CC BY
33
Курьянов А.М.,
к.э.н., доцент, член Совета по финансово-промышленной и инвестиционной политике Торгово-промышленной палаты Российской Федерации г. Москва, Россия E-mail: kuryanovam@fedsfm.ru
РЕФОРМИРОВАНИЕ НАДЗОРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ ПОД/ФТ В ЕВРОПЕЙСКОМ СОЮЗЕ
JEL classification: F39, G18, G28
Предмет / Тема. Статья посвящена изучению отдельных аспектов политики Европейского союза в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, существующих в странах - членах ЕС недостатков в специализированной надзорной деятельности, а также реформированию существующей системы координации и управления на наднациональном уровне в целях снижения рисков кредитно-финансовой сферы.
Методология. В статье использованы методы анализа и синтеза, изучены зарубежные источники по вопросам регулирования надзорной деятельности в сфере ПОД/ФТ в рамках такого интеграционного объединения, как Европейский союз, обобщены и проанализированы результаты взаимных оценок стран - членов ЕС.
Результаты. В результате проведенного исследования сделан вывод о необходимости наднационального регулирования и координации в сфере ПОД/ФТ в условиях функционирования единого рынка.
Выводы. Риски отмывания денег и финансирования терроризма (ОД/ФТ) вызывают серьезную обеспокоенность во всем мире. Не является исключением и Европейский союз (ЕС), стремящийся обеспечить целостность своей финансовой системы, а также безопасность граждан. Согласно данным Европола, до 0,71,3% годового ВВП Европейского союза (ЕС) определяется как «связанный с подозрительной финансовой деятельностью». Неслучайно борьба с отмыванием денег
является приоритетом для Союза и важной составляющей его политики безопасности. Сейчас в системе регулирования вопросов ПОД/ФТ в ЕС имеется ряд недостатков структурного характера. Например, различные подходы к надзору за соблюдением требований по ПОД/ФТ кредитными организациями в странах, что является следствием минимальной гармонизации регулирования на уровне ЕС. Слабые связи создают угрозу целостности финансовой системы Союза, и эти уязвимости сохранятся, если не будет обеспечено последовательного и эффективного соблюдения всеми субъектами единых правил. Задачи различных органов, задействованных в сфере ПОД/ФТ, должны быть четко изложены и распределены при одновременном обеспечении того, чтобы все аспекты, связанные с рисками ОД/ФТ, были покрыты.
Ключевые слова: Европейский союз, кредитно-финансовая сфера, надзор, наднациональная оценка рисков, отмывание доходов, финансирование терроризма, ПОД/ФТ.
A.M. Kuryanov
REFORMING AML/CFT SUPERVISION IN THE EUROPEAN UNION
Subject / Topic. The article is devoted to the study of certain aspects of the European Union's anti-money laundering and terrorist financing policy, the shortcomings in specialized EU supervision existing in the EU member states, as well as the reform of the existing coordination and management system at the supranational level in order to reduce credit and financial risks.
Methodology. The article used the methods of analysis and synthesis, studied foreign sources on the regulation of supervisory activities in the field of AML/CFT within the framework of such an integration association as the European Union, summarized and analyzed the results of mutual assessments of EU member states.
Results. As a result, it was concluded that there is a need for supranational regula-
tion and coordination in the field of AML / CFT under the conditions of a single market.
Findings. The risks of money laundering and terrorist financing (ML / FT) are of serious concern throughout the world. The European Union (EU), which seeks to ensure the integrity of its financial system, as well as the safety of citizens, is no exception. According to Europol, up to 0.7-1.3% of the annual GDP of the European Union (EU) is defined as «associated with suspicious financial activities». It is no accident that the fight against money laundering is a priority for the Union and an important component of its security policy. Now in the EU AML / CFT regulation system there are a number of structural deficiencies. For example, different approaches to monitoring compliance with AML / CFT requirements by credit institutions in countries, which is a consequence of minimal harmonization of regulation at the EU level. Weak ties pose a threat to the integrity of the financial system of the Union and these vulnerabilities remain if consistent and effective compliance by all entities with uniform rules is not ensured. The tasks of the various bodies involved in the field of AML / CFT should be clearly stated and distributed, while ensuring that all aspects related to the risks of money laundering and terrorist financing are covered.
Keywords: European Union, financial sector, supervision, supranational risk assessment, money laundering, terrorism financing, AML/CFT.
