CC BY
96УДК 346.26: 368
Гончарова Наталия Александровна, канд. экон. наук, доцент
(e-mail: goncharova_natali71@mail.ru)
Пилипенко Александра Игоревна, студент
(e-mail: alexandramimi299@gmail.com)
Никулина Татьяна Михайловна, студент
(e-mail:tatananikulina4791@gmail.com)
Кубанский государственный аграрный университет
им. И. Т. Трубилина, г.Краснодар, Россия
СТРАХОВАНИЕ КАК СПОСОБ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ ПРЕДПРИ НИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В статье рассмотрена актуальная тема, связанная с жизнеспособностью бизнеса в условиях современных санкций, введенных с целью ослабления экономики РФ и снижения прибыли и доходности российских предприятий. Авторы рассмотрели меры поддержки перспективных отраслей РФ: агропромышленного сектора и сектора информационных технологий. Меры государственной поддержки связаны с тяжелым положением важнейших для России отраслей хозяйства, занимающих значительное место в ее экономической структуре. Авторами отмечается, что предпринимательская деятельность не обходится без различных рисков, а страхование выступает в качестве одного из способов их сглаживания, что подтверждается современными статистическими данными, приведенными авторами.
Ключевые слова: экономика РФ, предпринимательство, риск, виды бизнес-рисков, санкционная политика США и ЕС, государственная поддержка, прогнозирование рисков, управление рисками предпринимательской деятельности, страхование, страхование финансовых потерь бизнеса.
В настоящее время актуальна проблема сохранения бизнеса в условиях нестабильного экономического общества. Все отрасли экономики Российской Федерации в разной степени испытывают на себе воздействие санк-ционных ограничений, введенных США и ЕС в отношении России. Однако в самой сильной степени их влияние сказалось на отраслях сельского хозяйства и информационных технологий. Поддержку названным отраслям оказывает государство. В Российской Федерации для поддержания работы предприятий агропромышленного сектора было принято Постановление Правительства от 03.03.2022 № 280, учреждающее «кредитные каникулы», право отсрочки платежей, срок выплаты которых, по льготным инвестиционным кредитам, наступает в 2022 г., на полгода [1]. Постановлением от 1 декабря 2022 года № 2201 список грантов для производителей сельскохозяйственной продукции был расширен. Новшеством является введение субсидий на выращивание крупного рогатого скота и производства про-
дукции из него, которые могут получить с января 2023 г. животноводы [2]. К бонусам от государства в указанной сфере относится отмена маркировки молочной продукции до 01 декабря 2023, введенная Постановлением Правительства РФ от 26 марта 2022 года № 477 [3].
Острая ситуация сложилась в сфере производства удобрений и химикатов для нужд сельского хозяйства. Именно это стало причиной учреждения упрощенного лицензирования в этой сфере, введенного Постановлением Правительства РФ от 22 июня 2022 года № 1124 [4]. Таким образом государство пытается оптимизировать сферу агропроизводства, привлечь бизнес в сферу производства сельскохозяйственной продукции. Много сделано государством для поддержки бизнеса в сфере 1Т-технологий. Именно названные отрасли имеют высокие факторы предпринимательского риска и нуждаются в факторах стабилизации больше других. Нельзя не отметить, что в целом, бизнес предполагает множественные факторы риска. Согласно п.1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ, предпринимательская деятельность - это вид деятельности физических или юридических лиц, осуществляемой гражданином самостоятельно, допускающая существование множественных рисков, связанных с осуществляемой деятельностью, направленная на получение прибыли от пользования имуществом, реализации товаров, выполнения работ или оказания услуг [5]. Сегодня предпринимательство строится на ряде особенных черт, основными проявлениями которых является направленность на снижение степени предпринимательских рисков.
