признаков финансовых кризисов, идентичности отдельных их процессов, выявление и классификацию реперных точек, воздействие на которые даст максимальный эффект от разработки и внедрения
антикризисных мер. Кроме того, приобретает актуальность вопрос разработки и унификации методов и моделей проведения стресс-тестирования.
Важным моментом для повышения эффективности процесса стресс-тестирования является понимание его сущности, цели проведения и задач, которые будут решены в процессе стресс -тестирования банков.
Проведенное в работе исследование позволяет утверждать, что стресс-тестирование - это процесс количественной оценки риска, который заключается в определении величины несогласованной позиции, которая подвергает банк риску, и в определении количественных показателей внешних факторов влияния, которые показывают, какую сумму убытков получит банк, если события будут развиваться по заложенными негативными сценариями, разработке мероприятий по установлению количественных показателей деятельности отдельного банка или банковской системы страны в целом, обеспечивающих создание соответствующих условий деятельности, при которых банк или банковская система в целом сможет предотвратить влияние негативных явлений вообще, или максимально минимизировать их влияние.
Целью проведения стресс-тестирования является достижение отдельным банком, или банковской системой в целом такого состояния, при котором будет обеспечена максимально возможная минимизация влияния негативных событий на микро - и макроуровне, которые имеют маловероятен характер, однако могут привести к кризисным ситуациям.
Ключевые слова: риск-менеджмент, стресс-тестирование, банковские риски, методы стресс-тестирования, цель стресс-тестирования.
Yu.M. BEZDITKO
Kherson National Technical University
O.M. POSADNEVA
Kherson National Technical University
M.V. KAGARLITSKA
Kherson National Technical University
THEORETICAL ASPECTS OF THE STRESS TESTING APPLICATION IN THE BANKING
SYSTEM OF UKRAINE
In the context of globalization of the world economy, quantitative and qualitative characteristics of risks are growing, which encourages banks to develop and implement in everyday activities mechanisms that not only minimize risks, but also their forecasting, which ultimately will only reduce the negative impact of risks on financial-economic activities of banks, and in the best case in general to prevent their occurrence. One such tool, which has become popular and relevant in recent decades, has been stress testing.
The transition to prudential processes of regulation offinancial sectors of the economy, which in recent years have become a priority, requires the scientific community to find out common signs of financial crises, the identity of their individual processes, identify and classify defining points, the impact of which will maximize the development and implementation of crisis measures. In addition, the issue of developing and unifying methods and models of stress testing is becoming relevant.
An important point to increase the efficiency of the stress testing process is to understand its essence, purpose, and tasks that will be solved in the process of stress testing of banks.
The study suggests that stress testing is a process of quantitative risk assessment, which consists in determining the amount of uncoordinated position that exposes the bank to risk, and in determining the quantitative indicators of external factors that show how much damage the bank will receiv, if events develop according to the set negative scenarios, development of measures to establish quantitative indicators of individual bank or banking system of the country as a whole, which will ensure the creation of appropriate conditions under which the bank or banking system as a whole can prevent negative effects in general or minimize their influence.
The purpose of stress testing is for an individual bank or the banking system as a whole to achieve a state that will minimize the impact of adverse events at the micro and macro levels, which are unlikely, but can lead to crises.
Key words: risk management, stress testing, banking risks, stress testing methods, purpose of stress
testing.
Постановка проблеми
Ризик e невщ'емним атрибутом функцюнування всяко! фшансово! установи, а особливо банков, основним видом дiяльностi яких e надання кошпв, при цьому не власних, а залучених та запозичених, в борг, тобто в кредит. Вщповщно специфiчною особливютю дiяльнiсть банков на ринку фшансових послуг e перманентне виршенням протирiччя - отримання прибутку при певному, допустимому рiвнi
ризику. При цьому значне розмаитя рiзних видiв ризишв приводить до того, що досягти нульового 1х рiвня неможливо. Таким чином, одним iз нарiжних камешв дiяльностi банку е максимально можлива мiнiмiзацiя ризик1в його дiяльностi.