Введение
В 2018 году в банковской системе ЕС разразился крупный скандал. Руководство крупнейшего датского банка «Данске Банк» признало, что проведенное кредитной организацией внутреннее расследование выявило большое количество подозрительных счетов и транзакций, проводимых через его филиал в Эстонии.
Банк сообщил, что в период с 2007 по 2015 год филиал провел операции на сумму около 200 млрд для примерно 15 тыс. иностранных клиентов, в том числе и из России. Подавляющее большинство из более 6 тыс. клиентов, операции которых были исследованы, были «подозрительны-
ми». Впоследствии «Данске Банк» признал, что руководство банка не приняло мер в отношении нескольких предупреждений, поступивших в течение этого периода от Банка России и регуляторов Дании и Эстонии. Генеральный директор банка г-н Борген ушел в отставку, однако ситуация, возникшая с кредитной организацией, у всех ассоциировалась не столько со слабостью менеджмента, сколько с системными проблемами в регулировании сферы ПОД/ФТ на уровне ЕС.
Ранее в 2012 году крупнейший финансовый институт Великобритании банк HSBC согласился выплатить 1,92 млрд долл. США для урегулирования обвинений в отмывании преступных доходов (ОД) с американскими регуляторами. Власти заявили, что HSBC позволил самым известным международным наркокартелям отмывать миллиарды долларов через границы. Это дело вызвало волну реформ и кампаний по борьбе с ОД по всему миру, в том числе в Европейском союзе, которые, однако, не привели к ожидаемым результатам.
В 2018 году уже нидерландский финансовый конгломерат ING согласился выплатить 775 млн евро (900 млн долларов) голландским регулирующим органам по санкциям за ОД.
Многие эксперты связывают эти кейсы с отсутствием в ЕС единого уполномоченного органа по вопросам ПОД/ФТ и недостаточным выделением ресурсов на наднациональном уровне. Так, в трех основных европейских финансовых регуляторах1, так называемых Европейских надзорных органах по тематике ПОД/ФТ, в недавнем прошлом фактически работали только два сотрудника.
В 2019 году Европейская комиссия2 в специальном докладе указывала на целый
1 Европейская служба банковского надзора (European Banking Authority), Европейское управление по ценным бумагам и рынкам (ESMA) и Европейское управление по страхованию и профессиональным пенсиям (EIOPA).
2 Доклад о более эффективном внедрении мер по борьбе с отмыванием денег и противодействию финансированию терроризма (ПОД/ФТ) подготовлен для Европейского парламента и Совета
ряд недостатков в сфере ПОД/ФТ, которые, по ее мнению, носят структурный характер. Например, отмечались различные подходы к надзору за соблюдением требований по ПОД/ФТ кредитными организациями в странах, что, по мнению Комиссии, является следствием минимальной гармонизации регулирования на уровне Союза. Включение вопросов ПОД/ФТ в систему пруденциального надзора также, по мнению еврочиновников, еще недостаточно четко сформулировано в нормативной базе.
Анализ Европейской комиссией отдельных ситуаций выявил существенные нарушения кредитными учреждениями базовых требований по ПОД/ФТ, таких как надлежащая проверка и оценка рисков клиентов, информирование подразделений финансовой разведки о подозрительных операциях и действиях и др.
В некоторых ситуациях надзорные органы были эффективными в упреждающем выявлении недостатков в кредитных организациях и требовании об их устранении, но в ряде других случаев компетентные ведомства вмешивались только после того, как существенные риски материализовались или по факту совершения повторных нарушений. Своевременность и эффективность последующих надзорных мер, введенных в отношении кредитных организаций, значительно различались. Групповой надзор с точки зрения ПОД/ФТ также в основном был недостаточен.
Фрагментарность надзорной деятельности сказалась и на эффективности межведомственного сотрудничества. Регулирование и надзор в сфере ПОД/ФТ оказались плохо адаптированными к условиям постоянно растущей трансграничной активности в Союзе и централизованного
ЕС. В нем обобщен ряд отчетов, касающихся регулирования в сфере ПОД/ФТ. Документ также включает обзор результатов проводимой Комиссией двухлетней наднациональной оценки рисков ОД/ФТ, с которыми сталкивается внутренний рынок Союза, оценкой недавних случаев отмывания денег с участием кредитных организаций ЕС, а также отчеты о сотрудничестве между подразделениями финансовой разведки и др.
пруденциального надзора в Банковском союзе.
