CC BY
37
ру джерел формування кашталу, яка забезпечуе максишзацда рiвня фiнансовоí рентабельностi.
Перспектива подальших дослiджень в данiй галузi полягае у обгрунту-ваннi методики та визначенш практичних заходiв щодо оптимiзацií структури капiталу за ^m^ieM мiнiмiзацií його вартостi та за ^m^ieM мiнiмiзацií рiвня фiнансових ризитв i формування на цiй основi показникiв цiльовоí структури капiталу суб'екпв пiдприeмництва.
Лiтература
1. Бланк И.А. Финансовый менеджмент : учебн. курс / И.А. Бланк. - К. : Изд-во "Ника-Центр", "Эльга", 2001. - 528 с.
2. Бланк И.А. Управление капиталом : учебн. курс / И.А. Бланк. - К. : Изд-во "Ника-Центр", "Эльга", 2004. - 576 с.
3. Ковалев В.В. Управление финансовой структурой фирмы : учебн.-практ. пособ. / В.В. Ковалев. - М. : ТК Велби, Изд-во "Проспект", 2011. - 256 с.
4. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика / Е.С. Стоянова. - М. : Изд-во "Перспектива", 1994. - 137 с.
5. Чиж Н.М. Структуризащя власного кашталу акцюнерних товариств : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук: спец. 08.00.08 - "Грош1, фшансн i кредит" / Н.М. Чиж / 1н-т регюнальних дослщжень. - Львгв, 2008. - 21 с.
6. Дропа Я.Б. Визначення оптимально! структури оборотного кашталу за ^m^iM макси-мiзацi! ршня фшансово! рентабельной! / Я.Б. Дропа // Вюник Львгвсько! державно! финансово! академГ! : зб. наук. праць. - Сер.: Екожмчш науки. - 2005. - № 9. - С. 361-368.
СорокаР.С., РондякР.И. Оптимизация структуры капитала по критерию максимизации уровня финансовой рентабельности
Определена необходимость рационализации структуры финансовых ресурсов, направленных на формирование капитала предприятия. Рассмотрена методика определения оптимальной структуры капитала субъекта предпринимательства по критерию максимизации финансовой рентабельности. Приведен пример расчета оптимальной структуры капитала.
Ключевые слова: структура капитала, оптимизация, субъекты предпринимательства, критерий максимизации, финансовая рентабельность.
Soroka R.S., Rondiak R.I. Optimize capital structure criterion of maximizing the level of financial return
The necessity of rationalizing the structure of the financial resources allocated to the formation of capital. The method of determining the optimal capital structure of a business entity by the criterion of maximizing financial return. An example of the calculation of the optimal capital structure.
Keywords: capital structure, optimization, business entities, the criterion of maximizing the financial return.
УДК 65.012.8:336.71(477) Доц. С.1. Мельник, канд. екон. наук - Львiвський ДУВС
СУЧАСН1 П1ДХОДИ ДО МОДЕЛЮВАННЯ СИСТЕМИ ЕКОНОМ1ЧНО1 БЕЗПЕКИ КОМЕРЦ1ЙНОГО БАНКУ
Дослщжено сучасш шдходи до моделювання системи економiчноi безпеки комер-цшного банку. Визначено, що структура системи економiчноi безпеки комерцшного банку мае мiстити таю обов'язковi елементи, як об'ект, суб'ект та мехашзм забезпечення економiчноi безпеки, який становить сукупшсть пов'язаних мiж собою технолопчних i загально забезпечувальних складових цього процесу, спрямованого на досягнення сис-
темних цшей. Запропоновано власну теоретичну модель системи економ1чно! безпеки комерцшного банку.
Ключовг слова: теоретична модель, банк, елементи системи економ1чно! безпеки, заходи безпеки, забезпечення економ1чно! безпеки банюв.
