Способ совершения и личность преступника как элементы криминалистической характеристики криминальных банкротств Текст научной статьи по специальности «Право»

СПОСОБ СОВЕРШЕНИЯ И ЛИЧНОСТЬ ПРЕСТУПНИКА КАК ЭЛЕМЕНТЫ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ХАРАКТЕРИСТИКИ КРИМИНАЛЬНЫХ

БАНКРОТСТВ

Е.А. Ботарева, студент

Научный руководитель: М.А. Яворский, канд. юрид. наук, доцент Самарский государственный экономический университет (Россия, г. Самара)

DO1: 10.24411/2500-1000-2019-11813

Аннотация. В данной статье представлены такие преступные деяние как криминальные банкротства, раскрывается суть рассматриваемых преступлений, характеризуются одни из основных способов совершения криминальных банкротств на основе анализа судебной практики по России, а также в статье рассматривается такой элемент криминалистической характеристики как личность преступника, анализируются наиболее типичные черты присущие преступникам по делам о криминальных банкротствах.

Ключевые слова: несостоятельность, банкротство, способы совершения преступления, личность преступника, экономическая безопасность.

Согласно ст. 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ (ред. от 03.07.2019) под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [1].

На практике субъекты иногда преднамеренно реализуют банкротство организаций, предприятий в целях извлечения прибыли, то есть совершают криминальные банкротства, за которые Уголовным кодексом РФ предусмотрена уголовная ответственность.

Криминальные банкротства создают угрозу экономической безопасности государства. Согласно пп. 4 п. 22 Указа Президента от 13.05.2017 № 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» одной из основных задач по обеспечению экономической безопасности является предотвращение преднамеренного банкротства и иных противоправных действий в отношении субъектов экономической деятельности [2].

Термин «криминальные банкротства» объединяется три состава преступлений: ст. 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве», ст. 196 УК РФ «Фиктивное банкротство», ст. 197 УК РФ «Преднамеренное банкротство». Для неправомерных действия при банкротстве характерны такие действия субъектов:

- ущемляющие интересы кредиторов;

- проведенные в ненадлежащей форме;

- проведенные вне правовых норм;

- осуществляемые ненадлежащими субъектами.

Суть фиктивного банкротства заключается в признании финансовой несостоятельности в тот момент, когда на деле должник может выполнить свои финансовые обязательства перед кредиторами в полном объеме. Суть преднамеренного банкротства состоит в том, что к финансовой несостоятельности привели умышленные действия со стороны должника или его представителей.

По мнению Р.С. Белкина, способ играет важнейшую роль в механизме преступления. «Способ совершения преступления -это детерминированная личностью, предметом и обстоятельствами преступного посягательства система действий субъекта, направленная на достижение преступной цели и объединенная единым преступным замыслом. В этой системе могут быть вы-

делены действия по подготовке, непосредственно совершению и сокрытию следов преступления» [3, с. 47-48]. На практике существует большое количество способов совершения криминальных банкротств, рассмотрим некоторые из них:

1. Искусственное создание кредиторской задолженности, осуществляемое посредством заключения мнимых и притворных сделок с заинтересованными кредиторами [4, с. 202]. Так, Тихорецким городским судом установлено, что Рябов понимая, что закрытое акционерное общество не сможет рассчитаться перед кредиторами, принял решение заключить договоры денежных займов (беспроцентных) с аффилированным ему юридическим лицом, где он является генеральным директором и единственным учредителем, и самостоятельно подписал от имени указанных предприятий договоры займов, согласно которым денежные средства, полученные закрытом акционерном обществе за предоставленные им услуги и выполненные работы, перечислялись в общество с ограниченной ответственностью. Таким образом, Рябчиков на основании заключенных договоров займа вывел из оборота закрытого акционерного общества в ООО денежные средства сформировав тем самым необоснованно высокую и ничем не обеспеченную кредиторскую задолженность [5].