Еврокомиссар В. Йоурова в интервью CNN отметила: «Недавние случаи в банковском секторе показали, что они не всегда контролируются с соблюдением одних и тех же высоких стандартов повсюду в ЕС». «Наша система сильна настолько же, насколько сильно ее самое слабое звено» [4]. Когда грязные деньги попадают в банковскую систему в одной из 27 стран, их можно легко перемещать в рамках Европейского союза.
Оценка систем ПОД/ФТ стран Европейского союза
Надзор в сфере ПОД/ФТ неслучайно рассматривается как одна из наиболее важных подсистем в национальной «ан-тиотмывочной» системе.
Роль надзорной деятельности в рамках режима ПОД/ФТ достаточно четко обозначена в Руководстве ФАТФ по применению риск-ориентированного подхода «Эффективная надзорная и правоприменительная деятельность органов, осуществляющих надзор за финансовым сектором в целях ПОД/ФТ, и правоохранительных органов», изданном в 2015 году [2]. По мнению ФАТФ, роль надзора заключается в обеспечении эффективной оценки и управления рисками со стороны финансовых учреждений и реализации ими предупредительных мер в области ПОД/ФТ. Иногда такие меры должны быть обязательными и устанавливаться в директивном порядке.
ФАТФ уделяет большое внимание вопросам интенсивности надзора за соблюдением требований законодательства о ПОД/ФТ, эффективности санкционного режима, применения риск-ориентированного подхода при распределении ресурсов надзорных органов [5, 6]. Это проявляется и в тех зачастую острых дискуссиях, которые разворачиваются на полях ФАТФ, и весьма строгом подходе международных экспертов при оценке эффективности национальной системы ПОД/ФТ по непосредственному результату 3.
К настоящему моменту 17 стран -членов Европейского союза (Австрия,
Бельгия, Венгрия, Греция, Дания, Италия, Ирландия, Испания, Республика Кипр, Латвия, Литва, Мальта, Португалия, Словения, Финляндия, Чехия и Швеция) прошли оценку национальных систем ПОД/ФТ в рамках 4-го раунда взаимных оценок. По результатам 4-го раунда вза-
имных оценок практически все страны (за исключением Ирландии и Испании) получили оценку ниже SE (Substantial level of effectiveness). Дания, Ирландия и Мальта и вовсе получили оценку LE (Low level of effectiveness) (табл. 1).
Таблица 1 - Результаты оценки эффективности надзорной деятельности _в сфере ПОД/ФТ в странах ЕС_
№ п/п Страна (уровень эффективности) Основные недостатки, выявленные экспертами-оценщиками
1. Испания (значительный) недостаток полномочий, позволяющих помешать преступникам получить аккредитацию УНФПП в некоторых секторах; риск использования финансовых инструментов для ОД/ФТ мало изучен
2. Ирландия (значительный) • недостаточное понимание рисков у отдельных поднадзорных субъектов; • ряд секторов УНФПП не охвачен надзорными мероприятиями
3. Бельгия (умеренный) не установлены требования о предоставлении информации об акционерах для риелторов и торговцев алмазами; отсутствует анализ рисков ОД/ФТ в каждом секторе и в каждом учреждении; выездные проверки проводятся редко в связи с недооценкой рисков и недостатком ресурсов
4. Италия (умеренный) • учреждения для надзора ранжируются без учета риска ОД/ФТ; • нет требований к содержанию и структуре ежегодного отчета, предоставляемого подотчетными организациями (надзорные органы не собирают качественную информацию о рисках и, как следствие, не могут разработать надежные рейтинги для отдельно взятого риска ОД/ФТ)
5. Австрия (умеренный) • нехватка адекватных ресурсов и опыта для осуществления надзора за кредитными организациями, особенно высокорисковым; • недостаточное понимание рисков в деятельности УНФПП и провайдеров услуг перевода денежных средств
6. Республика Кипр (умеренный) • нехватка ресурсов для осуществления надзора; • незначительное количество надзорных мероприятий в отношении представителей УНФПП; • отсутствие надзора за соблюдением требований по ПОД/ФТ риелторами
7. Словения (умеренный) • надзорные органы очень редко применяют строгие санкции даже в случае повторяющихся или систематических нарушений; • отсутствие риск-ориентированного подхода в надзоре за рядом секторов
8. Чехия (умеренный) • не осуществляются меры по недопущению преступников и их сообщников к бенефициарному владению в секторе агентов по недвижимости, бухгалтеров, поставщиков трастовых и корпоративных услуг, торговцев драгоценными металлами и камнями; • дублирование функций по надзору в сфере ПОД/ФТ у Чешского народного банка и ПФР; • отсутствие риск-ориентированного подхода в надзоре за рядом секторов