Постановка проблеми. Виршення завдань, якi постали сьогоднi перед системою економiчноí безпеки, е неможливим без здiйснення постшного мош-торингу економiчноí ситуацií, детального вивчення проблем, що виникають шд впливом внутрiшнiх i зовнiшнiх факторiв, якi швидко змiнюються. Система мае забезпечувати здшснення оперативного реагування, запобтання загрозам, по-шук оптимальних ртень за умов невизначеностi. Тому для забезпечення ц ефективного функцiонування сьогоднi доцшьно говорити про необхiднiсть по-будови вiдповiдноí моделi системи, яка мае здайснюватися на основi всебiчного аналiзу та грунтовного дослiдження ц основних елементш [3, с. 332].
Життедiяльнiсть комерцiйного банку (КБ) у сучасних умовах - це склад-ний процес з динамiчними фшансовими вiдносинами та численними зв'язками. При цьому вiн здiйснюеться в умовах дц тих чи iнших загроз, якi можуть його дестабiлiзувати та спричинити небезпеку для життедiяльностi КБ. З огляду на це, в банку мае функщонувати ефективна система забезпечення економiчноí безпеки, яка за структурою i зв'язками е складною. До^дження та формування оптимально!' i ефективно ддачо!' системи потребуе не тшьки квалiфiкованих фа-хiвцiв у цш сферi та належно!' шдготовленосп топ-менеджерш, а й вiдповiдних наукових методiв, передусш моделювання.
Застосування моделювання, як наукового методу шзнання, дае змогу розкрити системний характер забезпечення економiчноí безпеки банку у формi модели У сучаснiй науковiй думщ фактично немае единого системного шдходу до створення теоретично!' моделi системи забезпечення економiчноí безпеки пiдприемницьких структур, зокрема комерцшного банку. Вiдсутнiсть тако!' мо-делi призводить до того, що на практищ органiзовують забезпечення економiч-но1 безпеки банку безсистемно та однобоко, зводячи до охорони.
Результати аналiзу лiтературних джерел засвдаили, що науковцi та практики по^зному пiдходять до розроблення моделей системи забезпечення економiчноí безпеки пiдприемницьких структур, пропонуючи власний набiр структурних елеменпв, якi iстотно мiж собою рiзняться. Так, В.1. Ярочкш виз-начае систему безпеки як оргашзовану сукупшсть спецiальних органiв, служб, засобiв, методiв заходш, що забезпечують захист життево важливих iнтересiв особистостi, пiдприемства, держави ввд внутрiшнiх i зовнiшнiх погроз [12, с. 9].
Крутов ВВ. шд системою безпеки пiдприемництва розумiе сукупнiсть недержавних структур безпеки, як виконують певнi функцií та завдання та е ш-тегрованими до нацюнально!' та економiчноí безпеки держави [5]. На думку А.1. Пономаренка, система економiчноí безпеки фiрми - це сукупнiсть об'екта, засобiв захисту, нормативно!' бази та оргашзацшних структур 11 здiйснення [9, с. 215].
Грунш СО. розглядае систему забезпечення економiчноí безпеки оргаш-зацп у формi графiчних зображень комплексних принципових моделей забезпечення безпеки персоналу фiрми, основних фондiв, конфщенцшно!' шформацц, елементами яких е: об'ект безпеки, об'ект загроз, джерела загроз, загрози та за-
соби захисту та ш. [1]. Мак-Мак В. П. вважае, що система безпеки шдприемства охоплюе наукову теорда безпеки, поливку i стратегiю безпеки засоби i методи забезпечення безпеки i концепцiю безпеки пiдприемства [6].
Яременко С.М. застосовуе комплексний шдхвд до формування системи економiчноí безпеки банку на основi поеднання окремих видiв безпеки - фшан-сово!', шформацшно!', кадрово! та безпеки матерiальних ресурсш. Доводить не-обхiднiсть поеднання цих видш безпеки, аналiзуючи !х взаемозв'язок та взаемо-залежнiсть [11].
