CC BY
10УДК 336.717
Дробышевская Лариса Николаевна, д.э.н., профессор (e-mail: ld@seatrade.ru)
Терещенко Родион Алексеевич, магистрант (e-mail: rod.tereshencko1@yandex.ru)
Кубанский государственный университет, г.Краснодар, Россия
РИСКИ РЕАЛИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ В СИСТЕМЕ ДИСТАНЦИОННОГО БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕАО «ТИНЬКОФФ БАНК»)
Аннотация. В данной статье авторами рассматриваются теоретические и практические основы выявления потенциальных рисков при реализации банковских продуктов с применением цифровых технологий на примере АО «Тинькофф Банк». Уточнено определение понятия «банковский риск», проведена группировка банковских рисков с учетом вероятности их возникновения и тяжести последствий при наступлении того или иного события. Основываясь на анализе финансовых показателей Банка, определены факторы, уменьшающие кредитный риск. Сформулированные выводы предполагают минимизацию банковских рисков и снижение расходов на их покрытие, что в конечном итоге сделает банковские продукты более доступными для потребителей и конкурентоспособными на рынке финансовых услуг.
Ключевые слова: Банковский риск, процентные доходы, операционный риск, кредитный риск, кредитный портфель, дистанционное банковское обслуживание (ДБО).
В экономической науке и практике существует достаточно много определений понятия «риск». Рассматривая предлагаемые определения данного понятия, мы видим, что все они имеют единый смысловой базис и соответствуют тому явлению экономической деятельности, которую характеризуют.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество [1].
Таким образом, понятие «риск» в деятельности Банка понимается авторами как возможность возникновения финансовых потерь кредитной организацией вследствие наступления вероятного события и его последствий, связанных как с внутренними, так и с внешними факторами.
В настоящее время существует также и множество способов классификации банковских рисков, то есть их распределения на различные группы
по определенным признакам. На сегодня учеными обоснованы десятки классификационных признаков и видов рисков, присущих банковской сфере. Конечно выбор того или иного подхода зависит от выбранных кредитной организацией целей. Однако, по нашему мнению, для разработки первоочередных превентивных мер реагирования является целесообразным оперировать теми видами банковских рисков, негативные последствия которых в наибольшей степени могут отразиться на финансовом состоянии организации. Поэтому, с учетом специфики деятельности конкретного банка, приоритетным является выявление потенциальных рисков, которые наиболее явно представляют угрозы его финансовой стабильности. Важно выстроить иерархию рисков по уровню вероятности их возникновения и тяжести последствий при наступлении того или иного события. На наш взгляд к таковым, в первую очередь, можно отнести операционные риски, обусловленные внутренними факторами и кредитные риски, обусловленные внешними факторами (Рисунок 1).
Риски, вызываемые внутренними факторами, обусловлены качеством проведения кадровой политики, квалификацией персонала, организацией технологического процесса, уровнем технической оснащенности. Операционный риск - это риск возникновения потерь, вызванных сбоями в организации и осуществлении технологических процедур внутри Банка, непрофессиональными действиями исполнителей, а также руководителей на различных уровнях управления.
Рисунок 1 - Классификация банковских рисков
К рискам, обусловленным внешними факторами, относятся те риски, которые возникают, например, при невозможности контрагентов своевременно и в полном объеме рассчитываться с Банком по кредитам, при обострении внутренней и внешней политической обстановки в стране, обращении в собственность государства кредитных организаций, введении санкций и других экономических мероприятий запретительного свойства.
Кредитный риск - это риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.
Банки с наиболее доходными кредитными продуктами соответственно имеют и более высокую стоимость риска. У «Тинькофф Банка» большую долю кредитного портфеля занимают кредитные карты. Реализация кредитных карт в системе дистанционного банковского обслуживания приносит высокие процентные доходы (порядка 30% в 2018-2022 году), стоимость риска при этом составляет порядка 8 %. Для сравнения стоимость кредитного риска ПАО Сбербанк в 2022 году составила порядка 3,7 % [2], стоимость кредитного риска Банка ВТБ (ПАО) - 2,5 % [3].
Процентные доходы являются одним из основных источников прибыли банков.
Таблица 1 - Удельный вес чистых процентных доходов в общем объеме кредитного портфеля и объеме чистых операционных доходов АО «Тинькофф Банк»
Показатели Годы Прирост за период, %
2018 2019 2020 2021 2022*
Кредитный портфель, млрд. руб. 234.7 329.2 376.5 606 606.5 158
Чистый операци-он. доход, млрд. руб. 76.3 110 195.8 273.9 366.2 380
Чист. проц. доходы, млрд. руб. 74.7 110 128.17 132.6 143.9 93
Чист. проц. доходы к кредитному портфелю, % 32 33 34 22 24 -8
Чист. проц. доходы, к чистым операцион. доходам, % 98 100 65 48 39 -59
*В 2022 году ЦБ РФ введено ограничение на раскрытие отдельных показателей и элементов финансовой отчетности, в связи с чем некоторые приведенные показатели являются прогнозными.
