CC BY
381
УДК 338.45:621.31:001.85
А. С. Бритько
Теоретические основы оценки эффективности проектов инновационного развития экономических систем:
факторы, проблемы, методические подходы, принципы
В статье на основе анализа многочисленных исследований по проблеме оценки эффективности инновационной деятельности представлены основные теоретические аспекты оценки. Рассмотрены факторы, проблемы, методические подходы и принципы оценки, позволяющие объективно оценивать эффективность внедрения инноваций.
In this article the author considers the main theoretical aspects of the evaluation, based on the analysis of numerous studies on evaluating the effectiveness of innovative activity. Factors, problems, methodological approaches and principles of assessment to evaluate the effectiveness of innovations objectively are given.
Ключевые слова: инновации, оценка эффективности, инновационная деятельность, инновационный проект, развитие, экономические системы, результат.
Key words: innovation, evaluation of the effectiveness, innovative activity, innovative project, development, economic systems, result.
Успешность функционирования экономических систем во многом определялась и определяется ориентацией на экономику знаний, что требует повышенного внимания к интеллектуальной и, особенно, инновационной деятельности. Актуальность этого тезиса усиливается в условиях современной экономики, где все больше сдают позиции предприятия и отрасли, не имеющие грамотного обоснования траектории своего развития.
Безусловно, любая инновация опирается на удовлетворение определенных общественных потребностей, но вместе с тем повышение эффективности использования отдельных ресурсов, деятельности отдельных производственных подразделений и предприятия в целом в результате внедрения новшества происходит далеко не всегда. На конечный результат внедрения инновации, выражающийся в получении экономического эффекта или повышении эффективности функционирования предприятия, влияет совокупность разных факторов, воздействие которых чрезвычайно сложно спрогнозировать.
© Бритько А. С., 2013
По мнению ряда авторов, с которыми нельзя не согласиться, факторы, замедляющие и стимулирующие разработку и внедрение инноваций, формирование и реализацию инновационного потенциала, оказывают влияние на глобальном уровне, макро-, мезо-, микроуровне [4; 5].
К факторам стимулирования инновационной деятельности глобального уровня относятся:
• связи с мировым сообществом в рамках реализации инновационных проектов, которые способствуют эффективному трансферу знаний, обмену опытом и тиражированию инноваций;
• способность создаваемой инновационной продукции к интеграции с продуктами и технологическими процессами соответствующей отрасли.
Факторы макро- и мезоуровня определяют успешность реализации инновационных проектов, и основной задачей как государства, так и региональных органов власти является формирование благоприятных экономических условий для притока инвестиций в инновационную сферу.
Развитие инновационной деятельности на макроуровне происходит через создание и развитие эффективных региональных систем, которые формируют точки роста региональной экономики, а также экономики страны в целом.
Наиболее часто в существующих исследованиях выделяют следующие группы факторы стимулирования инноваций [8 и др.]:
• объективные - факторы внешней среды, которые обусловлены долговременными тенденциями и не связаны с волевыми решениями конкретного субъекта;
• субъективные - факторы, действие которых является прямым следствием сознательно принятых решений;
• глобальные, определяемые макроэкономикой и обществом в целом;
• локальные, определяемые на микроуровне предприятий;
• внутренние, направленные на организацию и управление инновационной деятельностью на предприятии;
• внешние, способствующие расширению границ инновационной деятельности;
• факторы, способствующие инновационному развитию;
• факторы, препятствующие инновационному развитию экономической системы.
Система факторов, влияющих на инновационное развитие, зависит, в первую очередь, от выбранных классификационных признаков. В связи с этим достаточно интересной является классификация
98
ключевых факторов инновационного развития экономических систем, которая составлена с использованием метода многокритериальной классификации с делением на блоки (табл. 1).
