Структура рынка оценки и консалтинга как инструментов системы управления бизнесом Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Проблемы дня

СТРУКТУРА РЫНКА ОЦЕНКИ И КОНСАЛТИНГА КАК ИНСТРУМЕНТОВ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БИЗНЕСОМ

STRUCTURE OF THE MARKET OF THE ESTIMATION AND CONSULTING AS TOOLS CONTROL SYSTEMS OF BUSINESS

А.Е. МЕДОВЫЙ,

президент АНО «Международная академия финансовых технологий» A.E. MEDOVYJ,

president of International academy of financial technologies

Аннотация

В статье рассматривается оценка и оценочная деятельность как элемент системы управления бизнесом в составе комплекса управленческого консалтинга, главной частью которого является концепция управления стоимостью бизнеса. Проанализированы рынки консалтинговых услуг и определена доля, которую занимают оценочные услуги, приведен рейтинг консалтинговых компаний. При обзоре основных направлений управленческого консультирования освещена ценовая политика отдельных компаний и ценовые диапазоны стоимости услуг управленческого консультирования для различных сегментов бизнеса, в том числе расценки на услуги оценки как составной части консалтингового бизнеса. Приведены данные структуры рынка консалтинга Ставропольского края.

Abstract

In article the estimation and estimated activity as an element of a control system by business as a part of a complex of the administrative consulting, which body javlja-etsja the concept of management in cost of business is considered. The markets of consulting services are ana-

152

Проблемы дня

lysed and the share which is defined occupy estimated services, the rating konsaltin-govyh the companies is resulted. At the review of the basic directions of administrative consultation, wasps-veshchena the price policy of the separate companies and price ranges of cost of services of administrative consultation for various segments of business, including the quotation on estimation services as component of consulting business. The data struktury the market of consulting of Stavropol Territory is cited.

Ключевые слова:

1. Оценка

2. Консалтинг

3. Рынки консалтинга

4. Структура рынков

5. Стоимость услуг

Keywords:

1. An estimation

2. Consulting

3. The consulting markets

4. Structure of the markets

5. Cost a moustache-meadow

Дополняя известную теорию А. Смита о трех факторах производства (земля - рента, труд - заработная плата, капитал - процент) [1], необходимо отметить существенную роль факторов, входящих в издержки производства, но не принятые во внимание основоположником экономической теории А. Смитом, - это трансакционные и информационные издержки. Оценка и оценочные услуги входят в состав трансакцион-ных издержек, они способствуют установлению прав собственности на имущество, но сами фактором производства не являются [2].

Оценка имущества и имущественных прав - это прежде всего инструмент управления. Поэтому наиболее перспективно рассматривать оценку и оценочную деятельность как часть консалтинговых услуг, без которых немыслимо развитие современного бизнеса. В настоящее время в связи с повсеместно внедряемой концепцией менеджмента (управление стоимостью компании),

153

Проблемы дня

оценка как элемент фиксации результатов комплексного управления получила новый смысл - элемента управленческой технологии [3]. Необходимо отметить, что использование консалтинговых услуг в деятельности компаний - не дань мировой моде, а насущная необходимость развития производительных сил. В настоящее время многие компании внедряют как систему управления стоимостью, так и другие консалтингово-управленческие приемы, в том числе финансовый консалтинг, управление проектами, сервейинг в недвижимости, стратегическое планирование и т.д., что обеспечивает им конкурентоспособность в сравнении с аналогичными предприятиями стран развитого рынка (таблица1).

Наиболее развитыми рынками консалтинга, безусловно, в течение достаточно долгого времени считается европейский и американский рынок. По данным [4], среднее мировое значение отношения объема консалтинговых услуг к ВВП страны составляет 0,25%. Для Европы этот показатель почти в 2 раза выше -0,42%. При этом у лидера - Великобритании - 0,9%. Доля консалтинга в ВВП России - 0,04%, Польши - 0,16%. В любом случае ясно, что спрос на этот вид услуг во всей Восточной Европе будет увеличиваться в ближайшие 5-10 лет. Количество занятых в консалтинговом бизнесе в Европе в 2006 г. возросло по сравнению с 1996 г. практически в 3,5 раза - до 420 тыс. чел., средняя выработка на одного консультанта составила 169 тыс. долларов США. Это соотношение сохраняется и на сегодняшний день.

