CC BY
11
УДК 336.77
РОЛЬ КРЕДИТОВАНИЯ В ОБЕСПЕЧЕНИИ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ РЫБНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ
А.Е. Семенычев (КамчатГТУ)
Обсуждаются вопросы, связанные со спецификой инвестиций в рыбной отрасли, а также оценкой состояния основных производственных фондов и ролью кредитования в обеспечении финансовыми ресурсами предприятий рыбной промышленности.
This article covers the problems connected with specificity of investments in fishing industry, capital stock valuation of the fishing industry and the role of crediting in providing the fishing industry with financial resources.
Рыбохозяйственный комплекс представляет собой сложный многоотраслевой производственно-хозяйственный организм, призванный решать вопросы обеспечения продовольственной безопасности страны, физиологической нормы потребления рыбной продукции населением, исследования биоресурсов Мирового океана, занятости в рыбном секторе, создания мотивационных структур для развития рыболовства.
Рыбное хозяйство является ведущей отраслью народного хозяйства в отдельных регионах России. В Камчатском крае оно обеспечивает более 60% товарной продукции. Рыбопромышленный комплекс играет немаловажную роль также во внешней торговле. Объем экспортных и импортных операций ежегодно возрастает.
Из всех отраслей народного хозяйства, занимающихся эксплуатацией биологических ресурсов (сельское хозяйство, использующее для своих целей малую, в основном плодородную часть суши, лесное хозяйство - обширные лесные массивы земли), рыбное хозяйство осуществляется в водных просторах Мирового океана, его морей, озер и рек. Масштабы этих территорий, объемы биологических ресурсов гидрофауны и гидрофлоры, их недостаточное и не всегда рациональное использование выступают убедительными аргументами значимости перспективного развития рыбной отрасли [4, с. 7-12].
Наряду с некоторым сходством рыбное хозяйство имеет отличия от сельского и лесного хозяйств. Эти отличия вызваны рядом специфических особенностей, связанных как с добычей, так и с переработкой морепродуктов (нередко на одном судне), подвижностью основных производственных фондов (что присуще транспорту, а не промышленному производству), огромными географическими масштабами производственного поля, требующего значительного удельного веса средств связи и транспорта, подвижностью и сезонностью объектов промысла и др. Значительную долю производственных фондов занимает рыбопромысловый флот, роль которого трудно переоценить в масштабах добычи, переработки и транспортировки морепродуктов.
Специфика рыбной отрасли включает в себя не только размеры территории ее деятельности и разнообразие гидробионтов, но также другие особенности:
- подвижность и изменения промысловой массы, заставляющие постоянно менять места расположения рыбопромыслового флота;
- соединение функций добывающей и обрабатывающей отраслей в рамках не только одного предприятия (например, база рыболовного флота), но и крупного промыслового судна;
- выполнение дополнительных (непромышленных) функций научных исследований и поиска объектов промысла (рыборазведка), определение объемов добычи и времени их возможного изъятия;
- разработка и применение способов изъятия, обработки и транспортировки продукции;
- содействие освоению далеких окраин России (предприятия рыбного хозяйства располагаются на окраинах материка и островах, а также нередко являются поселко- и градообразующими хозяйствами на Чукотке, Камчатке, Сахалине, в Приморье, Магаданской, Мурманской и Архангельской областях и т. д.).
Объективная оценка производственной базы рыбопромышленного комплекса России вызывает серьезную тревогу о нарастающем физическом старении рыболовного флота и основных фондов береговых предприятий. Отраслевые экономисты уже устали писать и говорить об их моральном износе, который соответствует 1-й и 2-й категориям, так как сам физический износ подошел к критической черте (55-60%).
Наибольшую остроту приобрели вопросы обновления и поддержания технического состояния флота на уровне требований классификационных обществ и международных конвенций. Мероприятий по модернизации существующего флота, ранее осуществлявшихся в условиях дефицита финансовых средств, уже недостаточно. Поэтому решение проблемы, называемой как «устаревший, изношенный и проржавевший флот, сваливаемый у берегов или транспортируемый на переплавку за рубеж», достижимо лишь при возникновении инвестиционной активности. Флот и береговое оборудование надо создавать в основном заново - новой структуры и мощности [2, с. 127].
Амортизационных отчислений судовладельцев явно недостаточно для реновационных мероприятий. Иностранные инвесторы занимают по отношению к России выжидательную позицию, которая обусловлена инвестиционным климатом и рейтингом России, высоким уровнем инвестиционных рисков, а также влиянием экономического кризиса.