Таблица 1
Классификация и характеристика факторов инновационного развития экономических систем [9]
Классификационный признак Тип факторов Характеристика факторов
По степени контролируемости Внешние (неконтролируемые) Влияние международной конкуренции, нарастающее воздействие НТП, государственная инновационная политика, глобальные структурные сдвиги, тенденции развития российской экономики, социальноэкономические процессы, происходящие в стране и регионе, характер конкуренции на конкретных рынках
Внутренние (контролируемые) Научно-технический, маркетинговый, технический, кадровый, финансовый и управленческий потенциал, информационные ресурсы, инновационные способности менеджмента организации
По длительности воздействия Долговременные Оказывающие долговременное влияние на уровень инновационного развития (глобализация и международное разделение труда, эффективность государственной инновационной политики, долгосрочные тенденции развития экономики, рынка, потребления, спроса и т. п.)
Краткосрочные Влияющие на уровень инновационного развития в течение небольшого промежутка времени (колебания рыночной конъюнктуры, спроса, получение краткосрочных преференций и т. п.)
По степени влияния на уровень инновационного развития организации Оказывающие определяющие влияние Факторы, оказывающие определенное влияние на уровень инновационного развития организации в зависимости от конкретных социальноэкономических условий
Оказывающие существенное влияние
Оказывающие умеренное влияние
По источнику возникновения Научно - технические Факторы, формирующие научнотехнический потенциал
Организационно- управленческие Инновационные способности менеджеров, их умение создать эффективную систему управления инновационным развитием организации
Экономические Возможности и способности организации по финансированию инновационного развития
Природно- экологические Закономерности функционирования биосферы; стратегия природопользования на базе перспективных направлений уменьшения энерго-, материало- и водоемкости производства
По характеру влияния на инновационное развитие Социальные Социально-демографические, социально-культурные, социальнообразованные, социальнопсихологические
Факторы, сдерживающие инновационное развитие Неблагоприятная институциональная среда, низкий спрос на инновационную продукцию, недостаток ресурсного обеспечения
Факторы, способствующие инновационному развитию Эффективная государственная инновационная политика, развитая инновационная инфраструктура, благоприятная институциональная среда, высокий инновационный потенциал
Факторы, оказывающие двоякое влияние на инновационное развитие Кризисные явления в экономике, конкуренция
По характеру межфакторного взаимодействия Независимые Государственная инновационная политика Управленческий потенциал организации
Взаимосвязанные Качество образования Кадровый потенциал организации
По степени предсказуемости Случайные Изменения конъюнктуры рынка, получение незапланированных преференций
Закономерные Эффективная государственная политика, институциональная среда, структурные сдвиги в экономике
По характеру проявления Факторы прямого воздействия Меры прямого регулирования инновационного развития организаций, инновационный потенциал организаций
Косвенные факторы Институциональное регулирование инновационного развития организаций
Выполнив анализ различных подходов к выделению факторов, влияющих на инновационное развитие экономических систем, можно сделать вывод о том, что только при детальном изучении каждого из факторов, влияющих на формирование инновационного потенциала, можно достичь устойчивого инновационного развития.
Оценивая эффективность проектов инновационного развития, мы невольно сталкиваемся с множеством проблем и ограничений, не позволяющих объективно оценить, насколько эффективно (или неэффективно) внедрение инновации. Проблемы оценки эффективности инновационной деятельности рассматриваются в работах многих отечественных ученых [2; 6; 7 и др.] Так, например, В.В. Спицын при оценке эффективности инновационного развития экономической системы выделяет следующие проблемы [7]:
• в статистических сборниках приводятся показатели, характеризующие отдельные аспекты инновационной деятельности (объем отгруженной инновационной продукции, затраты на технологические инновации, количество зарегистрированных патентов и др.), но они носят фрагментарный характер и не позволяют оценить инновационную систему и инновационное развитие в целом;
• статистическая информация запаздывает на 1-2 года и поэтому практически не может использоваться при выборе приоритетов инновационного развития и прогнозирования результатов их реализации;
• набор статистических показателей и методики их расчета имеют существенные недостатки (например, из-за синергетического эффекта крайне значимыми для развития экономики региона явля-
ются объем внешних инвестиций и объем выручки, поступившей от реализации инновационной продукции за пределы региона, а статистические сборники дают информацию только об иностранных инвестициях и экспорте продукции).