Таблица 1

Взаимосвязь оценки и различных видов консалтинговых услуг

Виды оценки Направления консалтинга (связанное с оценкой)

Оценка недвижимости (переоценка) Оптимизация налогообложения (аудиторские и бухгалтерские консультационные услуги)

154

Проблемы дня

Раздел совместно нажитого имущества между супругами, определение размеров государственной пошлины (юридические консультационные услуги)

Оценка бизнеса, недвижимого и движимого имущества Выход участника из общества, реорганизация обществ путем разделения. выделения, слияния (юридические и экономические консультационные услуги)

Оценка нематериальных активов (товарных знаков) Оптимизация налогообложения (бухгалтерские консультационные услуги)

Оценка бизнеса и ценных бумаг Выкуп акций у акционеров в случаях, предусмотренных ФЗ «Об акционерных обществах»

Оценка недвижимости, движимого имущества Юридические консультационные услуги по возврату долгов и в исполнительном производстве (в случаях, предусмотренных ФЗ «Об исполнительном производстве»

Оценка недвижимости Консультационные услуги в сервейинге (управлении недвижимостью)

Оценка бизнеса Периодическая, с целью контроля качества управления (экономико-управленческие консультационные услуги)

Оценка ущербов автомобилей Юридические консультационные услуги при взыскании долгов и при ОСАГО

Оценка ущербов Юридические консультационные услуги при взыскании долгов

Оценка недвижимости и автотранспорта Налоговое консультирование (при договорах дарения имущества в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом, оптимизации налога на имущество)

155

Проблемы дня

Согласно исследованиям московского агентства DISCOVERY Research Group [5] на 2007 г., на рынке консалтинга в России действует примерно 3000 компаний. Наиболее распространенные консалтинговые услуги в России - ИТ-консалтинг, налоговый консалтинг, стратегический консалтинг, оценочная деятельность, финансовый консалтинг, юридический консалтинг, управление персоналом, производственный консалтинг, маркетинговый консалтинг. По итогам 2006 года объем рынка консалтинговых услуг в России составил 1,65-1,85 млрд долларов, а совокупная выручка крупнейших консалтинговых российских групп (без компаний «большой четверки») увеличилась на 39-40%, приблизившись к 50 млрд рублей. Было отмечено замедление темпов роста ИТ-консалтинга, снизилась выручка разработчиков системной интеграции (на 20,5% в 2005 году - на 127%, в 2004 г. - на 110%). С другой стороны, управленческий консалтинг в области ИТ продемонстрировал рост в 61% (в 2005 г. - в 46%). В 2006, 2007 годах значительно вырос спрос на консалтинг в области оптимизации структуры управления, в связи с этим особенно активно развивались финансовый консалтинг и оценочная деятельность. За год выручка компаний, специализирующихся на финансовом консалтинге, увеличилась на 21,5%.

В регионах для малого бизнеса наиболее распространены следующие виды консалтинга: юридический консалтинг, аудит и аудиторские услуги, оценка имущества, консалтинг в области персонала, налоговый консалтинг, консалтинг в области бухучета, консалтинг по регистрации, ликвидации и реорганизации юридических лиц, оформление недвижимого имущества.

Таблица 2

Структура поволжского рынка консалтинговых услуг, 2006

Наименование видов консалтинга Структура на I полугодие 2005 г.,% Структура на II полугодие 2006 г.,%

1. Управление финансами 6,7 10,3

2. Налоговый консалтинг 25,8 33,5

156

Проблемы дня

3. Управление персоналом и его подбор 1,2 1,5

4. Маркетинг и связи с обще- 3.1 3.2

ственностью

5. Организация производства товаров и услуг 0,9 1,1

6. Информационные техноло-

гии - управленческий консал- 4,4 6,5

тинг

Информационные технологии - разработка и системная ин- 23,4 21.5

теграция

Юридический консалтинг 4,4 1,5

Оценочная деятельность 23,5 12,4

Прочие услуги 0,9 1,1

С использованием данных [6].