В умовах глобалiзацií свиово! економiки, шльшсш та якiснi характеристики ризик1в зростають, що спонукае банки до розробки та впровадження в повсякденну дiяльнiсть механiзмiв як1 не тiльки забезпечують мiнiмiзацiю ризик1в, а i 1х прогнозування, яке дасть можливiсть банкам розробляти та вдосконалювати iнструменти зменшення ризик1в як на мiкро- так i макрорiвнi, як1 в шнцевому порядку дадуть можливiсть на тшьки мiнiмiзувати негативний вплив ризик1в на фшансово-господарську дiяльнiсть банков, а у самому оптимальному варiантi взагалi запоб^и 1х виникненню.
Одним iз таких шструменпв, який став популярним та набув свое! актуальностi в останш десятилiття, стало стрес-тестування. Необхiдно зауважити, що процес мiнiмiзацií ризик1в при проведенш кредитних операцiй мае довге, юторичне пiдгрунтя, однак значна кшьшсть фiнансових криз, як1 почали штенсивно виникати починаючи з 90-х рошв ХХ ст., примусили науковцiв та практиков, як1 проводять свою дiяльнiсть у фiнансових секторах економiки, розширити к1льк1сно та поглибити як1сно дослщження, як1 стосуються механiзмiв стрес-тестування.
Мiжнародний валютний фонд (МВФ), Свiтовий банк, Банк мiжнародних розрахунк1в спiльно з нацюнальними регуляторами i фiнансово-кредитними шститутами рiзних краш посилили роботу з вдосконалення проведения стрес-тестування. Спочатку стрес-тести застосовувались як шструменти оцiнки ризишв на рiвнi окремих портфелiв рiзного виду фiнансово-кредитних установ, однак в останш роки воно набуло значно! популярность Необхiднiсть застосування фiнансово-кредитними установами i в першу чергу банками мехашзму стрес-тестування зафiксована в Мжнароднш угодi вимiрювания капiталу i стандарлв капiталу (Базель II). В основних принципах ефективного баншвського нагляду (Принцип №7 «Процес ризик менеджменту») ввдшчаеться, що банки зобов'язаш проводити стрес-тестування, орiентоване на перспективу, в якому будуть виявлятися потенцiйнi поди або змши в ринкових умовах, що мають негативний вплив на банк.
Нацiональним банком Украши розроблено методичнi рекомендаций як стосуються застосування стрес-тестування в банках, проте аналiз сучасних наукових публжацш показуе, що стрес-тести, як1 ефективний шструмент виявлення та попередження ризишв у баншвських установах потребуе подальшого дослiдження та вдосконалення методологiчних та методичних засад.
Ан&ш останнiх дослвджень i публiкацiй Аналiз останнiх дослщжень i публiкацiй дозволяе зробити висновок про значну зацiкавленiсть проблемами стрес-тестування як вичизняними, так i закордонними науковцями. Зокрема розробцi теоретичних засад стрес-тестування придали увагу Т.Л. Мостенська, Н.С. Скопенко, Ф. Банн, П. П. Ковальов, I. В. Пашковська, £. Самолов, А. М. Тавааев та ш.
Формулювання мети дослвдження Метою даного наукового дослiдження е поглиблення теоретичних i практичних напрацювань щодо використаннi стрес-тестування як одного iз iнструментiв ризик-менеджменту банков.
Викладення основного матерiалу дослiдження Як свщчить свiтовий досвiд, стрес-тестування не е новим шструментом в системi баншвського ризик-менеджменту, однак в останнш час, внаслщок збiльшення кiлькостi кризових явищ як у сферi фiнансiв i банк1всько1 дiяльностi, так i шших сферах, як прямо, або дотично впливають на безпеку функцiонування баншвських систем, його роль ютотно зросла. Наочним прикладом нестабшьносл банк1вських систем може виступати динамта кiлькостi баншв в Украíнi (Табл. 1).
Динамжа кiлькостi банков в Укра1ш за 2015-2019 роки наочно показуе, що баншвська система Украши поки що е нестабшьною, особливо що стосуеться баншв з нацюнальним приватним катталом, i ризики ведення банк1вського бiзнесу е дуже високими.
Таблиця 1
Показники кшькост баншв , в тому числ з iноземним капiталом в УкраТш за 2015-2019 роки, _одиниць*_
Показник Роки
2015 2016 2017 2018 2019
Кшьшсть дшчих баншв 117 96 82 77 75
з них: з шоземним катталом 41 38 38 37 35
у т.ч. зi 100% iноземним капiталом 17 17 18 23 23
*Примггка. Складено автором за даними [1].