Это приводит к тому, что комплексная оценка эффективности инновационного развития либо не осуществляется, либо осуществляется с использованием ограниченной информации. Отсутствие инновационных рейтингов по регионам и предприятиям России и возможности сравнения результатов инновационного развития оказывают негативное влияние на эффективность его регулирования со стороны органов власти субъектов Российской Федерации и обоснованность выбора приоритетов инновационного развития.
На основе материалов Федеральной службы государственной статистики, представленной в [3], проранжируем их по силе воздействия и получим следующий результат (табл. 2).
Таблица 2
Проблемы оценки эффективности инновационной деятельности
Факторы Степень влияния, %
1 2 3 4 5
Экономические факторы
Недостаток собственных денежных средств 23,7
Недостаток финансовой поддержки со стороны государства 11,3
Низкий спрос на товары, работы, услуги 4,3
Высокая стоимость нововведений 15,6
Высокий экономический риск 8,7
Внутренние факторы
Низкий инновационный потенциал организации 9,0
Недостаток квалифицированног о персонала 5,4
Недостаток информации о новых технологиях 5,1
Недостаток информации о рынках сбыта 2,7
Неразвитость кооперационных связей 2,4
Прочие факторы
Недостаточность законодательных и нормативноправовых документов, регулирующих и стимулирующих инновационную деятельность 4,4
Неразвитость инновационной инфраструктуры (посреднические, информационные, юридические, банковские, прочие услуги) 3,1
Неопределенность экономической выгоды от использования интеллектуальной собственности 4,4
Таким образом, эффективность инновационной деятельности экономической системы зависит от таких факторов, как:
• обеспеченность собственными финансовыми ресурсами;
• недостаток финансовой поддержки со стороны государства;
• высокая стоимость нововведений, определяющая повышенные риски для инвесторов;
• низкий инновационный потенциал организации, который определяется наследием системы хозяйствования, спецификой деятельности и ориентацией на тенденции рынка, поэтому повышение инновационной активности может повлечь за собой и определенный ущерб для организации;
• недостатки, связанные с квалификацией персонала и информацией о новых технологиях.
В.А. Драбенко справедливо отмечает, что при оценке эффективности проекта инновационного развития, перед лицом, принимающим решение, на первый план выходит проблема определения объекта оценки или результата проекта. Этот этап включает в себя выбор объекта, подлежащего оценке с позиций эффективности, от которого зависят все прочие параметры проекта: период жизни или расчетный период; последствия проекта, включаемые в расчет (доход или иные показатели); ограничения системы; объем инвестиций, принимаемый во внимание и как следствие результат оценки [2].
В связи с существованием вышеперечисленных проблем, оценка эффективности проекта традиционными методами не дает исчерпывающей информации для принятия решения о судьбе инновационного проекта, и методы оценки эффективности не должны восприниматься в качестве однозначного фильтра для отсева нецелесообразных проектов.
Однако под сомнение не ставится возможность и целесообразность применения формализованных методов в этой области. Речь идет лишь о том, чтобы реально оценивать условия их применения, принимать во внимание предпосылки, на которых они основаны, проверять выполнение этих предпосылок в каждом конкретном случае, учитывать параметры рассматриваемых проектов.
Каждый раз при использовании методов оценки необходимо решать дилемму: являются ли результаты оценки готовым решением, и, следовательно, носят статус последней инстанции при принятии решения о реализации проекта (в случае оценки эффективности инновационного проекта такое вряд ли возможно) или выступают в качестве консультативной информации для лица, принимающего решение.
На объективность оценки эффективности инновационной деятельности оказывает значительное влияние и выбор методологии оценки. Анализ многочисленных исследований по данной проблеме показал, что в подавляющем большинстве случаев внимание авторов сосредотачивается на методологии оценки экономической эффективности инвестиционных проектов [10 и др.].