По данным компании Pro-Consulting [7] наибольшую выручку от консалтинговых услуг компаниям принесла нефтяная и нефтегазовая промышленность. По итогам 2007 года доля этой отрасли в совокупном доходе компаний составила 15,1%, а в прошлом году показатель был ниже - 13,5%. Наиболее востребованы в нефтяной и нефтегазовой промышленности ИТ-консалтинг и аутсорсинг. Значительный объем консалтинговых услуг приходится на динамично развивающиеся отрасли. Так, предприятия торговли по итогам 2006 года принесли консультантам 13,7% от всей выручки.

Ежегодный рейтинг российских консалтинговых компаний показывает, что услуги консультантов с каждым годом пользуются все большим спросом. Согласно данным вышеназванного источника Pro-Consulting, в 2006 году совокупная выручка 100 крупнейших консалтинговых компаний составила 43,7 млрд руб. против 27,3 млрд руб. в 2005 году.

Наиболее перспективными направлениями являются продвижение консалтинговых услуг в малый и средний бизнес, до сих пор ограниченно пользующийся этими услугами в связи с их дороговизной, а также проникновение крупных московских компаний

157

Проблемы дня

на региональные рынки и в связи с этим снижение роли местных консультантов и общее повышение цен на этом рынке. Тем не менее стоимость консалтинговых услуг в регионах значительно ниже стоимости аналогичных услуг в Москве из-за относительно высокого уровня издержек, в частности уровня заработной платы и услуг аренды и демпинга региональных компаний. При этом необходимо отметить, что потребителя затраты консалтинговой фирмы волновать не должны. Потребителя более всего беспокоит соотношение цены и качества.

С точки зрения самой консалтинговой компании, именно она как раз должна находить баланс между ценообразованием от затрат складывающимися ценами на рынке аналогичных услуг. Также низкая рыночная на услугу может служить сигналом для компании, что ее затраты слишком высоки и необходимо их оптимизировать. Весь вопрос в том, что именно понимается под качеством консалтинговой услуги. Под ним понимают степень удовлетворения требований потребителей этой услуги. С другой стороны, при снижении цены значительно вырастает риск падения качества, а значит, и дальнейшего снижения цены. Более логично было бы в таких случаях задаться вопросом, как повысить качество консалтинговых услуг, но этот вопрос не входит в круг наших исследований. Его решение лежит в области системного анализа и технологий управления.

Корреляцию между затратами в консалтинговой фирме и качеством оказания услуг, вероятно, можно установить только в свете ряда других обязательных факторов, выходящих за рамки затрат. Эти факторы имеют большее влияние на качество и ценообразование в сфере консалтинга, но до сих пор мало исследованы.

В консалтинговых проектах для расчета стоимости проекта для клиента необходимо руководствоваться тремя факторами: издержками на расходы при проведении проекта, средней оплатой труда консультантов, привлеченных к проекту, и экономической эффективностью проекта для клиента в целом.

Существует мнение [8], что большую часть клиентов консультантов можно подразделить на несколько сегментов (допустим, малый, средний и крупный бизнес), хотя в реальности сегментация привязана не только к обороту, но и к принятию решений о со-

158

Проблемы дня

трудничестве и уровню готовности к работе с консультантами, а это зависит от продвинутости менеджмента компании. Разные сегменты работают с разными типами консультационных компаний (например, транснациональные консультанты, российские лидеры, региональные лидеры, небольшие специализированые компании и т.д.) и платят (потенциально готовы платить) за один и тот же спектр услуг по-разному, иными словами, в различных сегментах консультационного рынка складываются разные цены. Таким образом, стоимость услуг зависит от того, к какому сегменту принадлежит конкретная компания и на какой сектор бизнеса она работает. Снижая или повышая цену, компании начинают работать в другом клиентском сегменте. Так, если у компании основные клиенты - крупные предприятия, то, снизив цену, она не станет чаще выигрывать в тендерах у крупных предприятий, а начнет работать на сегмент среднего бизнеса -среди средних и мелких предприятий, которые высокую цену платить просто не готовы.

