CC BY
35УДК 336.71.078.3
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Бралинов Д.М., Казыбаев Б.О.
Кокшетауский университет им. Абая Мырзахметова (г. Кокшетау, Республика Казахстан)
Аннотация. В данной статье раскрыта сущность риск-менеджмента в банках, проведен анализ качества кредитного портфеля, неработающих кредитов банков второго уровня Республики Казахстан в разрезе отраслей экономики, обоснованы предложения и рекомендации для снижения рисков и функционирования эффективной системы риск-менеджмента.
Ключевые слова: риск-менеджмент банка, система управления банковскими рисками, резервы (провизии), кредитный портфель и его качество, неработающие кредиты, кредитный риск, рыночный риск, валютный и процентный риск.
Одной из основных составляющих функционирования любого банка является риск. По мнению Ю.М. Воронина, «банковский риск является ситуативной характеристикой деятельности банка, которая отражает неопределенность действий и характеризует вероятность отрицательного отклонения действительности от ожидаемого» [1].
Неустойчивое развитие финансового рынка и жесткая конкуренция способствуют возникновению в банках новых рисков и, соответственно, требуют для обеспечения финансовой устойчивости и конкурентоспособности построить адекватную систему риск-менеджмента. Следует отметить, что банковский рискменеджмент - это процесс управления рисками, т.е. совокупность действий, направленных на выявление проблем риска и разработку способов и методов их решения [2]. При этом целью риск-менеджмента является обеспечение эффективности управления банком с учетом факторов событий неопределенности, которые могут повлиять негативно или позитивно на результативные показатели банка. Отсюда основной задачей риск-менеджмента является минимизация негативных влияний рисков на финансовые результаты банков. Следовательно, приоритетом является обеспечение финансовой устойчивости банков и увеличение доходов, получаемых акционерами банка.
Интеграция риск-менеджмента в общую систему управления банком очень важна, особенно сейчас, во времена финансовой нестабильности, длящейся уже несколько лет вследствие постфинансового кризиса [3].
Как свидетельствует многолетняя практика, банки часто несут потери не из-за высоких рисков, а по причине неэффективного управления риском и недостаточного контроля. Поэтому в банках от риск-менеджеров требуется своевременно оценивать риски и прогнозировать, управлять ими. Следовательно, необходимо разработать методику оценки и анализа банковских рисков с тем, чтобы факторы неопределенности, которые являются основой возникновения рисков, становились источником получения прибылей.
К основным признакам риска, по мнению многих ученых, относят следующие характерные для него черты: неопределенность, противоречивость, альтернативность. Неопределенность есть главный источник риска. Для недопущения неопределенности необходимо иметь наиболее полную и достоверную информацию. Противоречивостью риска является то, что, с одной стороны, риск имеет общественное значение и нацелен на достижение результатов на основе использования новых технологий, с другой стороны, риск означает неизбежность принятия конкретного выбора в данный момент. Альтернативность означает, что риск имеет два или несколько вариантов принятие выбора дальнейших действий, т. е. если нет выбора, то это говорит об отсутствии риска.
Кроме вышеперечисленных черт, для риска характерно еще одно важное свойство: риск — это всегда явление, характеризующее будущее, т. е. это получение результатов в будущем, а не достижения или провалы в прошлом [4]. Неопределенность и риск между собой взаимосвязаны и находятся друг с другом в различных отношениях [5], зависимость отражается в том, что банк, оценивая возможность возврата предоставленных займов своими клиентами и получения доходов в будущем, не знает точно, получит ли он ожидаемый результат.
Таким образом, в современных условиях риск-менеджмент банка является одним из основных направлений менеджмента, который изучает проблемы управления банка в целом, или отдельными его подразделениями с учетом факторов риска.
Меры, необходимые во избежание рисков в банковском секторе:
— законодательное усиление требований к риск-менеджменту и корпоративному управлению в финансовых организациях. Повышение персональной ответственности членов советов директоров финансовых институтов;
— увеличение прозрачности структуры собственности, введение ограничений в части влияния акционеров на банки, введение ограничений на вмешательство банков в операционную деятельность других финансовых организаций, в частности, накопительных пенсионных фондов и страховых компаний;
— введение запрета на кредитование банками связанных лиц;
— принятие необходимых действий для снижения объема безнадежных ссуд и пополнения капитала банков за счет средств акционеров или государства;
— улучшение качества кредитного портфеля за счет снижения и избавления от стрессовых займов.
Банкам для функционирования эффективной системы риск-менеджмента необходимо:
— разработать внутрибанковские документы, регулирующие вопросы стратегии и задачи управления рисками;
— определить принципы, методы оценки и выявления риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач;
— обеспечить адекватную защиту интересов инвесторов, депозиторов, банков-корреспондентов, клиентов банка, используя механизмы рискменеджмента, минимизирующие риски;
— организовать эффективный мониторинг финансового состояния крупнейших заемщиков;
— построить эффективную систему раннего оповещения кризисных ситуаций;
— повысить роль корпоративного управления. Акционерам целесообразнее планировать и ставить задачи менеджменту по достижению целевых показателей (в частности, прибыли) в долгосрочном масштабе, а не за счет краткосрочных проектов;
— создать основные процедуры управленческого контроля;
— определить механизмы ответственности и оценки результатов деятельности в соответствии со стратегией управления рисками и системы контроля.
— разработать процедуры осуществления мониторинга рисков [6].
Нормально функционирующий риск-менеджмент способствует достижению финансовой стабильности банка и его стоимости, укреплению способности банка минимизировать непредвиденные потери и повышению доверия к нему со стороны контрагентов. Таким образом, главной задачей рискменеджмента в банках является разработка и внедрение стандартов, процедур по управлению рисками, модели их оценки, формирование плана работы в условиях неопределенности
Библиографический список
1. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками. - М.: НОРМА, 2007. - 94 с.
2. Джаксыбекова Г.Н., Нургалиева А.М. Банковский риск-менеджмент Шe:///C:/Users/Lenovo/Downloads/bankovskiy-risk-menedjmentpdf
3. Svyatov S., Nurgaliyeva А. Modernization of the system of credit risk management in the second tier banks of the Republic of Kazakhstan // Life Science Journal. - 2014. - № 11(8). - с. 527-531
4. Саркисова Е.А. Риски в торговле. Управление рисками. Практическое пособие. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2009. - 120 с.
5. Samson S., Reneke J., Wiecek M. A review of different perspectives on uncertainty and risk an alternative modeling paradigm // Reliability Engineering and System Safety. - 2009. - № 94. - Р. 558-567
6. Джаксыбекова Г.Н. Казахстанская практика управления стрессовыми активами банковского сектора: проблемы и перспективы развития // Сборник материалов «Управление портфелем стрессовых активов коммерческого банка: современные вызовы и казахстанский опыт» по итогам круглого стола (20 февраля 2013 года). - Алматы: Экономика, 2013. - с. 19-31
Бралинов Данат Мейрамович, магистрант 1 курса образовательной программы 7М04116 - «Финансы», Кокшетауский университет им. Абая Мырзахметова (Республика Казахстан, г. Кокшетау)
Казыбаев Бейбит Орынбаевич, м.э.н., старший преподаватель кафедры «Финансы», Кокшетауский университет им.Абая Мырзахметова (Республика Казахстан, г. Кокшетау)