С нашей точки зрения, целесообразно расширить сферу научного поиска в двух направлениях: рассматривать более широкий спектр эффектов инновационной деятельности и факторов эффективности, не ограничиваясь лишь финансовой стороной вопроса; проводить различие между эффективностью управления инновационной деятельностью как процессом и эффективностью инновационного проекта (опыт показывает, что в практической деятельности процессный и проектный подходы к управлению часто реализуются одновременно).
Несмотря на общность методологии оценки экономической эффективности инновационных и инвестиционных проектов, инновационные проекты обладают рядом специфических особенностей, которые невозможно не учитывать в ходе оценки их эффективности. К ним, по нашему мнению, относятся следующие особенности.
1. Более широкий круг участников. Если предполагать, что работы инновационного проекта охватывают все стадии инновационного процесса (за исключением фундаментальных и поисковых НИР), то примерный круг участников проекта может выглядеть следующим образом:
• компания-инициатор проекта;
• управляющая компания проекта;
• подрядчики-исполнители НИР, ОКР, маркетинговых исследований рынка, строительно-монтажных работ, пуско-наладочных работ, работ по обучению персонала новым технологиям и методам работы;
• инвесторы, в том числе банки, венчурные и инвестиционные фонды, лизинговые компании, прочие институциональные и частные инвесторы, вкладывающиеся в ценные бумаги инновационных компаний;
• страховая компания;
• компания-оценщик;
• государственные учреждения, фонды и прочие институты, уполномоченные принимать решения о государственной поддержке инновационных проектов;
• контролирующие государственные учреждения, например, органы Ростехнадзора.
Широта круга участников инновационных проектов обусловливает значимость проблемы координации их интересов и контроля за соблюдением контрактных обязательств каждым их них. Решение этой проблемы требует использования специальных методов управления проектами, таких как методы сетевого планирования, методы проектного финансирования. При реализации крупномасштабных инновационных проектов может быть целесообразным привлечение подрядной организации, специализирующейся на управлении проектами, или создание отдельной управляющей компании.
2. Обязательное проведение сравнительного анализа эффективности. Эффективность можно определить не только как соотношение результатов и затрат, но и как степень соответствия полученных результатов ожиданиям заинтересованных лиц. А эти ожидания зависят не только от произведенных затрат ресурсов, времени, капитала, но и в не меньшей степени от информации о ре-
зультатах функционирования аналогичных или подобных объектов в сопоставимых условиях.
Большинство инновационных проектов реализуется на действующих предприятиях для достижения лучших результатов по сравнению с теми, которые имеются на сегодняшний момент. Поэтому субъект, проводящий оценку, должен исходить не только из абсолютных значений рассчитанных критериев эффективности, но и из того, насколько данная инновация способствует улучшению текущей ситуации. Для объективной оценки эффективности проектов необходимо оперировать суммами изменений показателей деятельности компании - инициатора проекта.
Кроме того, множественность научно-исследовательских, организационных, производственных, ресурсных, финансовых факторов, влияющих на эффективность инновационного проекта, создает предпосылки для вариации путей достижения его цели. Другими словами, как правило, существует несколько альтернативных инновационных решений. Технико-экономическое обоснование инновационного проекта будет более аргументированным и объективным, если в нем будет проведено сопоставление факторов реализуемости и результативности по инновационным альтернативам.
3. Многокритериальность оценки эффективности, которая возникает вследствие:
а) многообразия целей, которые ставят перед собой инициаторы инновационных проектов. Инновация одного и того же типа и даже один и тот же инновационный проект может приносить различные эффекты, обладающие неодинаковой значимостью для разных групп субъектов, заинтересованных в реализации проекта.
Например, возможными эффектами технико-технологической инновации могут быть: снижение себестоимости продукции; увеличение производственной мощности; малоотходность или безотход-ность, экологическая чистота внедренной технологии производства; повышение качества и, следовательно, рост конкурентоспособности продукции или услуг; повышение безопасности условий труда персонала; сокращение численности персонала;
б) многообразия выделяемых специалистами типов инноваций.