Проте здебшьшого, незалежно вiд обраного методу, у моделюванш системи економiчноí безпеки можна видшити три етапи: побудову моделi безпеки або процедуру моделювання, модельний експеримент та штерпретацда отрима-них результатiв. Зазвичай, перший i найголовнiший етап представляе собою взаемозв'язану послiдовнiсть таких операцш: аналiз видно!', початково!' шфор-мацц про об'ект, прогнозування результата моделювання; визначення прюрите-тiв та найбшьш важливих iнтересiв пiдприемства; розроблення критерц'в безпеки об'екта; опис структури моделi i формування принципiв забезпечення безпеки; оцшка результатiв побудови моделi безпеки i визначення областей ц практичного використання [3, с. 333-334].
У наведених вище, а також iнших наукових працях елементна структура моделi системи забезпечення економiчноí безпеки суб'ектш господарювання сформована безсистемно. В одному випадку !х недостатньо для того, щоб система досягала поставлених цiлей, у другому - е зайв^ тобто !х функцiонування е неефективним з точки зору !х вкладу в досягнення цшей, у зв'язку з чим е зат-ратними, а в третьому - мiстить елементи, якi належать до системи розвитку то-що. Крiм того, наукових до^джень, присвячених розробленню моделi системи забезпечення економiчноí безпеки банку, практично не проводять.
Стан дослщження. Проблеми моделювання системи економiчноí безпеки суб'ектш господарювання, а також комерцшних банкш та визначення основ-них ц елементш дослiджено у багатьох наукових працях. В УкраЫ i за кордоном цю проблему вивчали О.1. Барановський, О.М. Бандурка, Т.М. Болгар, ВВ. Бурцев, ОД. Василик, Л.В. Герасименко, КС. Горячева, СО. Грунш, О.М. Джужа, М.1. Зубок, М.М. брмошенко, Н.П. Капустш, Л.А. Клюско, О.е. Користiн, В В. Крутов, В.П. Мак-Мак, М.М. Мартиненко, С.М. Мщенко, В.1. Мунтiян, ОФ. Новикова, Л.М. Перехрест, А.1. Пономаренко, АС. Соснин, Л.М. Стрельбицька, В.1. Франчук, В.А. Шурпаков, С.М. Яременко, В.1. Ярочкiн та iншi.
Метою роботи е дослщити сучаснi шдходи до моделювання системи економiчноí безпеки комерцшних бантв та визначити основш елементи ще!' системи, а також запропонувати власну теоретичну модель системи економiч-но!' безпеки комерщйного банку.
Виклад основних положень. Метою розробки методологи створення та функцiонування системи економiчноí безпеки банку е визначення послвдовносп основних методiв, використовуваних при ц створеннi, а також механiзми, що забезпечують функцiонування дано! системи. В основу методологи дослщжен-ня об'екта i його властивостей необхщно покласти вироблення моделi системи
забезпечення економiчноí безпеки комерцiйного банку. Вибiр моделювання як методу дослiдження механiзму формування i функцiонування системи безпеки обумовлений здатнктю моделi розкрити системний характер оргашзацп, а та-кож можливктю включення в модель широкого кола об'екпв системи забезпечення економiчноí безпеки банку.
Пiд моделлю прийнято розумiти " спецiально створений об'ект, на якому вiдтворюються певнi характеристики дослщжуваного явища, а моделювання -це конкретне вiдтворення цих характеристик, що дае змогу вивчати можливу поведiнку явища без проведення експерименпв над ним" [2, с. 11].