2. Фальсификация баланса, налоговой и бухгалтерской отчетности. Так, Троицким районным судом было установлено, что у Агеева возник преступный умысел, направленный на неправомерное действие при банкротстве, а именно фальсификация бухгалтерских и иных документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность должника, при наличии признаков банкротства, с причинением крупного ущерба кредиторам. Троицкий районный суд постановил прекратить уголовное дело в отношении Агеева, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ в связи с истечением сроков давности [6].

3. Совершение сделки по отчуждению имущества одного юридического лица по цене значительно ниже рыночной стоимо-

сти данного имущества. Например, Новочеркасский районный суд установил, что Иванов совершил сделку по отчуждению имущества юридического лица по цене значительно ниже рыночной стоимости данного имущества, совершил снятие с расчетных счетов юридического лица наличных денежных средств с последующим невнесением в кассу организации, то есть совершил действия, заведомо влекущие неспособность организации в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, причинив кредиторам крупный ущерб [7].

4. Выход участников общества из состава учредителей с передачей им соответствующей доли имущества организации не соответствующей их реальной и номинальной стоимости. Так, Дзержинским районным судом г. Волгоград было установлено, что на основании договора Сидорова передала Минаеву принадлежащую ей долю в уставном капитале Общества в размере 100%. На момент заключения договора номинальная стоимость доли в уставном капитале не соответствовала действительности [8].

5. Отчуждение имущества организации в пользу другого юридического лица в целях неправомерного удовлетворения требований кредиторов. Так, в результате умышленных противоправных действий Моисенко, являющимся генеральным директором ОАО «Универсал Плюс», повлекших признание последнего несостоятельным (банкротом) и открытие процедуры конкурсного производства, акционеру был причинен крупный ущерб в размере стоимости имущества, находящегося на балансе ОАО «Универсал Плюс», за счет продажи которого удовлетворены незаконные и необоснованные требования кредиторов ОАО «Универсал Плюс» по денежным обязательствам, установленных в судебном порядке в реестре требований кредиторов [9].

6. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего. Так, Ленинским районным судом г. Курска было установлено, что Камышина, реали-

зуя свой преступный умысел на воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, прибыла в офис ПАО «Сбербанк» заказала выдачу наличных денежных средств, при этом достоверно зная, что денежными средствами распоряжаться не может, так как в отношении индивидуального предпринимателя Камышина принято решение о банкротстве, и распоряжаться ее имуществом, в том числе денежными средствами, может только финансовый управляющий. Банк не одобрил снятие и выдачу денежных средств, тем самым Камышина прибыла в другой офис банка и открыла банковский счет с целью перевода денежных средств и последующего их обналичивания. Данная операция была одобрена банком [10].

7. Предоставление фиктивных документов о сумме требований кредиторов. Так, Кузьмин, являясь генеральным директором организации, используя свое служебное положение с целью увеличения кредиторской задолженности, действуя умышленно, приискал и подписал финансовые документы, содержащие заведомо ложные сведения о сумме требований кредиторов, то есть о неплатежеспособности в связи с убыточной деятельностью. Продолжая умышленные действия, направленные на фиктивное банкротство, Кузьмин предоставил фиктивные документы о сумме требований кредиторов в размере о неплатежеспособности организации, тем самым заведомо ложно публично объявил ОАО «Универсал» несостоятельным банкротом [11].