Иностранные кредитные ресурсы привлекаются в основном на сезонные затраты, включая подготовку судов к рейсу (эксплуатационные расходы), на обновление флота по системе бербо-ут-чартерных операций, под будущие поставки продукции. В этом случае значительная часть произведенной продукции имеет экспортную направленность для погашения полученных иностранных кредитных ресурсов. Это направление обновления флота ведет к экономической зависимости рыбной отрасли от иностранного капитала, использованию водных биоресурсов экономической зоны и континентального шельфа в угоду иностранным интересам и оттоку рыбопродукции с внутреннего рынка на внешний.
Кредитование реального сектора экономики связано с повышенным риском ввиду неплатежеспособности заемщиков. Однако заинтересованность российских коммерческих банков в производственных инвестициях объективно начинает возрастать. Многие из них с тревогой осознают свой отрыв от материального производства и понимают, что текущие спекулятивные успехи могут вскоре обернуться банкротствами, если вклады будут находиться преимущественно в «свободном финансовом полете».
Хотя банковские инвестиции в производство уже начинают называть «лозунгом момента», все же они еще не стали массовыми, а объективная оценка свидетельствует о том, что в целом механизм рыночного саморегулирования инвестиций через банковскую систему только начинает складываться. При этом необходимо знать специфику деятельности заемщиков, их историю, реальное положение дел в отрасли, специфику и механизм кредитования предприятий.
Методы кредитования являются одним из элементов систем кредитования и отражают характер связи движения ссуженных средств с производством и обращением. Эта связь осуществляется через фонды предприятия (финансовые и денежные). Так, ссуда превращается в денежный фонд основных и оборотных средств, а именно: в денежные фонды капитальных вложений, оплаты товарно-материальных ценностей, оплаты труда (при выдаче ссуд на эти цели). Кроме того, на кредит существенно влияют другие денежные фонды предприятия, и перерасход любого денежного фонда немедленно сказывается на кредите [1, с. 157].
С одной стороны, в момент предоставления кредит увеличивает денежные фонды предприятий, и они, как правило, используются для соответствующих платежей. С другой стороны, на
пополнение денежных фондов, в том числе фонда погашения кредита, направляются денежные поступления предприятия.
Конкретная связь кредита с денежными фондами предприятий, ее постоянное воспроизводство имеют ключевое значение для понимания метода кредитования, так как через эту зависимость (кредитно-денежные фонды) реализуются все последующие взаимосвязи кредита с платежами и поступлениями средств, поступлением и расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат. После образования денежных фондов взаимосвязь кредита с платежами является первичной. Именно здесь связь кредита с денежными фондами предприятия проявляется в качестве объекта платежа.
Взаимосвязь кредита с денежными фондами предприятий представляет собой одновременно его взаимодействие и с их собственными средствами: во-первых, при формировании источников оборотных и основных средств; во-вторых, при мобилизации банком кредитных ресурсов. Следовательно, метод кредитования не может ограничиваться движением лишь ссуженной формы стоимости - он обязательно должен отражать также движение собственных средств предприятия.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимающих денежные средства у вкладчиков и предоставляющих их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средства обращения и ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Не будь банков или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, временно располагающих свободными денежными средствами [3, с. 91]. Естественно, и банки извлекают прибыль из операций. Они получают доход, назначая по ссудам более высокую процентную ставку, чем та, которую они выплачивают по вкладам.
Кредитный процесс состоит из двух этапов. На первом этапе осуществляется тщательный анализ кредитных заявок, при этом большое внимание уделяют кредитоспособности фирмы-заемщика, оценке сильных и слабых сторон ее деятельности, вероятным срокам погашения кредита. Если фирма отвечает всем требованиям банковской политики, то оформляют кредитное соглашение, в котором фиксируют права и обязанности обеих сторон (банка и заемщика). После предоставления кредита начинается второй этап кредитного процесса, смысл которого состоит в анализе текущей деятельности фирмы и выявлении на ранней стадии проблемных кредитов, грозящих несвоевременным погашением.
Среди многообразия возможных вариантов использования денежных средств выдача ссуд играет главную роль. Кредит может привести к невозместимым потерям в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состоянии возвратить ссуды с процентами в результате ошибок в расходовании денежных средств или осуществления непредвиденных платежей. Банкир, хорошо справляющийся со своими функциями, безошибочно оценивает результаты предполагаемого использования ссуд. Что же касается непредвиденных платежей заемщиков и обусловленных ими финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны [5, с. 283].
В условиях инфляции выдача кредитов становится сложной задачей как для самих банков, так и для предприятий. Смягчению кредитного риска может способствовать отказ от концентрации кредитов в определенных подотраслях или фирмах, испытывающих спад производства, а также соблюдение максимального размера риска на одного заемщика.