Под риском, применительно к бизнесу, понимают вероятность утраты возможности продолжения деятельности, либо в силу полной потери, либо некоторой части, вложенных в дело материально-технических и денежных средств, которая становится возможной по разным причинам: принятия ошибочных решений, неграмотного осуществления производственно-хозяйственной деятельности, изменения условий договоров с партнерами, а также многих других [6].
По статистике, прекращение предпринимательства может быть результатом нестабильности налогового законодательства. Даже при условии фиксированного налога и четко оговоренных условий его оплаты, необходимо учитывать инфляционные риски и постоянно следить за коэффициентом инфляции, чтобы оказаться в состоянии продолжать деятельность предпринимателя [7].
В любом бизнесе риски неизбежны, поэтому необходимо иметь представление о том, каких они бывают видов, и научиться их предвидеть. Начиная любое дело, следует постараться учесть целый ряд внутренних и внешних факторов, от которых будет зависеть его успешное продолжение.
В том случае, если предприниматель предпочитает составление плана своей деятельности. Чаще других используется японский метод планирования «Канбан». Суть этого метода состоит составлении всех видов необходимых работ и распределении их между исполнителями (или для себя) и четкое соблюдение сроков исполнения работ. Не все в предприниматель-
стве зависит от самого организатора бизнеса или управляющего, риски бизнеса снижаются при учете деятельности конкурентов в занимаемой нише, анализе рентабельности производства, спроса на продукцию и своевременном привлечении инвестиций [8].
Эффективность этих операций зависит от масштаба бизнеса и возможностей его системы управления, в которую необходимо включить отдел риск-менеджмента. Этот отдел является центральным звеном управления рисками. Не каждое бизнес-предприятие имеет возможность воплощать предпринимательство в масштабах руководства отделами и направлениями деятельности. В этом случае сам предприниматель должен быть нацелен на оптимальный учет рисков бизнес-проекта или осуществляемой деятельности. Управление рисками — процесс принятия и выполнения управленческих решений, направленных на снижение вероятности возникновения неблагоприятного результата и минимизацию возможных потерь проекта, вызванных его реализацией.
Выдающиеся бизнесмены создали классификации предпринимательских рисков. Каждый создавал собственную и вкладывал в называемые риски в определенной степени, свои представления о степени их опасности для бизнеса. Генри Форд назвал три вида рисков: риск потери времени; риск потери качества; риск перепроизводства. Для своих автомобилей он выбрал черный цвет, поскольку именно эта краска сохнет быстрее всех остальных. И по сей день предприниматели в сфере автопрома ориентированы на черный цвет машин, в силу того, что она не только быстро сохнет, но и долго держится.
В современных российских условиях используются адаптированные модели: диагностики риска банкротства предприятия; прогнозирования восстановления платежеспособности предприятия; двухфакторную модель прогнозирования банкротства; четырехфакторную модель прогнозирования банкротств торгово-посреднических организаций; шестифакторную модель прогнозирования риска потери платежеспособности предприятий в сфере цветной металлургии.
Важную роль в сглаживании рисков предпринимательской деятельности играет страхование.
Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-1, определяет страхование через правовую характеристику отношений, возникающих в связи с защитой интересов физических и юридических лиц и других участников отношений, складывающихся в Российской Федерации при наступлении страховых случаев [9]. По сути компенсация страховой ситуации возможно в случае формирования предпринимателем на основании договора, заключенного между ним и страховой компанией, за счет выплаченных страховых премий, складывающихся из регулярно вносимых страховых взносов. То есть, предприниматель, понимая и учитывая возможные риски деятельности, самостоя-
тельно формирует страховую премию. Не все риски можно компенсировать или частично восполнить страхованием.
Предприниматель самостоятельно определяет целесообразность страхования деятельности. В настоящее время система страхования развита с учетом потребностей бизнеса и включает страхование следующих имущественных рисков: имущества, грузов, ответственности, финансов, информационных технологий, арендаторов, опасных объектов, сотрудников [10].