Особое внимание стоит уделять не только способам, но и личности преступ-

ника в расследовании криминальных банкротств. Во-первых, субъекты данных преступных деяний имеют высшее образование в таких специальностях как юриспруденция, экономика, бухгалтерский учет, что подтверждается проанализированными в данной статье приговорами судов. Во-вторых, данные лица обладают знаниями и профессиональными навыками в сфере экономики и юриспруденции. В-третьих, рассматриваемые преступные деяние, как правило, совершают лица мужского пола, в основном занимающие руководящие должности. Женщины совершают данные преступления гораздо реже и традиционно занимают должности, связанные с ведением бухгалтерского учета [12]. В-четвертых, криминальные банкротства совершаются лицами в более зрелом возрасте; возрастные характеристики распределились следующим образом: 25-35 лет -12,7%, 36-40 лет - 27,3%, 41-50 лет -48,6%, 51-55 лет - 9,4%, 56-60 лет -2% [13]. В-пятых, это лица, которые впервые совершили преступление, малая доля среди таких субъектов, которые ранее были судимы, но не по ст. 195-197 УК РФ, а за преступления против собственности в виде мошенничества и злоупотребления служебным положением.

Таким образом, следователь изучив способ совершения криминального банкротства, личность подозреваемого или обвиняемого может выстроить как тактику производства следственных действий, так и выявить возможные связи с иными заинтересованными лицами, а также это дает возможность определить источник следовой информации.

Библиографический список

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ (ред. от 03.07.2019) // Электронный справочник КонсультантПлюс. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/ (дата обращения 05.11.2019)

2. Указ Президента РФ от 13.05.2017 № 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» // Электронный справочник КонсультантПлюс. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения 05.11.2019)

3. Криминалистика: учебник для вузов / Т.В. Аверьянова [и др.]; под ред. Р.С. Белкина. - М.: Норма-Инфра.М, 1999. - С. 47-48.

4. Диденко Е.С., Светличная К.А. Криминалистическая характеристика криминальных банкротств. // Сборник статей «Международного научно-практического конкурса» STUDENT RESEARCH. - Пенза: Наука и Просвещение (ИП Гуляев Г.Ю.). - 2018. - С. 202.

5. Приговор № 1-78/2018 от 10 июля 2018 г. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://sudact.ru (дата обращения 08.11.2019)

6. Постановление № 1-2/2014 1-2/2014 1-94/2013 от 07 февраля 2014 г. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://sudact.ru (дата обращения 08.11.2019)

7. Приговор № 1-10/2019 1-317/2018 от 08 февраля 2019 г. по делу № 1-10/2019. -[Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://sudact.ru (дата обращения 08.11.2019)

8. Приговор №1-1/2017 1-1/2018 1-18/2016 от 19 февраля 2018 г. по делу № 1-1/2017. -[Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://sudact.ru (дата обращения 08.11.2019)

9. Приговор № 1-428/2018 от 10 сентября 2018 г. по делу № 1-428/2018. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://sudact.ru (дата обращения 08.11.2019)

10. Приговор № 1-1/2017 1-1/2018 1-18/2016 от 19 февраля 2018 г. по делу № 1-1/2017. -[Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://sudact.ru (дата обращения 08.11.2019)

11. Золотов М.А., Пырков М. А. Личность преступника, как элемент криминалистической характеристики преступлений в сфере банкротства организаций // Аллея науки. -2018. - Т. 3, № 5 (21). - С. 812.

12. Пивоварова Н.Н. Криминологическая характеристика лиц, совершающих криминальные банкротства // Общество и право. - 2009. - №4 (26). - С. 193-199.

METHOD FOR COMMISSION AND PERSONALITY OF THE CRIMINAL AS ELEMENTS OF THE CRIMINALISTIC CHARACTERISTIC OF CRIMINAL

BANKRUPTCY

E.A. Botareva, Student

Supervisor: M.A. Yavorsky, Candidate of Legal Sciences, Associate Professor Samara State University of Economics (Russia, Samara)

Abstract. This article presents such criminal acts as criminal bankruptcies, reveals the essence of the crimes under consideration, describes one of the main ways of committing criminal bankruptcies on the basis of the analysis of judicial practice in Russia, and also examines such an element of the criminalistic characteristics as the personality of the criminal, analyzes the most typical features inherent criminal bankruptcy cases.

Keywords: insolvency, bankruptcy, methods of committing a crime, the identity of the offender, economic security.