9. Греция (умеренный) • отсутствие риск-ориентированного подхода в надзоре за рядом секторов УНФПП; • большое количество риелторов, работающих на рынке без лицензий, повышает риски ОД на рынке
10. Венгрия (умеренный) • неадекватный уровень координации надзорных органов; • в надзоре за финансовыми институтами не используется оценка рисков финансовой организации; • ограниченное понимание рисков у органов, осуществляющих надзор за секторами УНФПП
11. Швеция (умеренный) • надзорная деятельность базируется на национальной оценке рисков, которую, однако, нельзя назвать глубокой и полноценной; • отсутствие риск-ориентированного подхода в надзоре в большинстве секторов
12. Португалия (умеренный) • ограниченное понимание рисков ОД/ФТ у органов, осуществляющих надзор за представителями УНФПП; • санкции, применяемые в отношении УНФПП, незначительны; • только в некоторых секторах УНПФФ (аудиторы и бухгалтеры) надзорные органы применяют меры по недопуску преступников и их сообщников на рынок
13. Литва (умеренный) • отсутствуют требования по регистрации (допуску на рынок) для провайдеров трастовых услуг, риелторов и бухгалтеров; • нехватка ресурсов для осуществления риск-ориентированного надзора в банковском секторе; • применяемые санкции не являются эффективными, соразмерными и сдерживающими
14. Латвия (умеренный) • отсутствует четкое закрепление надзорных органов за определенными секторами; • в ряде секторов УНФПП отсутствуют системы проверок в рамках лицензирования в целях недопуска преступников на рынок (адвокаты, нотариусы и аудиторы)
15. Мальта (низкий) • надзорные органы не имеют адекватных ресурсов для того, чтобы осуществлять риск-ориентированный надзор в соответствии с масштабом финансового сектора и УНФПП и профилем риска ОД/ФТ в Мальте; • отсутствуют модели надзорной деятельности (как риск в конкретном субъект влияет на частоту и глубину надзорных мероприятий); • применяемые санкции не являются эффективными, соразмерными и сдерживающими
16. Финляндия (низкий) • ограниченное понимание рисков ОД/ФТ у органов, осуществляющих надзор, разработка моделей оценки рисков находится на начальном этапе; • на момент взаимной оценки санкции за нарушения требований по ПОД/ФТ надзорными органами не применялись
17. Дания (низкий) • диапазон полномочий и инструментов для надзорных органов для обеспечения соблюдения является узким; • недостатки в применении риск-ориентированного подхода в надзорной деятельности; • масштабы и глубина документарных и выездных проверок не соответствуют рискам; • отсутствие необходимых для надзорной деятельности 1Т-систем или инструментов для анализа, передачи и хранения информации
В данном случае говорят, что непосредственный результат не был достигнут или был достигнут в незначительной степени, стране необходимы фундаментальные улучшения.
Надзор в сфере ПОД/ФТ отвечает за мониторинг правильного применения ре-гуляторных требований частным сектором. В большинстве государств- членов ЕС такой надзор за кредитно-финансовыми учреждениями осуществляется органами власти, которым также поручено осуществлять пруденциальный надзор. В не-
которых государствах-членах эта задача реализуется подразделениями финансовой разведки.
Оценка эффективности национальных систем ПОД/ФТ показала, что в ряде стран ЕС существует необходимость существенных преобразований в институциональной сфере и в части повышения эффективности правоприменения.
Практически во всех системах ПОД/ФТ стран Европейского союза мы видим недостатки, связанные с применением риск-ориентированного подхода (РОП) в
надзорной деятельности, а также слабостью надзора в секторе нефинансовых предприятий и профессий. Так, по результатам взаимных оценок Дании в 2017 году экспертами ФАТФ было отмечено весьма ограниченное применение риск-ориентированного надзора. Частота, охват и интенсивность надзорных мероприятий, по мнению оценщиков, неадекватны, отмечается острая нехватка ресурсов надзорных органов. Надзорные органы не обладают достаточными полномочиями для проведения расследований и привлечения поднадзорных организаций к ответственности. Эксперты пришли также к выводу о том, что применяемые к финансовым учреждениям санкции за неисполнение законодательства о ПОД/ФТ не пропорциональны нарушениям и не обладают необходимым сдерживающим эффектом. Данией не были соблюдены и требования 27-й рекомендации [3], которая предписывает надзорным органам иметь достаточные полномочия для надзора или мониторинга и обеспечения соблюдения финансовыми учреждениями требований по борьбе с ОД/ФТ, включая право проводить инспекции.