При заключении страхового договора следует учесть соотношение размера возможного убытка и стоимость страховки, а также подумать об условиях получения денежной выплаты. Страхование является добровольной процедурой. Оно должно быть взаимовыгодно и для предпринимателя, и для страховой организации либо страхователя. Именно эту цель преследует принцип добровольности страхования. Поэтому страховщик имеет право отказаться от невыгодных или заведомо опасных страховых сделок. Большое значение для снижения репутационных рисков предпринимателя имеет страхование ответственности. Объектом страхования ответственности является ответственность персонала предприятия перед третьими лицами за действия в отношении действия или бездействия, в случае необходимости осуществления определенных действий условиях, страхователя.
В сложившихся к 2022 году в России условиях максимальное количество заключенных страховых договоров касается сферы изменений в ведении бизнеса, то есть с рисками прекращения деятельности, простоя в ней, длительных и коротких перерывов. По свидетельству Виталия Уса, начальника управления андеррайтинга кредитных, финансовых и предпринимательских рисков страховой компании «Согласие», более половины страховых договоров заключается именно изменений условий предпринимательской деятельности. Другой многочисленный вид страховых договоров заключается на страхование коммерческих кредитов. В начале 2022 года количество указанных договоров увеличилось в 2,5 раза.
Определенно, можно отметить, что страхование - это не только способ предусмотреть и ликвидировать опасные случаи в предпринимательской деятельности, но и возможность минимизировать потери, связанные с различными случаями ведения бизнеса.
Список литературы
1. О внесении изменений в Правила предоставления из федерального бюджета субсидий российским кредитным организациям, международным финансовым организациям и государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным сельскохозяйственным товаропроизводителям (за исключением сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов), организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство, первичную и (или) последующую (промышленную) переработку сельскохозяйственной продукции и ее реализацию, по льготной ставке:
Постановление Правительства от 03.03.2022 № 280. URL: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202203040003 (дата обращения: 12.12.2022). Текст : электронный.
2. О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации по вопросу реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия: Постановление Правительства Российской Федерации от 24.12.2021 № 2451. URL : http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202112310067 (дата обращения : 18.12.2022). Текст : электронный.
3. О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации в части поддержки участников оборота товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации: Постановление Правительства Российской Федерации от 26.03.2022 № 477. URL: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202203300006 (дата обращения : 14.12.2022). Текст : электронный.
4. О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 30 июля 2021 г. № 1279: Постановление Правительства Российской Федерации от 22.06.2022 № 1124. URL: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202206230026 (дата обращения : 15.12. 2022). Текст : электронный.
5. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс РФ: 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения: 20.12.2022). Текст : электронный.
6. Ряховская, А.Н. Риск-менеджмент - основа устойчивости бизнеса: Учебное пособие / А.Н. Ряховская, О.Г. Крюкова, М.О. Кузнецова. - М.: Магистр, 2018. - 320 c.
7. Арашкевич О.В. Создание системы управления рисками в организации // Экономика. Бизнес. Финансы. - 2019. - № 12. - С. 47-51.
8. Климова В.В. Теоретические подходы к созданию системы управления рисками на предприятии // Наука и образование транспорту. - 2020. -№ 1. - С. 193-196
9. Российская Федерация. Законы. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-110. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1307/ (дата обращения: 22.12.2022).
10. Основы страхования предпринимательства : Учебное пособие / А. С. Молчан, Е. Э. Удовик, Н. А. Гончарова [и др.]. - Краснодар : В.В. Арнаутов, 2010. - 180 с. - ISBN 978-5-903944-22-4. - EDN SDCNUD.
11. Основные проблемы механизма государственного налогового контроля в Российской федерации и пути их решения/ Гончарова Н.А., Зини-ша О. С., Гущин Д. С.// Труды Кубанского государственного аграрного университета. 2017. № 68. С. 11-18.
12. Холдинг - основа создания агропромышленных финансовых групп в продовольственных подкомплексах АПК/ Гончарова Н.А., Ломанов П.И.// В сборнике: Альтернативы экономического роста в России. материалы Международного семинара. 2003. С. 176-177.
