CC BY
61
УДК 336.6 (075.8)
Т.В. ГАПОНЕНКО, А.Ю. АКИМОВ
РАЗВИТИЕ ЛИЗИНГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ НА РЫНКЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ ТЕХНИКИ
Рассматриваются особенности лизинга сельскохозяйственной техники, анализируются лизинговые отношения на рынке сельскохозяйственной техники, в том числе и с участием государства, а также обосновываются перспективы их развития. Ключевые слова: лизинг сельскохозяйственной техники, лизинговые программы, лизинговые продукты
Введение. Одной из наиболее актуальных проблем отечественных производителей сельскохозяйственной продукции является высокая степень изношенности машин и оборудования. Главный финансовый источник обновления технических средств у большинства сельскохозяйственных предприятий (убыточных и низкорентабельных) - амортизационные отчисления -используются частично. Прибыль недостаточна из-за производства малого объема продукции, низких закупочных цен на сельхозпродукцию. В связи с ухудшением условий банковского кредитования и даже отказа некоторых банков от кредитования юридических лиц большие надежды возлагаются отечественными предпринимателями на рынок лизинга. В этих условиях использование лизинговых механизмов для обновления парка оборудования является для многих сельскохозяйственных предприятий перспективой дальнейшего развития.
Сущность и особенности лизинга сельскохозяйственной техники.
Лизинг предусматривает получение объемов инвестиций в обмен на определенный отток денежных средств (лизинговых платежей) в течение ряда периодов. Таким образом, сущность лизинговой операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на средний и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям. Главным преимуществом лизинга перед другими формами финансирования является возможность предприятий получить необходимое оборудование без значительных единовременных затрат, что особенно важно для одной из самых слаборазвитых отраслей нашей страны - сельского хозяйства. Сельскохозяйственному производителю при этом предоставляются не денежные ресурсы, контроль за использованием которых не всегда возможен, а непосредственно средства производства.
Объектом лизинговой сделки может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в производственном цикле. Субъектами лизинговой сделки являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки. Лизинг позволяет сельскохозяйственным предприятиям иметь в наличии необходимое количество сельскохозяйственной техники, выполнять больший объем механизированных работ и соответственно произвести больший объем продукции. Приобретение необходимой техники на условиях лизинга позволяет расходовать ограниченные финансовые средства на другие капитальные вложения (обновление основных
средств - производственных зданий и сооружений) или пополнение оборотных средств (покупку семян, удобрений, горюче-смазочных материалов и т.д.).
За период развития лизинговых отношений на рынке сельскохозяйственной техники сложились следующие основные виды лизинга:
- федеральный, осуществляемый за счет средств федерального бюджета и реализуемый через Российскую государственную агропромышленную компанию «Росагролизинг»;
- региональный, осуществляемый за счет средств республик, краев и с привлечением региональных обслуживающих предприятий областей (заводов, агроснабов, сельхозтехники, автотранспортных и др.);
- заводской, осуществляемый заводами-изготовителями техники за счет своих или привлеченных (банковских кредитов) средств;
- коммерческий, осуществляемый самостоятельно коммерческими предприятиями и банками.
Большое участие государства в построении лизинговых отношений на рынке сельскохозяйственной техники объясняется не только недостатком собственных финансовых ресурсов у сельхозпроизводителей. Высокие риски сельского хозяйства, связанные с природно-климатическими факторами, «отпугивают» многих потенциальных участников рынка лизинга. В таких условиях зачастую только государство может себе позволить повышенный риск участия в лизинговой сделке (в качестве лизингодателя), тем более что повышение эффективности агропромышленного комплекса в настоящее время является одной из стратегических задач развития отечественной экономики.
Создание специальной государственной агропромышленной компании «Росагролизинг», аналогов которой нет на рынках других видов техники и оборудования, показывает исключительную важность лизинга в развитии отечественной отрасли сельского хозяйства и непосредственную заинтересованность государства в этом процессе.
Анализ развития российского рынка лизинга сельскохозяйственной техники. Российский рынок лизинга является очень молодым по сравнению с его зарубежными аналогами. Его становление в нашей стране началось в конце 90-х годов, в то время как в Европе и США лизинговые операции стали использоваться еще с 60-х годов ХХ века. Мощным импульсом развития лизинга в нашей стране стало принятие в 1998 году Федерального закона № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» по инициативе созданной в 1994 году Российской ассоциации лизинговых компаний («Росли-зинг») - некоммерческого объединения лизинговых компаний, банков и других предприятий, занимающихся лизингом. В настоящее время ассоциация «Рослизинг» объединяет свыше 160 российских и иностранных компаний (работающих в России), которые непосредственно связаны с лизинговой деятельностью.