В результате рассмотрения отчета о взаимной оценке Дании на пленарном заседании ФАТФ в июне 2017 года страна была переведена на усиленный мониторинг и стала кандидатом на включение в список государств, которые находятся в режиме усиленного мониторинга со стороны ФАТФ (так называемый «серый» список стран).
Учитывая, что недочеты в применении РОП в надзорной деятельности были характерны для всех стран, Европейская комиссия в 2017 году рекомендовала европейским надзорным органам повысить осведомленность о рисках ОД/ФТ и определить соответствующие меры для дальнейшего расширения полномочий национальных компетентных ведомств в сфере ПОД/ФТ. Европейские надзорные органы издали руководства по вопросам эффективной реализации риск-ориентированного подхода кредитными и финансовыми учреждениями и их надзорными органами, провели серию тренингов и семинаров по
ПОД/ФТ. В мероприятиях приняло участие более 300 руководителей из всех государств-членов.
Существенные недостатки в странах ЕС сохраняются и в организации надзора за нефинансовыми предприятиями. В нефинансовых секторах государства-члены могут разрешить органам саморегулирования контролировать налоговых консультантов, аудиторов, профессиональных бухгалтеров, нотариусов и других независимых юристов и агентов по недвижимости. Анализ показывает, что в большинстве государств -членов ЕС надзор в этих секторах все еще имеет недостатки в части контроля в отношении профессиональных юристов, исполнения ими обязательств в сфере ПОД/ФТ, в том числе по информированию ПФР о подозрительных операциях.
Еврокомиссия координирует программу тренингов для лиц правовых профессий (осуществляющих деятельность, охватываемую legal privilege), предоставление рекомендаций и руководств, чтобы помочь им выявлять операции, связанные с ОД/ФТ, а также принимать меры по снижению рисков. В 2018 году нотариусы получили финансируемый ЕС грант по обучению в сфере ПОД/ФТ, аналогичная программа для юристов начнется в 2020 году.
Создание единого наднационального регулятора в сфере ПОД/ФТ
Европейская служба банковского надзора (European Banking Authority -EBA) совместно с Европейским управлением по ценным бумагам и рынкам (ESMA) и Европейским управлением по страхованию и профессиональным пенсиям (EIOPA) курировала разработку политики ПОД/ФТ (совместные стандарты, руководства) для компетентных органов и финансовых учреждений в ЕС.
В 2019 году ЕС консолидировало мандаты по ПОД/ФТ всех трех европейских надзорных органов в рамках Европейской службы банковского надзора (ЕВА) (рис. 1), предоставив этому органу полномочия по координации и контролю мероприятий в сфере ПОД/ФТ, проводимых компетентными органами стран -членов ЕС, а также функции по монито-
рингу исполнения требований по ПОД/ФТ финансовыми организациями. Закон об осуществлении этих полномочий и данный мандат вступили в силу 1 января 2020 года. Это означает, что ЕВА отныне несет
исключительную ответственность за руководство, координацию и мониторинг мероприятий по ПОД/ФТ во всем финансовом секторе ЕС.
Европейское управление по ценным бумагам и рынкам (European Securities and Markets Authority)
Европейское управление по страхованию и профессиональным пенсиям (European Insurance and Occupational Pensions Authority)
Рисунок 1 - Консолидация мандатов по ПОД/ФТ надзорных органов ЕС
Еврокомиссия предлагает еще более усилить роль EBA, наделив ее дополнительными полномочиями.
В мае 2020 года исполнительный вице-президент Европейской комиссии Вал-дис Домбровскис отметил [1]: «Мы обязаны положить конец преступным доходам, проникающим в нашу финансовую систему. Мы продолжаем укреплять нашу систему ПОД/ФТ с помощью всеобъемлющего и далеко идущего Плана действий. У нас не должно быть слабых звеньев в наших правилах и их применении. Мы полны решимости оперативно и системно реализовать все эти инициативы в течение следующих 12 месяцев. Мы также усиливаем роль ЕС как глобального лидера в вопросах формирования и исполнения международных стандартов по борьбе с ОД/ФТ».