13. Основы страхования предпринимательства/ Молчан А.С., Удовик Е.Э., Гончарова Н.А., Шупило О.М., Павленко В.Н.// Учебное пособие / Краснодар, 2010.
14. Инвестиции в технико-технологическую модернизацию предприятия сельскохозяйственной направленности/ Гончарова Н.А., Фешина Е.В., Горбатюк О.С.// Вестник Академии знаний. 2018. № 5 (28). С. 412-419.
15. Идентификация налоговой политики рф и направления ее реформирования/ Полинская М.В., Левшукова О.А., Гончарова Н.А.// Экономика и предпринимательство. 2017. № 12-4 (89). С. 95-103.
16. Крупнейшие налогоплательщики и их роль в современной отечественной налоговой системе/ Гончарова Н.А., Зиниша О.С., Сацукевич В.А.// Труды Кубанского государственного аграрного университета. 2017. №2 69. С. 19-23.
17. Стратегические ориентиры в развитии методов обучения персонала предприятия: региональный аспект/ Объедкова Л.В.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2016. №2 1 (59). с.87-92
18. Сравнительный анализ законодательного регулирования деятельности некоммерческих организаций/ Положенцева Ю.С., Согачева О.В. .// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2016. № 1 (59). с.93-104
19. Монопольные тенденции современных экосистем в цифровой экономике/ Романец И.И., Дешина К.А., Новикова Т.И. .// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2016. №2 1 (59). с. 105-112
20. IT- технологии в системе управления операционными рисками в условиях санкций на примере коммерческого банка/ Лаврентьев В.А., Лаврентьева Л.В. // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2016. № 2 (60). с.26-31
21. AI-модель для прогнозирования доли просроченных кредитов в кредитных портфелях коммерческих банков/ Ломакин Н.И., Вималаратхне К., Ботиров Г. // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2016. № 2 (60). с.32-37
22. Вынужденное устаревание в экономике потребления/ Ревунов С.Е., Бархатова О.М., Барсукова А.Е. // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2016. № 2 (60). с.43-47
23. Нормативно-правовое регулирование анализа и управления экономической безопасностью/ Смирнова Ж.В., Черней О.Т. // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2016. № 2 (60). с.48-53
Статья поступила в редакцию 20.12.2022; одобрена после рецензирования 25.12.2022; принята к публикации 30.12.2022.
Goncharova Natalia A., Candidate of Economic Sciences, Associate Professor, Associate Professor of the Department of Economic Theory (e-mail: goncharova_natali71@mail.ru)
Kuban State Agrarian University named after I.T. Trubilin, Russian Federation, Krasnodar
Pilipenko Alexandra I., student
Kuban State Agrarian University named after I.T. Trubilin, Russian Federation, Krasnodar
(e-mail: (e-mail: alexandramimi299@gmail.com) Tatiana M. Nikulina,student
Kuban State Agrarian University named after I.T. Trubilin, Russian Federation, Krasnodar
(e-mail: (e-mail:tatananikulina4791@gmail.com) INSURANCE AS A WAY TO REDUCE THE RISKS OF ENTREPRENEURIAL ACTIVITY
Abstract. The article discusses an urgent topic related to the viability of business in the conditions of modern sanctions imposed to weaken the economy of the Russian Federation and reduce the profits and profitability of Russian enterprises. The authors considered measures to support promising sectors of the Russian Federation: the agro-industrial sector and the information technology sector. State support measures are associated with the difficult situation oupy a significant place in its economic structure. The authors note that entrepreneurial activity is not without various risks, and insurance acts as one of the ways to smooth them, which is confirmed by modern statistical data given by the authors.
Key words: Russian economy, entrepreneurship, risk, types of business risks, US and EU sanctions policy, state support, risk forecasting, business risk management, insurance, business financial loss insurance.