В части финансового консалтинга основными направлениями управленческого консультирования как правило являются:

- диагностика и оптимизация организационной и финансовой структуры предприятия в целях снижения налоговой нагрузки;

- услуги по оптимизация бизнес-процессов и документооборота организации;

- разработка системы управленческого учета организации и ее структурных подразделений;

- разработка и внедрение системы управление бюджетом (бюджетирование);

- разработка бизнес-планов инвестиционных программ;

- консультирование по вопросам финансовой деятельности клиента, включая проведение финансового анализа и рекомендаций по оптимизации финансового управления;

- услуги в области автоматизации бухгалтерского учета и управления.

Стоимость услуг по направлениям управленческого консультирования определяется, исходя из плановых трудозатрат и стоимости часовых тарифных ставок специалистов в размере 900 руб./ 1 чел. час. В г. Москве в настоящее время сложились некие усред-

159

Проблемы дня

ненные ставки консультантов (для клиента) в день. Минимальная ставка составляет 500 долларов в день или 1400-1500 руб./ 1 чел. час.

Ниже для примера приводятся цены Владивостокской региональной консалтинговой компании на консультационные услуги в области бухгалтерского учета (абонементное обслуживание) (табл. 3) и в области управленческого консультирования (табл. 4). Данный порядок цен типичен для региональных компаний областных и краевых центров страны.

Таблица 3

Стоимость консультационных услуг по договору «Горячая линия бухгалтера» региональной компании «АФБ», г. Владивосток*

Вариант договора/ Стоимость услуг Максимальный объем услуг (на год), который входит в стоимость договора

«Стандартный» вариант» 17 280 руб. в год (1440 руб. в месяц) Неограниченное количество консультаций по телефону по всем вопросам бухучета и налогообложения со ссылками на нормативную базу; 4 письменных консультации с обоснованием позиции (заключение эксперта); 2 встречи на территории компании «АФБ» по наиболее сложным вопросам в деятельности организации; 24 рассылки бюллетеня (мониторинг законодательства) по электронной почте; рассылка типового приказа по учетной политике на предстоящий год; юридическая экспертиза 4 договоров

«Расширенный вариант» 25 920 руб. в год (2160 руб. в месяц) Неограниченное количество консультаций по телефону по всем вопросам бухучета и налогообложения со ссылками на нормативную базу; 6 письменных консультаций с обосно-

160

Проблемы дня

ванием позиции (заключение эксперта); 4 встречи на территории компании «АФБ» по наиболее сложным вопросам в деятельности организации; 24 рассылки бюллетеня (мониторинг законодательства) по электронной почте; рассылка типового приказа по учетной политике на предстоящий год; юридическая экспертиза 6 договоров; предоставление методических разработок (на диске - 1 раз в год или по электронной почте по заявке)

«Полный вариант» 51 840 руб. в год (4320 руб. в месяц) Неограниченное количество консультаций по телефону по всем вопросам бухучета и налогообложения со ссылками на нормативную базу; 10 письменных консультаций с обоснованием позиции (заключение эксперта); 6 встреч на территории компании «АФБ» по наиболее сложным вопросам в деятельности организации; 2 встречи по наиболее сложным вопросам в деятельности организации (выезд на расстояние не более 100 км); 24 рассылки бюллетеня (мониторинг законодательства) по электронной почте; рассылка типового приказа по учетной политике на предстоящий год; юридическая экспертиза 8-ми договоров; предоставление методических разработок (на диске - 2 раза в год или по электронной почте по заявке).

* Составлено по данным сайта http://www.afb-audit.ru/service/ сотыШ^/.

161

Проблемы дня

Таблица 4

Минимальная стоимость услуг управленческого консалтинга региональной компании «АФБ», г. Владивосток*

Содержание работ, услуг Стоимость услуг (руб.)