Разработанный и презентованный в мае 2020 года Европейской комиссией План действий должен обеспечить гармонизацию регулирования в ЕС, повышение эффективности системы ПОД/ФТ, а также на усиление глобальной роли ЕС в этой области. Ожидается, что исполнение требований по ПОД/ФТ будет лучше контролироваться и будет улучшена координация между органами власти государств-членов.
Какие же задачи включает План?
1. Эффективное применение правил ЕС: Комиссия будет продолжать внимательно следить за выполнением правил ЕС государствами-членами, чтобы обеспечить соответствие национальных правил самым высоким стандартам. Параллельно с этим Планом действий призывает EBA в полной мере использовать свои новые полномочия для реализации политики в сфере ПОД/ФТ.
2. ЕС признает эффективность существующей системы наднационального регулирования, однако отмечает неоднородность правоприменительной практики в ЕС. Различные толкования правил приводят к появлению уязвимостей в системе, которые могут быть использованы преступниками. Поэтому Комиссией запланирована подготовка более согласованного свода правил к I кварталу 2021 года.
Будет уделено внимание и организации более эффективной системы надзора на уровне ЕС. К I кварталу 2021 года Комиссия подготовит предложения создать единый надзорный орган на уровне ЕС.
Перед EBA поставлена амбициозная цель - взять на себя ведущую роль в разработке политики ПОД/ФТ в рамках предоставленного мандата и поддерживать ее эффективное осуществление с целью содействия соразмерному, основанному на
оценке риска подходу со стороны компетентных органов власти и финансовых организаций по всему Европейскому союзу.
EBA с января 2020 года фокусирует свою деятельность на следующих направлениях:
1. Разработка общеевропейской политики в сфере ПОД/ФТ и установление нормативных ожиданий с помощью стандартов, руководств, если это предусмотрено законодательством ЕС и по собственной инициативе EBA, в тех сферах, где будут выявляться пробелы в работе компетентных органов. В частности, в 2020 году акценты планируется сделать на дальнейшем усовершенствовании риск-ориентированного подхода к ПОД/ФТ, который финансовые учреждения и компетентные органы должны будут осуществлять в рамках пересмотренных руководств
EBA, а именно «Факторы риска» и «Риск-ориентированный надзор».
2. Оказание технического содействия компетентным органам для последовательного и эффективного осуществления политики ЕС. В 2020 году планируется продолжить практику формирования обзоров по вопросам имплементации директив, а также предоставление «обратной связи» каждому надзорному органу относительно их подхода к вопросам ПОД/ФТ.
В 2020 году EBA планирует продолжить проводить обучение по риск-ориентированному надзору в сфере ПОД/ФТ, вопросам оценки рисков в целях ПОД/ФТ, а также рискам, связанным с виртуальными активами. Планируется запустить процесс взаимодействия по тематике ПОД/ФТ в формате вопрос-ответ для повышения эффективности правоприменительной практики.
Рисунок 2 - Новые функции Европейской службы банковского надзора в наднациональной политике по ПОД/ФТ
3. Выявление, оценка и распространение информации о рисках ОД/Т в масштабах ЕС и разработка общего подхода к стратегическому снижению этих рисков также будут находиться под вниманием EBA.
Работа по выявлению и мониторингу рисков ОД/ФТ будет осуществляться через обсуждение с компетентными органами и другими заинтересованными сторонами, а также посредством работы специальной платформы «Мнения о рисках ОД/ФТ» (Opinion on ML/TF risks) и обработки ин-
формации, генерируемой в новой базе данных ПОД/ФТ (new EBA AML/CFT database). Для этих целей в 2020 году планируется разработать методологию оценки рисков. Результаты оценок рисков планируется опубликовать и использовать при установлении Стратегических приоритетов в надзорной деятельности Союза (Union strategic supervisory priorities).
Продолжится работа по повышению осведомленности о влиянии рисков ОД/ФТ на безопасность и надежность финансовых учреждений, чтобы удостовериться в
том, что органы пруденциального надзора и надзора в сфере ПОД/ФТ применяют адекватные меры.
Ключевая цель EBA - координация надзорной деятельности в сфере ПОД/ФТ путем содействия эффективному сотрудничеству и обмену информацией между всеми компетентными органами таким образом, чтобы это способствовало выработке общего понимания рисков ОД/ФТ, укреплению риск-ориентированного
надзора, эффективному снижению рисков на едином рынке и надзору за транснациональными финансовыми институтами.