Дяченко О. Г. подае систему у виглядi концептуально!' моделi, яка надае можливкть описати зв'язки мiж елементами, а перетворення iнформацií в еле-ментах системи здiйснюеться шляхом використання математичних методiв i моделей. Значущкть цього пiдходу зумовлений його основним завданням -аналiз системи з позицп можливостi досягнення поставлено!' мети. Для розроб-лення поставлено! моделi потрiбно дотримуватися такого: визначити завдання моделювання; визначити вимоги щодо первкно!' iнформацií та способiв 11 отри-мання; сформувати гiпотези i припущення; визначити параметри та змiннi мо-делi; обгрунтувати вибiр показникiв i критерiíв ефективностi системи; скласти змктовний опис моделей [1].
Таким чином модель економiчноí безпеки комерцiйного банку повинна розкривати ц як складну систему, на яку впливае зовшшне середовище, а також внутрiшне, в якому ввдбуваються комерцiйнi операцií, що призводять до виник-нення вiдповiдного впливу комерцiйного банку на навколишне середовище.
На нашу думку, оптимальна система економiчноí безпеки комерцшного банку - це сукупнкть взаемопов'язаних елеменпв, об'еднаних спiльною метою та завданням, необхвдних для протидií внутрiшнiм та зовшшшм загрозам з метою захисту основних цiлей бiзнесу та створення безпечних умов розвитку (рис.). При цьому структура системи економiчноí безпеки комерцiйного банку повинна мктити такi обов'язковi елементи, як об'ект, суб'ект та мехашзм забезпечення економiчноí безпеки.
Система економiчноí безпеки комерцшного банку формуеться ввдповщ-но до политики, яку проводить комерцшний банк. Полiтика безпеки - це система поглядав, заходiв, ршень, дiй, якi створюють умови та сприятливе середовище для досягнення цшей бiзнесу. 1ншими словами, поливка безпеки, яку прово-дять у банку, дае змогу йому шдвищувати ефективнiсть здшснення банювських операцiй, дае змогу отримувати необх1дний прибуток i забезпечуе високий рi-вень захищеносп на ринку банкiвських послуг.
Будь-який комерцшний банк без використання в управлшш концепцц та механiзмiв економiчноí безпеки неспроможний ефективно функцiонувати в умовах ринку. Концепщя безпеки банку е науково обгрунтованою системою поглядiв на визначення основних напрямiв, умов i порядку практичного вирi-шення завдань захисту банку вiд протиправних дiй позичальникiв i недобросо-вкно!' конкуренцií [7; 8, с. 5]. Iншi науковцi стверджують, що концепщя комплексно!' системи економiчноi' безпеки банку передбачае захист матерiальних цшностей, iнформацiйних ресурсiв, iнтересiв кер1вництва банку, засновнитв i спiвробiтникiв вiд рiзного роду загроз [10].
Рис. Теоретична модель системи економiчноi безпеки комерцшного банку
Таким чином, концепщя визначае цш та завдання системи безпеки, принципи й оргашзацп, функцiонування i правовi основи, види загроз безпещ i ресурси, що пiдлягають захисту, а також основш напрями розроблення системи безпеки, включаючи правовий, оргашзащйний i iнженерно-технiчний захист.
На нашу думку, основи оргашзацп системи економiчноl безпеки комер-цiйного банку i п успiшне функцiонування повиннi базуватися на методолопч-них основах теорп безпеки. Внаслiдок цього мають бути виокремлеш: мета системи економ1чно1 безпеки банку;
завдання, як необх1дно виршити для досягнення поставлено!' мети; основш функцп системи економ1чно1 безпеки банку; принципи функцюнування ц1е1 системи. Об'ектом безпеки виступае все те, на що скероваш зусилля щодо забез-печення безпеки. До них варто вщнести:
• персонал банку, його кер1вниюв, акц1онер1в, р1зн1 структурн1 шдроздши, служ-би та 1х сшвроб1тники;
• майно банку: буд1вл1, сховища, обладнання, транспорт;
• ф1нансов1 ресурси банку (нацюнальна й 1ноземна валюта, банювсью операцИ' та угоди банку, коштовност1, ф1нансов1 документи);
• шформацшш ресурси (1нформац1я з обмеженим доступом, яка становить бан-к1вську таемницю, 1нша конф1денц1йна 1нформац1я).