Одной из распространенных и практически значимых классификаций инноваций является их классификация по сфере деятельности, которую затрагивают изменения, в соответствии с которой различают инновации продуктовые, технико-технологические, организационно-управленческие, социальные, смешанные. Очевидно, что для оценки эффективности инноваций каждого из перечисленных выше типов трудно использовать какую-то универсальную систему критериев.
Таким образом, можно утверждать, что оценка эффективности инновационных проектов является отдельным направлением в сфере обоснования проектных решений, а ее методология выходит за рамки традиционных методов инвестиционного анализа.
Применение соответствующего подхода к оценке эффективности проектов инновационного развития зависит от принципов, которыми руководствуются при оценке. В настоящее время принципы оценки инновационных проектов можно разделить на три группы, представленные в табл. 3.
Таблица 3
Принципы оценки эффективности инноваций [1]
Методологические Методические Операциональные
• Измеримость; • сравнимость; • выгодность; • согласованность интересов; • платность ресурсов; • максимум эффекта; • системность; • комплексность; • неопровержимость методов • Сравнение ситуации «с проектом» и «без проекта»; • уникальность; • субоптимизация; • неуправляемость прошлого; • учет различных факторов; • времени; • временная стоимость денег; • неполнота информации; • структура капитала; • многовалютность • Взаимосвязь параметров; • моделирование • организационноэкономический механизм; • многостадийность оценки; • информационная и методическая согласованность; • симфликация
Методологические принципы являются наиболее общими, обеспечивающими при их применении рациональное поведение экономических субъектов независимо от характера и целей проекта. Соблюдение методических принципов обеспечивает экономическую обоснованность проекта оценок эффективности проектов и решений, принимаемых на их основе. Следование операциональным принципам облегчает и упрощает процедуру оценок эффективности проектов и обеспечивает необходимую точность оценок. Остановимся на наиболее значимых, по нашему мнению, принципах оценки эффективности инноваций.
Принцип согласованности интересов проявляется в обязательном учете наличия разных участников проекта, имеющих несовпадающие интересы.
Принцип максимума эффекта - для оценки проекта каждый участник может использовать различные характеристики, однако обобщающая оценка эффективности проекта и отбор лучшего из
нескольких альтернативных проектов или вариантов проекта должны производиться им по одному, основному (критериальному) количественному показателю (интегрального) эффекта. Величина эффекта при этом отражает изменение денежного потока данного участника в ситуации «с проектом» по сравнению с ситуацией «без проекта». При этом предпочтение должно отдаваться проекту или варианту проекта с наибольшим значением эффекта. В частности, проект должен оцениваться как эффективный в случае, только если он обеспечивает неотрицательный эффект.
Принцип системности предполагает учет всей системы взаимоотношений между участниками инновационного проекта и их экономическим окружением, важнейших факторов, влияющих на затраты и результаты каждого участника, а также внутренних, внешних и синергических эффектов. Для такого учета описание проекта должно включать описание механизма взаимодействия всех участников проекта, т. е. организационно-экономического механизма реализации проекта.
Принцип комплексности - при оценке эффективности инновационных проектов необходимо учитывать разносторонние последствия их реализации не только в экономической, но и в социальной, экологической и других внеэкономических сферах и определять соответствующие виды и величины результатов и затрат. При этом все внеэкономические последствия результатов могут быть разбиты на три группы:
• которые уже сегодня допускают прямую экономическую оценку;
• которые принципиально допускают прямую экономическую оценку, но сегодня нет достаточной информации для ее определения;
• которые и принципиально не допускают такой оценки.
Кроме того, необходимо осуществлять оценку инновационного проекта за весь его жизненный цикл.
Принцип сравнения ситуации «с проектом» и «без проекта» -оценка эффективности инновационного проекта должна производиться сопоставлением ситуаций не «до проекта» и «после проекта», а «без проекта» и «с проектом». В некоторых случаях проект обязательно должен быть реализован в том или ином варианте, тогда оценка эффективности производится путем сравнения ситуаций «с проектом», отвечающих разным вариантам.