Под кураторством EBA планируется создание Постоянного комитета по ПОД/ФТ (AML/CFT Standing Committee). В работе AMLSC примут участие высокопоставленные представители всех компетентных органов по ПОД/ФТ государств-членов, а также представители ESMA и EIOPA, Европейской комиссии и Европейского центрального банка, а также другие наблюдатели. Его основная задача будет заключаться в предоставлении предметной экспертизы для информирования о работе EBA и подготовке решений для совета наблюдателей EBA. Он также будет служить форумом для оптимизации обмена
информацией и обеспечения эффективной координации и сотрудничества для достижения последовательных результатов в борьбе с финансовыми преступлениями на едином рынке.
Создание специализированной объединенной базы данных по ПОД/ФТ также будет способствовать усилению координации внутри Союза. Эта база данных будет содержать как количественные, так и качественные данные, которые будут анализироваться и использоваться для информирования компетентных органов по всему ЕС о возникающих и приоритетных рисках; корректировке стратегии EBA по ПОД/ФТ для учета в работе по возбуждению EBA расследований. База данных будет содержать информацию от компетентных органов о недостатках в сфере ПОД/ФТ в отдельных финансовых организациях и мерах, принимаемых компетентными органами для исправления этих недостатков.
4. EBA также продолжит работать над тем, чтобы обеспечить эффективный обмен информацией между компетентными органами в сфере ПОД/ФТ и органами пруденциального надзора с участием специально созданных коллегий (рис. 3).
Финансовые организации (подотчетные субъекты)
Рисунок 3 - Схема взаимодействия между органами пруденциального надзора и надзора в сфере ПОД/ФТ
5. Сотрудничество с подразделениями финансовой разведки (ПФР) также рассматривается как приоритет ЕВА. В качестве первоочередных шагов ЕВА планирует организацию в 2020 году форума ЕС, который соберет вместе представителей надзорных органов по ПОД/ФТ и ПФР.
6. Содействие сотрудничеству с властями третьих стран для обеспечения всестороннего и своевременного устранения нарушений в сфере ПОД/ФТ финансовыми учреждениями, действующими на трансграничной основе. В этих целях планируется приглашать представителей компетентных ведомств третьих стран для участия в новых европейских коллегиях по ПОД/ФТ в качестве наблюдателей. Будут установлены прямые отношения с властями третьих стран для обеспечения информационного взаимодействия и сотрудничества с компетентными органами ЕС. Информация, поступающая от компетентных ведомств третьих стран, может быть ис-
пользована при идентификации и оценке рисков ОД/ФТ. ЕВА может использовать эти сведения, чтобы просить компетентные органы при наличии соответствующих оснований провести расследование.
Целью ЕВА также является мониторинг выполнения компетентными органами стандартов ЕС по ПОД/ФТ для выявления недочетов в подходах компетентных органов к надзору за ПОД/ФТ и принятия мер по их устранению до того, как риски ОД/ФТ будут реализованы.
ЕВА не был наделен полномочиями по непосредственному осуществлению надзорных мероприятий. Тем не менее новый расширенный мандат позволит службе оценить способность компетентных органов эффективно снижать ключевые риски ОД/ФТ в масштабах ЕС и использовать новые полномочия, чтобы инициировать конкретные расследования в отношении финансовых организаций при необходимости.
Рисунок 3 - Направления деятельности ЕВА в соответствии с новым мандатом
ЕВА будет проводить и тематические экспертные проверки деятельности надзорных ведомств, в ситуации когда имеется информация о расхождении используемых ими подходов со стандартной практикой, а также в ситуациях предупреждения высокого риска ОД/ФТ.
Во втором случае ЕВА будет выявлять передовую практику эффективного использования конкретных надзорных инструментов и мер. В этих ситуациях служ-
ба будет обеспечивать передачу опыта от таких ведомств в надзорные органы, которые испытывают сложности в данной сфере, чтобы способствовать сближению правоприменительной практики и взаимному обучению.
ЕВА будет использовать информацию из новой базы данных и других открытых или конфиденциальных источников, чтобы просить компетентные органы принять меры, в ситуации если есть при-
знаки того, что деятельность финансовой организации или финансовой группы связана с существенным нарушением законодательства ЕС.