Анализ приведенных данных (таблица 1) показывает, что удельный вес процентных доходов в общем объеме кредитного портфеля А» «Тинь-кофф Банк» в среднем за исследуемый период составляет 30 %, а наибольшего значения этот показатель достигал в 2019 и 2020 годах (33 и 34 процента соответственно). Одновременно мы наблюдаем, что удельный вес чистых процентных доходов в общей сумме чистых операционных доходов Банка составлял в начале исследуемого периода порядка 100%. То есть основная деятельность Банка заключалась в привлечении денежных средств физических и юридических лиц с помощью распространения кредитных карт, открытии и ведении банковских счетов физических и юридических лиц.
Однако к концу исследуемого периода отмечается снижение доли доходов от процентов в объеме выданных кредитов с 32 % в 2018 году до 24 % в 2022 году. Эта тенденция связана с тем, что в 2018 году А» «Тинькофф Банк» получил в установленном порядке лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на оказание брокерских и депозитарные услуг. Наличие лицензии позволило банку разработать мобильное приложение «Тинькофф инвестиции», расширить линейку инвестиционных банковских продуктов, реализуемых в системе дистанционного банковского обслуживания и привлечь в оборот к концу 2022 года значительную часть финансовых средств посредством открытия брокерских счетов клиентам. При этом комиссионные доходы банка увеличились с 15, 5 млрд. руб. в 2018 году, до 84,1 млрд. руб. в 2022 году, то есть прирост данного вида доходов составил 443 % или увеличился более чем в пять раз.
Процентные доходы приходят с риском, который связан с тем, что контрагент может не рассчитаться по кредиту. При повышении риска банк обязан создавать резервы под дополнительные риски, которые закладываются в конечную цену банковского продукта.
Расходы на создание резервов учитываются в показателе Cost of Risk (CoR или «стоимость риска»). Это показатель, который характеризует степень риска банка. Он определяется как отношение расходов на создание резервов по кредитному портфелю к размеру кредитного портфеля [4].
Анализ показателей компании за 2018-2022 год показывает значительное увеличение размера кредитного портфеля банка. Так, в 2022 году кредитный портфель составил 606, 5 млрд. руб., то есть увеличился в 2,5 раза по сравнению с 2018 годом. Одновременно в этом периоде также отмечается тенденция роста просроченных и неработающих кредитов банка. Созданные резервы для покрытия рисков за анализируемый период увеличились в 5,5 раза и составили 65,4 млрд. руб. Стоимость кредитного риска в исследуемом периоде увеличилась в 1,7 раза и составила 9,9 процента (таблица 2) [5].
Таблица 2 - Кредитный портфель и стоимость риска АО «Тинькофф Банк»
Показатели Годы Прирост за период, %
2018 2019 2020 2021 2022*
Кредитный портфель, млрд. руб. 234.7 329.2 376.5 606 606.5 158
Просроченные кредиты, КРЬ, % 9.4 9.1 10.4 8.6 12.1 29
Неработающие кредиты, млрд. руб. 36.2 54.7 54.7 54.7 54.7 59
Списание кредитов, млрд. руб. 17.8 12.9 16.9 17.0 17.1 -4
Создание резервов, млрд. руб. 11.8 26.6 35 21.7 65.4 454
Стоимость риска, % 6 8.1 10 4.5 9.9 3,9
*В 2022 году ЦБ РФ введено ограничение на раскрытие отдельных показателей и элементов финансовой отчетности, в связи с чем некоторые приведенные показатели являются прогнозными.
Для снижения финансовых издержек в АО «Тинькофф Банк» реализуется комплекс мер по диверсификации кредитного риска путем широкого географического покрытия Банком территории страны, что в сочетании с диверсифицированным кредитным предложением снижает концентрацию риска в специфических географических сегментах или, например, в «моногородах». Применяемая Банком модель, направленная на привлечение новых клиентов, значительно расширила клиентскую базу, в том числе в результате прямых продаж агентов и партнеров Банка, развития кобрендовых программ, а также и Интернет-продаж.
Модернизированная система анализа информации и централизация Банком обработки заявок клиентов, полученных по интернет и мобильным каналам связи, позволили создать специализированную и сфокусированную цифровую платформу, которая в других розничных банках находилась только в стадии разработки.
Деятельность Банка сконцентрирована на управлении огромными блоками данных, что является главным фактором успеха в инновационной финансовой среде. Наличие мощного и целенаправленного инвестиционного потока для внедрения современнейших систем повысило барьеры для конкурентов, стремящихся войти в новый сегмент финансового рынка.