1. Диагностика и оптимизация организационной и финансовой структуры в целях снижения налоговой нагрузки 5000

2. Оптимизация бизнес-процессов и документооборота организации 15 000

3. Разработка регламентов бюджетирования и форматов бюджетов 20000

4. Разработка системы управленческого учета и Положения об управленческой учетной политике 25000

5. Разработка бизнес-планов и технико-экономических обоснований для получения кредита 15000

6. Анализ финансово-хозяйственной деятельности 10000

* Составлено по данным сайта http://www.afb-audit.ru/service/ consulting/.

В различных отраслях стоимость консалтинговых услуг различна. В больших компаниях, относящихся к отрасли нефтегазодобычи и переработки, энергетических отраслях стоимость услуг консалтинга выше, но в целом тенденция в стоимости 600-900 рублей в час в зависимости от тарифного уровня консультанта и вида работ сохраняется.

Особый интерес представляет собой консалтинг в сфере недвижимости. Если цены на саму недвижимость за последнее время сильно выросли, причем региональный рост цен намного превышает роста цен в столице, то рост цен на консалтинговые услуги практически не наблюдалось (Таблица 5).

162

Проблемы дня

Таблица 5

Диапазоны цен на консультационные услуги в области рынке недвижимости, 2007*

Наименование услуги Диапазон цен на услугу, долл. США

Разработка концепции развития объекта коммерческой недвижимости 23-70000

Анализ наилучшего использования земельного участка 10-30000

Инвестиционный анализ 7-20000

Маркетинговые и аналитические исследования 5-20000

Оценка недвижимости 1-5000

*По данным компании «Росбизнесконсалтинг». Исследования рынков» (http://research.rbc.ru/).

В области интернет-консалтинга по усредненным данным ряда интернет-агентств наиболее востребованными являются следующие виды услуг, средние цены на такого рода услуги следующие (таблица 6).

Основные тенденции общероссийского рынка консалтинга -смена ориентации консалтинговых компаний на средний и малый бизнес, региональное расширение крупных компаний, проникновение международных компаний на региональные консалтинговые рынки России, вытеснение мелких компаний более крупными. Таким образом, в ближайшем будущем рост количества консалтинговых компаний значительно замедлится.

В процессе деятельности оценщикам приходится оказывать и смежные с оценкой консалтинговые услуги. Это экспертиза

163

Проблемы дня

результатов оценки в спорных ситуациях, подготовка экспертных заключений в случае судебных разбирательств, разработка рекомендаций по эффективному использованию активов, содействие в продаже активов, хотя ранее считалось, что оценочная деятельность и риелторская несовместимы применительно к одному и тому же объекту, так как оценщик не должен быть заинтересован в продаже данного объекта.

Таблица 6

Консалтинговые услуги в области интренет-технологий, виды и цены, 2007*

Виды услуг Стоимость работ, долл. США

1. Маркетинговый аудит и анализ интернет-рынка вашей сферы деятельности 1000-2500

2. Консультации, необходимые для разработки интернет-проекта 30-100 долл./час

3. Консультации по ведению коммерческой деятельности, например интернет-магазина 30-100 долл./час

4. Создание интернет-сайта 200-2000

4. Продвижение и раскрутка созданного сайта 1500-10000

5. Разработка технического задания и консультации 50-300

* Данные автора.

Нами на основе самостоятельно проведенных расчетов была проанализирована структура рынка основных консалтинговых услуг на территории Ставропольского края (таблица 7). Наиболее значительную долю рынка консалтинга на Ставрополье занимает оказание платных юридических услуг и услуг аудита. Это можно объяснить тем, что в большинстве уголовных дел участие адвоката обязательно, а объем работы в уголовном судопроизводстве намного превышает объем рынка юридических услуг в области предпринимательства и хозяйственного права. Второе место занимает аудит, и объясняется это высокой долей обязательного аудита 164

Проблемы дня

в акционерных обществах, банках, государственных структурах. Оценка и оценочные услуги занимают 4-е место в рейтинге и составляют всего 8,6% от общего объема оказания консалтинговых услуг, уступая место услугам по распространению информационных продуктов, необходимых для бизнеса.

Необходимо иметь в виду, что в ряде случаев некоторые компании выполняют несколько видов деятельности, стремясь диверсифицировать риски на консультационном рынке, а также предоставить клиенту наиболее полный объем услуг в конкретной компании.