Враховуючи ефектившсть та важливють використання стрес-тестування як шструменту мiнiмiзацiï впливу ризик1в перманентно присутшх у дiяльностi всiх кредитно-фiнансових установ, як1 професiйно займаються наданням кошпв у борг, в першу чергу банков, розробцi та вдосконаленню мехашзму стрес-тестування придiляeться значна увага, як нащональними регуляторами ринку банк1вських послуг, так i мiжнародними. Так у 1990 рощ, з метою встановлення шльшсних показник1в вимiрювання ризиюв функщонування нацiональних фiнансових систем, Мiжнародним валютним фондом та Свiтовим банком запроваджено програму оцiнки фiнансового сектора FSAP (Financial Sector Assessment Program), в рамках яко1 було розроблено першi стрес-тести з використанням макроекономiчних моделей, яш охоплювали кредитний, процентний, ринковий, операцшний ризики та ризик ткидносп [11]. В подальшому запропонованi моделi використовувалися для стану банк1вських систем Великобритании Данiï, Австрiï, Чехiï, Угорщини, Канади та iнших краïн.
Вперше стрес-тестування баншвськох' системи на основi запропонованих моделей на системнiй основi було впроваджено в США. Згодом i краши Свросоюзу пiдключилися до цього процесу, зокрема стрес-тестування в £С проводиться за дорученням Ради мштстрш £С з питань економiки й фiнансiв i координуеться £вропейським комiтетом органiв банк1вського нагляду разом з £вропейським центральним банком, а також за участю нацiональних наглядових органiв i £вропейсько1' Комiсiï [12]. У 1998 рощ i Базельський комггет з банк1вського нагляду акцентував увагу на необхiдностi проведення стрес-тестування в банках. Так у другш Базельський угодi (Базель II) запропоновано проведення стрес-тестування не лише ринкового ризику, але й шших видiв ризику, в тому чи^ кредитного. Зокрема базельський комiтет з баншвського нагляду запропонував тлумачення кредитного ризику як вiрогiдну оцiнку чутливосп портфелiв (кредитного, цiнних паперiв, дебггорсько1' заборгованостi та позабалансових кредитних зобов'язань) банку залежно вiд дiï рiзних екстремальних подiй, що розглядаються як виключш, але гiпотетично можливi [12]. Починаючи з 1999 року мехашзми стрес-тестування почали широко застосовуватися Мiжнародним валютним фондом та Свiтовим банком для ощнки уразливостi банк1вських систем до свггових фiнансових криз.
Дослщження досвiду свiтових фiнансових криз сввдчить, що спектр причин 1'х виникнення, процесiв перебiгу, наслiдкiв, за своею глибиною та розмаитям вiдтiнкiв надзвичайно рiзноманiтний. Однак перехiд до пруденцшних процеав регулювання фiнансових секторiв економiки, як1 в останнi роки стають прiоритетними, вимагае вiд наукового середовища виявлення спiльних ознак фiнансових криз, щентичносп окремих 1'х процесiв, виявлення та класифшащю реперних точок, вплив на яш дасть максимальний ефект ввд розробки та впровадження антикризових заходiв. Крiм того набувае актуальносп питання розробки та унiфiкацiï методiв та моделей проведення стрес-тестування.
Важливим моментом для пiдвищення ефективностi процесу стрес-тестування е розумшня його сутносп, мети проведення, та завдань, яш будуть вирiшенi в процесi стрес-тестування баншв. Для визначення сутностi стрес-тестування як одного iз iнструментiв ризик-менеджменту, на нашу думку спочатку необхщно визначити мету яка повинна бути досягнута в процесi проведення стрес-тестування, та задачi як1 будуть виршеш в процесi проведення стрес-тестування, тобто використаемо метод «ввд зворотного».
Якщо розглядати стрес-тестування як один iз iнструментiв ризик-менеджменту, який по суп е сукупнiстю принципiв, методiв i форм управлшня органiзацiею та ïï поведiнкою в зовнiшньому середовищi в умовах невизначеносп та конфлiктностi, метою якого е зменшення або л^щащя можливих втрат вiд ризику [2], то i стрес-тестування необхщно розглядати як складову саме цього процесу.
Незважаючи на те, що ризик-менеджмент як процес мiнiмiзацiï ризик1в може бути використаний вама суб'ектами економiчних вщносин незалежно вiд сфери та виду ¡¡х дiяльностi, на сьогоднiшнiй день механiзм стрес-тестування розглядаеться як шструмент мiнiмiзацiï ризик1в саме у баншвсьшй сферi, i всi методологiï та методики спрямоваш саме на цей сектор економiки.