Саме вщ об'екта захисту багато в чому залежать основнi характеристики системи забезпечення економiчноl безпеки. Оскiльки об'ект захисту е складним
та багатоаспектним, тому ефективне забезпечення безпеки мае грунтуватися на комплексному пiдходi до управлшня цим процесом. Комплексний шдхвд перед-бачае облiк в управлшш об'ектом всiх його основних аспектов; всi елементи ке-ровано! системи розглядають лише в сукупностi, цшсносп та едностi.
Суб'ектами безпеки е п особи, пiдроздiли, служби, органи, ввдомства, установи, якi безпосередньо убезпечують банк. Залежно вiд причетностi до ро-боти банку суб'екти безпеки можна роздшити на двi групи:
1) внутрiшнi суб'екти банку ^вень комерцiйного банку), що безпосередньо займаються цiею дiяльнiстю: служба безпеки банку, юридичний вщдш, фь нансова служба, вщдш банк1вських ризикiв, а також весь персонал фiрми, який забезпечуе безпеку власного банку;
2) зовшшш суб'екти банку (нацiональний i репональний рiвень) - це державнi та недержавш структури, що створюють умови для забезпечення економiч-но'1 безпеки банку; судовi органи, як1 забезпечують дотримання законних прав банкiв i його працiвникiв; навчальнi та науково-освггш заклади, що займаються теорiею проблем економiчноl безпеки i пiдготовкою кадрiв. Всi суб'екти безпеки забезпечують економiчну безпеку комерцiйного банку в межах визначених повноважень.
Основним суб'ектом забезпечення економiчноí безпеки е банк, а iншi бе-руть у цьому процес участь на умовах договору або зпдно з чинним законодав-ством. Формування системи економiчноí безпеки та передуем створення ц ор-ганiв (суб'ект1в) залежить вiд розмiрiв банку, його економiчних, фiнансових, ви-робничо-технiчних, iнформацiйних, штелектуальних, професiйних, оргашза-цiйних та iнших можливостей.
Ключовим елементом теоретично!' моделi системи економiчноi' безпеки комерцiйного банку е мехашзм забезпечення економiчноi' безпеки, який стано-вить сукупнiсть пов'язаних мiж собою технологiчних та загально-забезпечу-вальних складових цього процесу, спрямованого на досягнення системних щ-лей. До основних технолопчних складових мехашзму забезпечення ми вiднес-ли: функцц, методи, засоби та сили безпеки.
Висновки. Таким чином, розглянувши особливосп формування системи економiчноi' безпеки комерцшного банку, можна зробити висновок, що вона покликана створювати умови для досягнення цшей банку через своечасну та яккну опднку фiнансового стану, виявляти i максимально нейтралiзувати дда рiзних небезпек та загроз в умовах конкуренцп, а також змщнення позицiй на ринку банкiвських послуг. Тому для ефективного розвитку та забезпечення еко-номiчноi' безпеки банк1в е передуем потреба у розробленш моделi системи еко-номiчноi' безпеки банку, головними елементами яко! е: об'екти безпеки; суб'екти безпеки; мехашзм забезпечення економiчноi' безпеки.
Система економiчноi' безпеки комерцшного банку мае виршувати, окр1м основного свого завдання - формування наукового системного шдходу до забезпечення економiчноi' безпеки, ще i завдання концентрацii' та маневрування силами i засобами згiдно iз визначеними ц1лями i завданнями з урахуванням змiн у характерi та штенсивносп загроз, що виникають.
Отже, визначивши основнi науковi погляди побудови системи економiч-но! безпеки комерцшного банку, можемо з упевнешстю сказати, що саме ц за-
безпечення е основною складовою прибутково! дiяльностi бантвських установ. При цьому важливо зауважити, що вибiр системи економiчноï безпеки бантв е справою кожного банку i3 застосуванням вiдповiдного iнструментарiю та влас-но1 методологiï.