В развитии лизинга сельскохозяйственной техники в России можно выделить два этапа. На первом этапе, с 1994 года, поставщиком сельскохозяйственной техники по лизингу являлось предприятие ОАО «Росагроснаб», которое осуществляло финансирование лизинговых про-
грамм за счет средств государственного бюджета. По результатам его деятельности к концу 2001 г. сельскохозяйственные предприятия получили по федеральному лизингу 4,6 тыс. тракторов, 2,7 тыс. комбайнов, 1164 сеялки, 423 автотранспортные машины общей стоимостью 15,4 млрд. руб.
На втором этапе была создана государственная агропромышленная лизинговая компания ОАО «Росагролизинг», которая стала на конкурсной основе выбирать операторов, получающих и передающих по договорам технику сельскохозяйственным предприятиям. Операторами являются региональные представительства ОАО «Росагроснаб», предприятия-изготовители, ремонтно-технические предприятия и другие коммерческие предприятия.
За период с 2001 по 2006 год ОАО «Росагролизинг» поставил техники на 22 млрд. руб., или 17% общей стоимости приобретенных сельскохозяйственными предприятиями машин и оборудования [1].
Основной тенденцией 2007-2008 гг. стали высокие темпы роста рынка лизинга в нашей стране. Так, объём рынка лизинга в 2007 году вырос более чем в два раза по сравнению с 2006 годом - с 15,1 до 35,4 млрд. дол. В 2008 году темпы роста несколько замедлились [1]. По итогам 2007 года, доля лизинга в общем объеме инвестиций в основной капитал составила 14,1%. Таким образом, Россия вполне может претендовать на 4-5-е место среди европейских стран по объему рынка лизинга, приближаясь к таким лидерам, как Германия, Великобритания и Франция [2].
Самыми быстрорастущими сегментами лизинга по итогам 2007 года стали железнодорожный транспорт (рост 287%), автотранспорт (около 100%), нефтегазовое оборудование (900%) и металлургическое оборудование (763%) [1]. Лизинг сельскохозяйственной техники имеет более низкие темпы роста, однако, за период 2003-2007 гг. его объем вырос в два раза [1]. Это обусловлено, на наш взгляд, как низкой рентабельностью сельскохозяйственной продукции, не позволяющей иметь достаточно доходов для погашения лизинговых платежей, так и недостаточной осведомленностью сельхозтоваропроизводителей о существующих лизинговых программах.
Современное состояние и перспективы развития лизинговых отношений сельскохозяйственной техники. Рассмотрим состояние регионального рынка лизинга сельскохозяйственной техники на примере Краснодарского края, отличающегося высоким уровнем и объемами сельскохозяйственной отрасли по сравнению с другими регионами нашей страны. В настоящее время лизинговые программы на этом рынке предлагаются тремя организациями: ОАО «Росагролизинг», ООО «Лизинг-Лайн» и банк ОАО КБ «Центр-Инвест».
Крупнейшим игроком на рынке лизинга сельскохозяйственной техники Краснодарского края выступает государственная агропромышленная компания ОАО «Росагролизинг». Основной целью ее деятельности является реализация мероприятий по поддержке отечественных сельхозтоваропроизводителей, предусмотренных Государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной про-
дукции сырья и продовольствия на 2008 - 2012 годы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 14.07.2007 г., № 446.
В соответствии с порядком, установленным советом директоров, ОАО «Росагролизинг» на инвестированные в уставный капитал средства Федерального бюджета осуществляет закупку самого широкого ассортимента техники, оборудования, различных видов и пород племенных животных с целью их последующей передачи отечественным сельхозтоваропроизводителям на льготных условиях.
Поставка техники и оборудования, входящих в состав технологических комплексов, осуществляется в соответствии с ежегодно утверждаемым Министерством сельского хозяйства РФ Реестром сельскохозяйственной техники и оборудования для реализации сельскохозяйственным товаропроизводителям и сельскохозяйственным потребительским кооперативам на условиях финансовой аренды (лизинга).
Коммерческие виды лизинга на исследуемом рынке реализуются через коммерческое предприятие ООО «Лизинг-Лайн» и коммерческий банк ОАО КБ «Центр-Инвест». Специализированное предприятие ООО «Ли-зинг-Лайн» работает на российском рынке 6 лет и предлагает взаимовыгодное сотрудничество на рынке лизинговых услуг. За время работы предприятием осуществлено более 600 лизинговых операций, как в рамках проектного финансирования инвестиционных программ предприятий-парт-неров, так и в рамках программы розничного лизинга. География реализованных сделок обширна: Москва и Московская область, Санкт-Петер-бург, Владимир, Пермь, Киров, Липецк, Сыктывкар, Ростов-на-Дону, Соликамск и т.д. Согласно рейтингу специализированного издания «Лизинг Ревю», по итогам 2006 года компания ООО «Лизинг-Лайн» заняла 69-е место среди универсальных лизинговых компаний по объему профинансированных сделок. Лизинг сельскохозяйственной техники является одним из видов лизинговой деятельности предприятия и составляет около 8% всех лизинговых операций.