Вiдповiдно до методичних рекомендацiй щодо порядку проведення стрес-тестування в банках Украши, схвалених Постановою Правлшня Нацiонального банку Украши ввд 06.08.2009 № 460, метою проведення стрес-тестування е ощнка ризик1в та визначення спроможносп протистояти потрясiнням на фшансовому ринку.
Вважаеться, що за допомогою стрес-тестування банк може визначити розмiр збитшв у цiлому та за окремими видами активiв у разi виникнення екстремальних подiй, а також сво! потенцiйнi можливостi покривати щ збитки, оцiнити стан власного катталу та визначити як1сть власних методик щодо управлшня ризиками.
Вщповщно, основним завданням стрес-тестування в цих методичних рекомендащях е пiдготовка упереджувальних стратегiчних i тактичних заходiв, яш дозволять врегулювати проблемнi або напружеш ситуацiï, що можуть виникнути в майбутньому, та послабити вплив рiзних ризик1в на дiяльнiсть банков [3].
Тарасевич Н.В. та Литвиненко А.М. метою стрес-тестування визначають оцшку можливих збитшв баншвсько! системи при настанш певних подiй. В результата аналiзу виходить якась штегральна оцiнка, що дозволяе визначити, при змш яких умов (факторiв) банк опиниться в критичному сташ. Таким чином, розписуеться сценарш стану банку в стресс
Необхiднiсть стрес - тестування вони вбачають в тому, що вже на раншх етапах можна спрогнозувати змiни в системi i сформувати попереджуючi заходи для недопущення стресу або (при настанш стресу) мати уявлення про те, як зреагуе на це система
З !х точки зору за допомогою стрес-тестування банк може виконати наступш завдання:
- шентифжувати ключовi фактори ризику та загрози для фшансово! та економiчноi безпеки
банку;
- визначити розмiр збитшв в цшому i по окремих видах активiв у разi виникнення екстремальних подiй, а також сво! потенцшш можливостi покрити цi збитки;
- оцшити стан власного капiталу i визначити яшсть власних методик з управлшня ризиками;
- оцiнити адекватшсть процесiв управлiння проблемними активами та визначити достатшсть резервiв для вадшкодування можливих втрат;
- визначити рiвень фшансово! стiйкостi банку;
- розробити систему заходiв для пiдтримки належного рiвня безпеки баншвсько! дiяльностi та фшансово! стабшьносп, зниження рiвня ризику, нейтралiзацii загроз i мiнiмiзацi! можливих негативних насладив [4].
Дульська В.1. метою проведення стрес-тестування визначае оцшку вразливосп портфелiв фiнансових iнструментiв або банку в цшому до значних негативних змш макроекономiчного характеру та «екстремальних» подш, як1 мають малоймовiрний характер, проте можуть призвести до кризових ситуацш, як1 важко шддаються прогнозуванню та здатнi призвести до аномально великих збитшв.
Вона вважае, що основними завданнями «стрес-тестування» е можливють:
- оцшити потенцшний вплив на фшансовий стан банку певних змш в ризик-факторах (оцшити чутливють до ризишв), i, як наслшок, градацш факторiв ризику за рiвнем можливих втрат;
- оцiнити, чи здатний каштал банку компенсувати можливi непередбаченi втрати, як1 можуть бути понесеш банком на випадок реалiзацii умов стрес-тестування;
- провести пiдготовчi заходи на випадок стресового сценарш, розробити процедури зменшення потенцiйних втрат;
- оцшити рiвень змiн ризик-факторiв, за яких наступае дефолт банку;
- оцшити вплив на каштал банку результапв стрес-тестування [5].
У приведених тлумаченнях мети проведення стрес-тестування визначено, по-перше, що це процес, а по-друге, який забезпечуе проведення оцшки - «оцiнки ризик1в», «оцшки можливих збитк1в», «оцiнки вразливостi портфелiв». Однак якщо виходити з того, що: «Мета (ввд лат. meta) означае стан в майбутньому, який можливо змшити вiдносно теперiшнього та варто, бажано або необхадно досягнути. У такий спосiб мета е бажаною шнцевою точкою процесу ... .», то виходить, що в приведених тлумаченнях мети концевою метою стрес-тестування е тшьки оцшка. Звичайно, процес оцiнки теж може бути поставлений в якосп мети, однак у нашому випадку процес проведення стрес-тестування не може бути поставлений в якосп мети, осшльки це буде промiжний результат. Кiнцевим результатом стрес-тестування, на нашу думку, повинен стати такий стан окремого банку, чи баншвсько! системи кра!ни в цшому, при якому буде забезпечено створення вшповшних умов дiяльностi, за яких банк зможе запоб^и впливу негативних явищ взагал1, або максимально мiнiмiзувати !х вплив.