Применение разноуровневого процесса сбора задолженности при управлении кредитным риском, в том числе с использованием системы «Collection-scoring», позволяет на базе поведенческих моделей предсказать
уровень платежной дисциплины клиентов и оценить активность потенциальных контрагентов в социальных сетях.
Используя метод первоначального присваивания новым клиентам низких кредитных лимитов, удается значительно уменьшить риски мошенничества. При совершенствовании кредитного профиля клиента, со временем кредитные лимиты последовательно увеличиваются.
Совершенствование бизнес - модели Банка в целом осуществляется с помощью постоянной модернизации операционных систем и цифровых информационных технологий. Внутренняя текущая деятельность Банка осуществляется с помощью интегрированной платформы, отвечающей отраслевым мировым требованиям и правилам, включающей в себя Avaya (контакт-центр), TSYS (процессинг), Siebel (CRM), а также управление проводимыми акциями, скоринг и хранилище данных на базе SAS (MA, DWH, ABM и др.), процесс-менеджмента IBM iLog и Lombardi BPM, системы бизнес аналитики SAP BO и множества других [6].
Повышение результативности деятельности Банка невозможно без совершенствования методов управления основными банковскими рисками. Диверсификация портфелей кредитных карт и постоянный поиск новых путей их продвижения к потребителю дает Банку возможность охвата дополнительных регионов страны и эффективно контролировать кредитные риски.
С учетом имеющейся практики реализации различных подходов по продвижению банковских продуктов, к основным факторам, минимизирующим кредитные риски, можем отнести:
1. Кредитный портфель Банка рассредоточен практически по всем регионам страны, а оперативный мониторинг статистических данных дает возможность в режиме реального времени анализировать поведение клиентов, а также оценивать разнообразные аналитические показатели качества работы операторов и обслуживания клиентов.
2. Формирование предложений банковских продуктов для территорий страны, которые предстоит освоить, проводится на основе изучения возможностей доступа и качества баз данных банков-партнеров, а также наличия потенциальных клиентов с интересными поведенческими риск-характеристиками.
Для выполнения данной стратегии Банк активно развивает инновационные продукты, поскольку поддержание высокого качества предлагаемых банковских продуктов и качественное управление рисками является ключевым фактором эффективной деятельности и усиления собственных конкурентных позиций на рынке финансовых услуг.
Список источников
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон № 92-ФЗ от 02.12.1990 № 395-1. - Текст : электронный // Консультант Плюс : справоч-но-правовая система СПС. - URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 18.03.2023).
2. Сокращенные результаты ПАО Сбербанк по РПБУ за 12 месяцев 2022 года // Электронный ресурс - URL: https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/groupresults/2022# (дата обращения: 01.04.2023).
3. Е. Литова. ВТБ из-за санкций получил рекордный убыток // Электронный ресурс - URL: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2023/04/05/969534-vtb-sanktsii-rekordnii-ubitok (дата обращения: 01.04.2023).
4. Пирогов С., Чиквашвили Н. Банки: стоимость риска создаёт потенциал для интересной точки входа // Электронный ресурс - URL: https://ru.investing.com/analysis/article-200279369 (дата обращения: 03.04.2023).
5. Отчетность Тинькофф Банк (таблица) [Электронный ресурс] - URL: https://porti.ru/company/mfso/MOEX:TCSG (дата обращения: 05.04.2023).
6. Годовой отчет Акционерного общества «Тинькофф банк» за 2020 год [Электронный ресурс] - URL: https://e-disclosure.ru > portal (дата обращения: 05.04.2023).
Drobyshevskaya Larisa Nikolaevna, Doctor of Economics, Professor (e-mail: ld@seatrade.ru)
Tereshchenko Rodion Alekseevich, undergraduate (e-mail: rod.tereshencko1@yandex.ru) Kuban State University Krasnodar, Russia
RISKS OF SALE OF BANKING PRODUCTS IN THE SYSTEM OF REMOTE BANKING SERVICE (BY THE EXAMPLE OF TINKOFF BANK JSC)
Annotation. In this article, the authors consider the theoretical and practical foundations for identifying potential risks in the implementation of banking products using digital technologies using the example of Tinkoff Bank JSC. The definition of the concept of "Banking risk" has been clarified, and banking risks have been grouped taking into account the probability of their occurrence and the severity of the consequences in the event of an event. Based on the analysis of the Bank's financial indicators, the main factors that reduce credit risk have been identified. The formulated conclusions suggest minimizing banking risks and reducing the cost of covering them, which will ultimately make banking products more accessible to consumers and competitive in the financial services market.
Keywords: Banking risk, interest income, operational risk, credit risk, loan portfolio, remote banking (RBS).