Этот важный новый инструмент, который EBA намерено активно использовать для обеспечения своевременного и эффективного реагирования на риски ОД/ФТ компетентными органами и финансовыми учреждениями. В отличие от нарушения правовых норм Союза, эти запросы направлены на устранение недостатков на уровне финансовые учреждения; они не служат для установления того, может ли компетентный орган нарушать законодательство Союза.
Расследование возможных нарушений законодательства Союза необходимо, если имеются четкие доказательства того, что орган по ПОД/ФТ может нарушать законодательство Союза (Breach of Union law). Расследования BUL остаются важным корректирующим инструментом для устранения серьезных недостатков компетентными органами.
Выводы
Антиотмывочная политика Европейского союза базируется на основополагающем тезисе о том, что борьба с ОД/ФТ будет неэффективной, если не будет выстраиваться полноценная наднациональная система и единые стандарты. Общий подход важен, потому что финансовая преступность не признает границ, а слабость в одной области открывает для злоупотребления весь единый рынок.
Громкие скандалы последних нескольких лет, связанные с вовлечением скандинавских банков (Danske bank, Swedbank) в теневые схемы, показали, что еще многое необходимо сделать для укрепления европейской системы ПОД/ФТ. Вот почему европейское законодательство предоставило EBA новые полномочия по руководству, координации и мониторингу работы надзорных органов ЕС по тематике ПОД/ФТ. Главная цель -предотвратить использование финансовой системы в целях отмывания денег и финансирования терроризма.
EBA без преувеличения поставило перед собой амбициозные задачи по снижению рисков ОД/ФТ в кредитно-финансовой сфере. При этом акцент в работе наднационального контрольного ведомства будет делаться не столько на вопросах регулирования, имплементации директив в национальное законодательство, сколько на формировании единообразной и главное эффективной правоприменительной практики надзора.
Полагаем, что этот опыт ЕС в части механизмов наднационального регулирования сфере ПОД/ФТ интересен и для евразийского региона, особенно в контексте дальнейшей интеграции экономики и кредитно-финансовой сферы стран ЕАЭС.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Пресс-релиз на сайте Европейской комиссии: http s://ec.europa.eu/commissi on/ presscorner/detail/en/IP_20_800
2. Руководство по применению риск-ориентированного подхода «Эффективная надзорная и правоприменительная деятельность органов, осуществляющих надзор за финансовым сектором в целях ПОД/ФТ, и правоохранительных органов / ФАТФ. - 2019. - https://mumcfm.ru/ biblioteka/mezdunarodnye-dokumenty/fatf
3. FATF (2012-2019), International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation / FATF, Paris, France. - 2019. -www.fatf-gafi.org/ recommendations.html
4. European banking still has a massive money laundering problem // CNN Business September 20, 2018. - https://money. cnn.com/2018/09/20/news/companies/danske-bank-money-laundering-europe/index.html
5. Methodology for Assessing Compliance with the FATF Recommendations and the Effectiveness of AML/CFT Systems, updated October 2019 / FATF, Paris, France. -2019. - http://www.fatf-gafi.org/publications/ mutualevaluations/documents/fatf-methodo logy.html
6. Procedures for the FATF Fourth Round of AML/CFT Mutual Evaluations, updated October 2019 / FATF, Paris, France. -2019. - www.fatf-gafi.org/publications/
mutualevaluations/ documents/4th-round-procedures.html.
BIBLIOGRAPHIC LIST
1. Press release on the European Commission website: https://ec.europa.eu/ commission/presscorner/detail/en/IP_20_800
2. Guidance for a risk-based approach effective supervision and enforcement by AML/CFT supervisors of the financial sector and law enforcement / FATF. - 2015. -https://mumcfm.ru/bibli oteka/mezdunarodnye -dokumenty/fatf
3. FATF (2012-2019), International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation / FATF, Paris, France. - 2019. -www.fatf-gafi.org/ recommendations.html
4. European banking still has a massive money laundering problem // CNN Business September 20, 2018. - https://money.cnn. com/2018/09/20/news/companies/danske-bank-money-laundering-europe/index.html
5. Methodology for Assessing Compliance with the FATF Recommendations and the Effectiveness of AML/CFT Systems, updated October 2019 / FATF, Paris, France. -2019. - http://www.fatf-gafi.org/publications/ mutualevaluations/documents/fatf-methodo logy.html
6. Procedures for the FATF Fourth Round of AML/CFT Mutual Evaluations, updated October 2019 / FATF, Paris, France. -2019. - www.fatf-gafi.org/publications/ mutualevaluations/ documents/4th-round-procedures.html