Таблица 7

Структура рынка консалтинговых услуг Ставропольского края*

Виды Количество Оборот

консалтинговых компании по оказанию услуг

услуг (субъектов деятельности) Млн. руб. Доля,%

Юридические услуги 220 287 39,3

Аудит и аудиторские ус- 65 165 22,6

луги

Бухгалтерские услуги 79 30 4,2

и налоговый консалтинг

Оценочные услуги 42 62 8,6

Информационные услуги 770 56 7,7

в недвижимости

Информационные услуги в бизнесе и предприни- 96 69 8,7

мательстве

Консультативные услуги 89 38 5,3

по поиску персонала

Консультативные услуги 19 17 2,4

по маркетингу

Интернет-услуги 32 8 1,2

Итого 732 100,0

* Расчеты автора.

165

Проблемы дня

Из изложенного ясно, насколько важными являются оценочные услуги в общей системе консалтинга как направления деятельности. Развитие и укрепление этого направления будет способствовать дальнейшему перспективному развитию всех без исключения отраслей народного хозяйства и преодолению последствий экономического кризиса в России.

Библиографический список

1. А. Смит. Исследование о природе и причинах богатства народов. - Антология экономической мысли. - М. - Эксмо, 2007. - 960 с.

2. Иншаков О.В., Экономическая генетика как теоретическая и инструментальная основа наноэкономики. - Рос. акад. наук, Отд-ние обществ. наук, Юж. науч. центр, ВолГУ. - www.oleg-inshakov.ru.

3. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия. - М. - Юнити-Дана. - 2002. - 720 с.

4. Гусев, С.Г., На какой консалтинг Европа тратит 0,42% ВВП. -журнал «Комп&ньоН». - № 36. - 2005.

5. Рынок исследований. Консалтинговые исследования.. Рынок консалтинговых услуг в России. - DISCOVERY Research Group Электронный ресурс. Режим доступа http://www.drgroup.ru/page/ research/fr/cons2.html.

6. Сайт АЦ «Эксперт-Волга». Электронный ресурс. Режим доступа. http://archive.expert.ru/volga/06/06-34-38/data/ document200175.htm.

7. Pro-Consulting, аналитика, финансы, право. Электронный ресурс. Режим доступа. http://pro-consulting.com. ua/analiz/analiz_rus/consulting/ consult_servise/.

8. Иванов М.С., Фербер М.А. Руководство по маркетингу консалтинговых услуг. - М. - Альпина-бизнес букс, 2003. - 139 с.

Bibliographical list

1. A. Smith. Research about the nature and the reasons of riches of the people. - the anthology of economic thought. - М - Eksmo, 2007. - 960 p.

2. Inshakov O.V, Economic genetics as a theoretical and tool basis nanoeconomics. - Russia. acad. Sciences, Otd-nie of societies. Sciences, South. sci. centre, VolGu. - www.oleg-inshakov.ru.

166

Проблемы дня

3. Valdajtsev S.V. estimation of business and enterprise management in cost. - M. - Juniti-Dana. - 2002. - 720 p.

4. Gusev, S.G. On what consulting Europe spends 0,42% of gross national product For what consulting. - magazine «^mpanjon». - № 36. - 2005.

5. The Market of researches. Consulting researches. The Market of consulting services in Russia. - DISCOVERY Research Group an electronic resource. An access mode http://www.drgroup.ru/page/research/fr/cons2.html.

6. Site «Expert-volga». An electronic resource. An access mode. http://archive .expert.ru/volga/06/06-34-3 8/data/document200175 .htm.

7. Pro-Consulting, analytics, the finance, the right. An electronic resource. An access mode. http://pro-consulting.com.ua/analiz/analiz_rus/ consulting/consult_servise/.

8. Ivanov M.S., Ferber M.A. A management on marketing of consulting services. - М - Alpina-business boos, 2003. - 139 p.

Контактная информация:

E-mail: finteh1@yandex.ru

Contact links:

E-mail: finteh1@yandex.ru

167