Ставки по кредитам варьируются в широком диапазоне в зависимости от надежности клиента, его финансовой устойчивости и кредитной истории. В настоящее время в России ввиду высоких темпов инфляции, вызванных экономическим кризисом, кредиты выдаются под крайне высокие проценты и только на очень короткие промежутки времени. Поскольку стоимость получаемых кредитов очень высока и они не рассчитаны на удовлетворение долгосрочных потребностей компании, банковские займы часто оказываются неприемлемой формой получения денежных средств. Сегодня одной из самых новых и стремительно развивающихся форм кредита является лизинг.
Слово «лизинг» имеет английское происхождение, и точного синонима для него в русском языке нет. Обычно и у нас, и за рубежом под лизингом понимают долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств, другого движимого и недвижимого имущества производственного назначения.
Так, по определению Европейской ассоциации национальных ассоциаций по лизингу оборудования, лизинг составляет договор аренды завода, промышленного комплекса, машин, промышленных товаров, оборудования, недвижимости для использования их в производственных
целях арендатором. Это, однако, необычная аренда, поскольку в ней участвуют, как правило, не два, а три и более субъектов: поставщик оборудования, лизинговая (финансовая) компания и пользователь. Кроме того, могут быть подключены посредники, гаранты и т. п.
Правомерно определить лизинг как товарный кредит в основные фонды, предоставляемый лизингополучателю в виде передаваемого во временное пользование имущества. Но и в этом случае требуется сделать оговорку: при товарном кредите право собственности на передаваемый объект возникает у товарополучателя при его передаче с отсрочкой во времени оплаты этого кредита; при лизинге право собственности не переходит от лизингодателя к лизингополучателю до тех пор, пока не будет полной оплаты предмета лизинга [6, с. 237]. Объектом лизинга может быть только не ограниченное в обращении имущество, относящееся к основным средствам (капиталу).
Лизинг выполняет несколько функций. Первая функция лизинга состоит в том, что он является формой вложения средств в основные фонды, дополнением к традиционным каналам финансирования. Лизингополучатель может пользоваться необходимым для него имуществом без единовременной мобилизации на эти цели собственных денежных ресурсов или привлечения заемных средств. Он избавлен от единовременной полной оплаты стоимости имущества. Это обстоятельство выгодно отличает лизинг от обычной купли-продажи, в ряде случаев делая ее альтернативой, а также приобретает особую значимость при наличии кредитных ограничений и невозможности использования заемных средств.
Вторая функция лизинга заключается в том, что это один из наиболее прогрессивных методов материально-технического обеспечения производства, открывающий пользователям доступ к передовой технике. Мировой опыт свидетельствует, что бурное развитие лизинга инициируется ускорением темпов научно-технического прогресса. Лизинг позволяет разрешить противоречие между необходимостью использования самой современной техники (требование первостепенной важности в условиях обострения конкуренции) и быстрым моральным старением оборудования. Он оказывается особенно эффективным в отношении наиболее дорогостоящей и подверженной моральному старению техники.
Таким образом, можно с полной уверенностью говорить о том, что сегодня перед предприятиями рыбной промышленности страны стоит задача, от решения которой зависит не только развитие рыбной отрасли, но и само ее существование - поиск источников финансирования обновления основных фондов. Данная задача может быть решена с помощью различных финансовых механизмов, но наиболее доступными и действенными из них, как и прежде, остаются кредитование и лизинг. Конечно, и эти механизмы финансирования имеют для предприятий свои негативные стороны (дорогое обслуживание лизинга из-за привлечения к сделке дополнительных участников, трудности получения и короткие сроки кредитования), но непреложным остается тот факт, что отсрочка принятия срочных мер по обновлению основных фондов предприятий рыбной отрасли в скором времени может стать причиной исчезновения многих рыбопромышленных компаний.
Литература
1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 1995. - 316 с.
2. Дворянков В.А. Рыболовство России накануне перемен. - М.: Междунар. отношения, 2000. - 184 с.
3. Доброе В.Н., Крашенинников В.И. Финансирование и кредитование промышленности. -М.: Финансы и статистика, 1991. - 207 с.
4. Романов Е.А. Экономика рыбохозяйственного комплекса. - М.: Мир, 2005. - 336 с.
5. Предпринимательство: Учеб. пособие / Под ред. В.Я. Горфинкеля, Г.Б. Поляка,
В.А. Швандара. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. - 475 с.
6. Банковское дело / Под ред. В. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 401 с.
7. Камчатский статистический ежегодник: Стат. сб. - Петропавловск-Камчатский: Камчат-стат, 2008. - 372 с.
8. Рыболовство, переработка и консервирование рыбо- и морепродуктов в Камчатском крае: Стат. сб. - Петропавловск-Камчатский: Камчатстат, 2008. - 43 с.