Лiтература
1. Грунин О.А. Экономическая безопасность организации / О.А. Грунин, С.О. Грунин. -СПб. : Изд-во "Питер", 2002. - 160 с.
2. Лещинський О.Л. Економетрш : навч. посiбн. [для студ. ВНЗ] / О.Л. Лещинський, В.В. Рязанцева, О.О. Юнькова. - К. : Вид-во МАУП, 2003. - 208 с.
3. Кириченко О.А. Управления фшансово-екожмчною безпекою : навч. посiбн. / О.А. Кириченко, С.М. Лаптев, П.Я. Пригунов, О.1. Захаров та ш. / за ред. чл.-кор. АПН Украши, канд. юр. наук., д-р. ют. наук, проф. В.С. Сщака. - К. : Вид-во "Дорадо-Друк", 2010. - 480 с.
4. Кобелев Н.Б. Практика применения экономико-математических методов и моделей / Н.Б. Кобелев. - М. : Изд-во "Финстатинформ", 2000. - 211 с.
5. Кругов В В. Становлення та розвиток недержавно'1 системи безпеки шдприемниптва / В В. Крутов. - К. : Вид-во "Фенжс". - 2008. - 406 с.
6. Мак-Мак В.П. Служба безопасности предприятия как субъект частной правоохранительной деятельности : монография. - М. : Компания "Спутник+", 2003. - 236 с.
7. Охрана банка - концепцш безопасности и организация охраны банков. [Электронный ресурс]. - Доступный с http://www.spo-pult.ru/.
8. Павлов А.В. Основы организации безопасности банков : учебн. пособ. [для уч. сред. проф.-техн. образов.] / А.В. Павлов. - М. : Изд. центр "Академия", 2010. - 128 с.
9. Пономаренко А.1. Система економiчноï безпеки фiрми / А.1. Пономаренко // Шлях Украши до екожмчно'1' безпеки : матер. наук.-практ. конф. (м. Харкв, 14 кв^тня 2006 р.). - Харкв, 2006. - С. 215-218.
10. Решения по безопасности для банков. [Электронный ресурс]. - Доступный с http://www.iss.incom.Ua/content/category/41/125/189. - Назва з екрану.
11. Яременко С.М. Забезпечення екожмчно'1' безпеки дiяльностi банкв : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук: спец. 08.00.08 - "Грош^ фшанси i кредит" / С.М. Яременко. - К. : Вид-во "Либщь", 2010. - 20 с.
12. Ярочкин В.И. Система безопасности фирмы / В.И. Ярочкин. - М. : Изд-во "Ось-89", 2003. - 352 с.
Мельник С.И. Современные подходы к моделированию системы безопасности коммерческого банка
Исследованы современные подходы к моделированию системы безопасности коммерческого банка. Определено, что структура системы экономической безопасности коммерческого банка должна включать такие обязательные элементы, как объект, субъект и механизм обеспечения экономической безопасности, который представляет собой совокупность связанных между собой технологических и обще-обеспечительных составляющих этого процесса, направленного на достижение системных целей. Предложена собственная теоретическая модель системы безопасности коммерческого банка.
Ключевые слова: теоретическая модель, банк, элементы системы экономической безопасности, меры безопасности, обеспечения экономической безопасности банков.
Melnyk S.I. Current approaches to modelling the economic security of commercial bank
In the article examines current approaches to modelling the economic security of the commercial bank. Determined that the structure of the economic security of the commercial bank must include the following required elements as object, subject and mechanism of economic security, which is a set of related technology and general provide components of this process in order to achieve systemic purposes. A theoretical model of their own economic security of the commercial bank.
Keywords: theoretical model, bank, elements of economic security, safety security, the economic security of banks.