Принцип субоптимизации означает, что оценка эффективности проекта должна производиться при оптимальных значениях его параметров (имеются в виду те параметры проекта, которыми можно варьировать в процессе его разработки и реализации). Иногда эти значения могут выбираться с целью максимизации эффекта инновационного проекта для одного из участников, в общем случае они
должны обеспечивать выгодность проекта для каждого из участников. На различных стадиях разработки и осуществления инновационного проекта (обоснование инвестиций, ТЭО, выбор схемы финансирования, экономический мониторинг) его эффективность определяется заново с различной глубиной проработки.
Принцип неуправляемости прошлого относится к уже осуществленным и невозвратным затратам.
Принцип учета различных факторов времени - при оценке эффективности инновационного проекта должны учитываться различные аспекты фактора времени, в том числе: динамичность (изменение во времени) параметров проекта и его экономического окружения; разрывы во времени (лаги) между производством продукции или поступлением ресурсов и их оплатой. Особо должна учитываться неравноценность разновременных затрат и/или результатов (предпочтительность более ранних результатов и более поздних затрат, временная ценность денег). В этих целях используются ставки дисконта, отражающие затраты на капитал. Эти ставки могут быть разными для разных участников проекта и могут меняться во времени.
Принцип неполноты информации свидетельствует о том, что неполная информация приводит к ситуации риска и неопределенности, что влечет за собой применение специальных методов оценки.
Принцип структуры капитала характеризует ситуацию, при которой капитал, как правило, делится на собственный (акционерный) и заемный, при этом эти части капитала имеют разную степень риска (заемный менее рисковый), что и определяет выбор величины нормы дисконта.
Принцип многовалютности - возможность использования при реализации инновационного проекта нескольких валют.
Принцип моделирования заключается в составлении имитационной или оптимизационной экономико-математической модели оценки эффективности. В простейшем случае это модели прямого счета.
Принцип симплификации - выбор наиболее простого с информационно-вычислительной точки зрения метода оценки.
Список литературы
1. Арсланова З., Лившиц В. Принципы оценки инвестиционных проектов в разных системах хозяйствования // Инвестиции в России. - 2005. - С. 1-2.
2. Драбенко В. А. Методы оценки инновационных проектов в развитии бизнеса // Евразийский междунар. науч.-аналит. журнал. - 2009. - 1 (29). - URL: http://www. т-есопоту. ш/аг! php?nArtId=2387
3. Индикаторы инновационной деятельности: 2009: статист. сб. - М.: ГУ-ВШЭ, 2009. - С. 284.
4. Инновация как основной фактор повышения эффективности производства» // «Бизнес Путеводитель» Г.К. Джолдасбаева.
5. Макарова Е. С. Классификация факторов инновационного потенциала региона // Экономика и менеджмент инновационных технологий. - Январь, 2012. [Электронный ресурс]. URL: http://ekonomika.snauka.ru/2012/01/319
6. Рязанов М. А. Определение проблем формирования методики оценки эффективности инновационной деятельности // Вопр. инновационной экономики. - 2011. - № 2 (2). - С. 30-35. - URL: http://www.creativeconomy. ш/аг^с^/14460/
7. Спицын В.В. Проблемы оценки эффективности инновационноинвестиционного развития региона // Региональная экономика и управление: электр. науч. журн. / ГОУ ВПО "ВятГУ", МЦНИП - [Электронный ресурс]. -Киров: Междунар. центр науч.-исслед. проектов, 2008. - №2 (14). - № рег. ст. 0045. - URL: http://region.mcnip.ru.
8. Степанова Е. А. Инновационная стратегия: потенциал, ограничения, предпосылки успешности //http://tisbi.ru.
9. Суязов В. Н. К вопросу оценки эффективности инновационного развития предприятия [Текст] // Эконом. исслед.: анализ состояния и перспективы развития: кол. моногр. Кн. 16. - Воронеж: Изд-во ВГПУ, 2008.
10. Тумина Т.А. Методология оценки эффективности инновационной деятельности // Транспортное дело России. - 2009. - №01. - URL: http://www.morvesti.ш/archiveTDR/element.php?IBLOCKJD=66&SECTЮNJD=138 9&ELEMENT Ю=4112