Тому ми вважаемо, що метою проведення стрес-тестування е досягнення окремим банком, чи баншвською системою в цiлому такого стану, при якому буде забезпечено максимально можливу мiнiмiзацiю впливу негативних подш на мжро - та макрорiвнi, як1 мають малоймовiрний характер, проте можуть призвести до кризових ситуацш.
Вшповшно до визначено! мети, можна визначити завдання, як необхшно виршити в процесi стрес-тестування. На нашу думку, у вище приведених перелжах завдань в сукупносп, охоплено весь необхшний спектр завдань, яш повинен виршити банк в процесi, i за результатами стрес-тестування. З нашо! точки зору !х умовно можна подшити на три блоки з певною послшовшстю блоков (Рис. 1).
Звичайно, перелж завдань, як1 повинен реалiзувати банк може i повинен бути розширений, можливо змiнений, в залежносп в1д виду та негативно! глибини кризово! ситуац^', а також фшансового та економiчного стану банку на початку кризи.
Ощнюючи приведет тлумачення мети та завдань стрес-тестування, проведемо оцiнку iснуючих дефiнiцiй стрес-тестування, та сформулюемо власне бачення його сутносп. Аналiз та оцiнка юнуючих дефiнiцiй стрес-тестування дае можливiсть виокремити два основш напрями у визначення сутностi стрес-тестування.
Як правило у методичних рекомендацiях державних та наддержавних регуляторiв банк1вського ринку, зокрема Мiжнародного валютного фонду, Банку мiжнародних розрахунк1в [6], Нацюнального
банку Украши [3] а також окремих науковщв - Щербатих Д.В. [7], професор А.М. Тавааев [8] стрес-тестування визначаеться як певний наб1р метод1в спрямованих на визначенш та оцшщ можливих негативних явищ. Зокрема у вах приведених тлумаченнях стрес-тестування, його сутшсть визначаеться як метод - споаб досягнення поставлено! мети, або поеднання метод1в, тобто поеднання метод1в, оцшки ризик1в або певних змш у д1яльност1 банков. В1дпов1дно, стрес-тестування представлене статичним явищем, яке передбачае споаб, або поеднання способ1в досягнення поставлено! мети, хоча подальша оцшка приведених дефшщш стрес-тестування показуе що методи або група метод1в все ж таки спрямоваш на проведення оцшки ризик1в, стану, уразливосп тощо.
Рис.1. Перелiк завдань, якi иовшим бути вирiшенi в процесi проведення стрес-тестування. [Складено автором за даними 4, 5, 6]
Тому на нашу думку стрес-тестування сл1д тлумачити як процес проведення оцшки негативних явищ, яш шкодливо впливають на д1яльтсть банков. Таке тлумачення приводиться у нормативних документах Центрального банку Росп [9], у працях Лшдер е. [10], Тарасевич Н.В., Литвиненко А.М. [4].
В приведених дефшщях, стрес-тестування тлумачиться як процес перев1рки, чи процес оцшки р1зних негативних явищ, пов'язаних з д1яльшстю або окремого банку, або баншвсько! системи в цшому. Такий шдх1д, на нашу думку, е бшьш правильним при визначенш сутносп стрес-тестування.
Кр1м того, у приведених в дослщженш, та шших тлумаченнях сутносп стрес-тестування, концевою метою його проведення визначаеться оцшка можливих збитшв або негативного ефекту в1д ймов1рних подш. Однак, як ми визначали рашше, процес визначення, та навиъ шльшсна оцшка можливих негативних наслщшв в1д настання певних подш, не може бути шнцевою метою стрес-тестування банку, осшльки метою (за визначенням) е досягнення в майбутньому стану, який забезпечить досягнення окремим банком, чи баншвською системою в цшому таких показнишв фшансово-економ1чного стану банку, та в1дпов1дного р1вня менеджменту, при якому буде забезпечено максимально можливу мш1м1зацш впливу негативних подш на м1кро- та макрор1вш, яш мають малоймов1рний характер, проте можуть призвести до кризових ситуацш. Досягнення таких показнишв можливе лише завдяки розробщ та виконанню заход1в приведених нами у третьому блощ завдань, яш забезпечать досягнення мети в процес проведення стрес-тестування.
Шдводячи тдсумок проведеному дослщженню, можна сформулювати власне бачення сутносп стрес-тестування - це процес шльшсно! оцшки ризику, який полягае у визначенш величини неузгоджено!
позицп, яка наражае банк на ризик, та у визначенш шльшсних показнишв зовнiшнiх чиннишв вплив, як1 показують, яку суму збитшв отримае банк, якщо поди розвиватимуться за закладеними негативними сценарiями, розробцi заходiв по встановленню шльшсних показник1в дiяльностi окремого банку чи баншвсько! системи краши в цшому, що забезпечать створення вiдповiдних умов дiяльностi, за яких банк чи баншвська система в цiлому зможе запоб^и впливу негативних явищ взагал^ або максимально мiнiмiзувати ïx вплив.
Висновки
Проведене в роботi дослщження дае змогу зробити наступнi висновки.
1. Стрес-тестування як ефективний шструмент мiнiмiзацiï ризик1в в дiяльностi як баншв, так i небанк1вських кредитно-фшансових установ, вперше був запропонований до використання мiжнародними кредитно-фiнансовими установами - Мгжнародним валютним фондом та Свгговим банком у 1990 роцi, з метою встановлення шльшсних показнишв вимiрювання ризишв функцiонування нацiональниx фiнансовиx систем.
2. Дослщження теоретичних засад стрес-тестування дае тдстави стверджувати, що стрес-тестування - це процес кiлькiсноï оцшки ризишв, який полягае у визначенш величини неузгодженоï позицiï, яка наражае банк на ризик, та у визначенш шльшсних показнишв зовтштх чиннишв впливу, як1 показують, яку суму збитшв отримае банк, якщо поди розвиватимуться за закладеними негативними сценарiями, розробщ заxодiв по встановленню шльшсних показнишв дiяльностi окремого банку, чи баншвсько1' системи краши в цшому, що забезпечать створення вщповщних умов дiяльностi, за яких банк чи баншвська система в цшому зможе запоб^и впливу негативних явищ взагал^ або максимально мiнiмiзувати 1'х вплив.
3. На сьогоднiшнiй день як в Украш, так i у свт, продовжуеться процес вдосконалення мехашзму стрес-тестування, оск1льки поки що вщсутш единi деталiзованi методики та алгоритми проведення стрес-тестування в банках, яш б охоплювали максимально можливий спектр можливих ризик1в притаманних даяльносп банков, та могли б застосовуватись як до окремих баншв чи 1'х груп, так i до баншвсько! системи Украши в цшому.
Список використано!' л^ератури
1. Грошово-кредитна статистика. Офiцiйний сайт Нацiонального банку Украши. URL: http://www.bank.gоv.ua/cоntrоl/uk/publish/categоry?cat_id=44579.
2. Мостенська Т. Л., Скопенко Н. С. Ризик-менеджмент як iнструмент управлiння господарським ризиком пiдприемства. Вiсник Запорiзького нацюнального унiверситету. 2010. № 3(7). С. 73-79
3. Методичш рекомендацiï щодо порядку проведення стрес-тестування в банках Украши. Постанова Правлшня Нацiонального банку Украши вщ 06.08.2009 № 460. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0460500-09#Text
4. Тарасевич Н. В., Литвиненко А. М. Стрес-тестування ризишв як шструмент антикризового управлшня дiяльнiстю баншв. Финансы, учет, банки. 2014. № 1 (20). С. 255-163
5. Дульська В. I. Методичш шдходи до проведення стрес-тестування баншв як шструменту аудиту. Сталий розвиток економ^. 2013. № 2. С. 251-253. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/sre_2013_2_54
6. Андриевская И. Стресс-тестирование: обзор методологий. Управление в кредитной организации. 2007. № 5. С. 88 - 96
7. Щербатих Д. В. Сучасш методи стрес-тестування баншвськох' системи Украши. Мукачiвський державний ушверситет. Економжа i суспшьство. Випуск 19 / 2018. С. 1210-1218
8. Тавасиев А. М. Антикризисное управление кредитными организациями. Учебное пособие. Москва: Издательство «ЮНИТИ-ДлНА», 2010. 480 с.
9. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики). Центральный банк Российской Федерации, 2003. URL : http://www.cbr.ru/analytics/bank svstem/print.asp?füe=stress.htm.
10. Лiндер £. Стрес-тестування як шструмент аналiзу фшансовох' стшкосп баншвських установ. 1нститут бухгалтерського облжу, контроль та аналiз в умовах глобалiзацiï. Мiжнародний науковий журнал. 2016. Випуск 4. С. 73-79
11. Беленька Г. Стрес-тестування як метод оцшки стабшьносп баншвськох' системи: етапи, методолопя та свиший досвщ Вюник СНАУ. 2008. № 2. С. 187 - 193.
12. Житний П. £., Шаповалова С. М., Карамишева Г. М. Свггова практика стрес-тестування у банках Украши. Вюник Украшськох' академiï баншвськох' справи. 2011. № 1(30). С. 67 - 72.
References
1. Groshovo-kredy'tna staty'sty'ka. Oficijny'j sajt Nacional'nogo banku Ukrayiny'. URL: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=44579.
2. Mostens'ka T. L., Skopenko N. S. Ry'zy'k-menedzhment yak instrument upravlinnya gospodars'ky'm ry'zy'kom pidpry'yemstva. Visny'k Zaporiz'kogo nacional'nogo universy'tetu. 2010. No. 3(7). pp. 73-79
3. Metody' chni rekomendaciyi shhodo poryadku provedennya stres-testuvannya v bankax Ukrayiny'. Postanova Pravlinnya Nacional'nogo banku Ukrayiny' vid 06.08.2009 no. 460. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0460500-09#Text
4. Tarasevy'ch N. V., Ly'tvy'nenko A. M. Stres-testuvannya ry'zy'kiv yak instrument anty'kry'zovogo upravlinnya diyal'nistyu bankiv. Fy'nansbi, uchet, banky'. 2014. no. 1 (20). pp. 255-163
5. Dul's'ka V. I. Metody'chni pidxody' do provedennya stres-testuvannya bankiv yak instrumenta audy'tu. Staly'j rozvy'tok ekonomiky'. 2013. no. 2. pp. 251-253. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/sre_2013_2_54
6. Andry'evskaya Y'. Stress-testy'rovany'e: obzor metodology'j. Upravleny'e v kredy'tnoj organy'zacy'y'. 2007. no. 5. pp. 88 - 96
7. Shherbaty'x D. V. Suchasni metody' stres-testuvannya bankivs'koyi sy'stemy' Ukrayiny'. Mukachivs'ky'j derzhavny'j universy'tet. Ekonomika i suspil'stvo. Vy'pusk 19 / 2018. pp. 1210-1218
8. Tavasy'ev A. M. Anty'kry'zy'snoe upravleny'e kredy'tntimy' organy'zacy'yamy'. Uchebnoe posoby'e. Moskva: Y'zdatel'stvo «YuNY'TY'-DANA», 2010.
9. Podxodbi k organy'zacy'y' stress-testy'rovany'ya v kredy'tnbix organy'zacy'yax (na osnove obzora mezhdunarodnoj fy'nansovoj prakty'ky'). Central'nbij bank Rossy'jskoj Federacy'y', 2003. URL : http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=stress.htm.
10. Linder Ye. Stres-testuvannya yak instrument analizu finansovoyi stijkosti bankivs'ky'x ustanov. Insty'tut buxgalters'kogo obliku, kontrol' ta analiz v umovax globalizaciyi. Mizhnarodny'j naukovy'j zhurnal. 2016. Vy'pusk 4. pp. 73-79
11. Byelen'ka G. Stres-testuvannya yak metod ocinky' stabil'nosti bankivs'koyi sy'stemy': etapy', metodologiya ta svitovy'j dosvid. Visny'k SNAU. 2008. N0. 2. pp. 187 - 193.
12. Zhy'tny'j P. Ye., Shapovalova S. M., Karamy'sheva G. M. Svitova prakty'ka stres-testuvannya u bankax Ukrayiny'. Visny'k Ukrayins'koyi akademiyi bankivs'koyi spravy'. 2011. no. 1(30). pp. 67 - 72.