Коммерческий банк ОАО КБ «Центр-Инвест» учреждён в 1992 году, и к 2009 году его филиальная сеть стала насчитывать более 120 филиалов, дополнительных офисов и операционных касс в Ростовской и Волгоградской областях, Ставропольском и Краснодарском крае. Банк «Центр-Инвест» - крупнейший региональный банк в Краснодарском крае, на его долю приходится более трети общего объёма капитала, свыше 40% активов, кредитных вложений и вкладов кубанских банков. Стратегия банка «Центр-Инвест» направлена на развитие филиальной сети на Юге России, услуг, продуктов и операций банка «Центр-Инвест» на базе SAP for Banking, а также тесно интегрирована с приоритетными национальными проектами. Разработка и развитие программ лизинга сельскохозяйственной техники является вкладом банка в становление сельскохозяйственной отрасли региона.
Рассмотрим характеристики лизинговых продуктов, предлагаемых вышеупомянутыми участниками лизинговых отношений на рынке сельскохозяйственной техники (см.таблицу).
Сравнительная характеристика лизинговых продуктов
Условия лизинговой сделки Лизинговая компания (лизингодатель)
ОАО «Росагролизинг» ООО «Лизинг-Лайн» ОАО «Центр-Инвест»
Объем сделки От 100 000 рублей От 100 000 рублей От 200 000 рублей
Срок лизинга От 1 года до 15 лет От 1 года до 5 лет От 1 года до 3 лет
Авансовый платеж От 7% От 20% От 20%
Удорожание стоимости предмета лизинга От 2% до 30% (при сроке лизинга от 1 года до 15 лет) От 8% до 12% От 10% до 14%
Страхование объекта лизинга Обязательное Обязательное Добровольное
Гарантийное обеспечение сделки До 50% аванс от первоначальной стоимости До 50% аванс от первоначальной стоимости До 49% аванса от первоначальной стоимости
Порядок расчёта лизингового платежа Равномерные квартальные, полугодовые, годовые платежи Ежеквартальные, равномерные платежи Равномерные квартальные, полугодовые, годовые платежи
Результаты сравнения лизинговых условий трех организаций, выступающих в качестве лизингодателей, показывают, что наилучшие условия предоставляются государственной компанией ОАО «Росагролизинг». Это доказывает высокую заинтересованность государства в развитии лизинговых отношений на рынке сельскохозяйственной техники.
За последнее время во всем мире наблюдается положительная тенденция роста продовольственного рынка. Такая же картина характерна и для России. Рост лизинга в агропромышленном комплексе был обусловлен значительными инвестиционными ресурсами государства, направленными на развитие сельского хозяйства для восстановления материальной базы сельскохозяйственного товарного производства.
В соответствии с Государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы (далее - Госпрограммой), Государственная агропромышленная компания ОАО «Росагролизинг» будет осуществлять поставки высококачественной племенной продукции и животноводческого оборудования, а также высокотехнологичных комплексов сельскохозяйственной техники [1].
Госпрограмма предусматривает также поставки на условиях лизинга высокотехнологичных комплексов сельскохозяйственных машин и оборудования для внедрения интенсивных агротехнологий. Для этого планируется выделение бюджетных ассигнований на пополнение уставного капитала
компании «Росагролизинг»: в 2008 году - 4 млрд. руб., в 2009 году - 2 млрд. руб.
Модернизация и технологическое обновление отрасли и регулирование рынка создаст предпосылки для повышения конкурентоспособности отечественной сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия с целью поддержания доходности российских сельскохозяйственных товаропроизводителей. Все это в свою очередь будет способствовать дальнейшему развитию лизинга как одного из источников финансирования дальнейшего развития сельского хозяйства нашей страны.
Выводы. Реализация Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы позволит сделать сельскохозяйственный сектор «локомотивом», двигающим вперед всю лизинговую отрасль. Следовательно, развитие лизинга имеет широкие перспективы, что связано как с государственной поддержкой лизинговой деятельности, так и с растущими потребностями рынка в источниках финансирования инвестиций.
Библиографический список
1. Скрынник Е.Б. Некоторые аспекты развития российского рынка лизинга / Е.Б. Скрынник // Деньги и кредит. - 2008. - № 5. - С.43-48.
2. Черкашин Д.С. Методические подходы к расчету лизинговых платежей / Д.С. Черкашин, А.Б. Попов // Финансы и кредит. - 2008. - № 25.
- С. 46-51.
Материал поступил в редакцию 25.05.09.
T.V. GAPONENKO, A.U.AKIMOV
THE DEVELOPMENT OF LEND-LEASE AT THE AGRICULTURAL TECHNIQUE MARKET
The article reflects the agricultural technique lend-lease specific, the analysis a agricultural technique lend-lease conditions, including state interests, and a perspective of their development is revealed.
ГАПОНЕНКО Татьяна Валерьевна, доцент кафедры «Экономика и менеджмент» ДГТУ, кандидат экономических наук (2006). Окончила ЮРГТУ (НПИ) (1999).
Область научных интересов: производственный и финансовый менеджмент предприятий, лизинг и лизинговые отношения.
Имеет 23 научных публикаций.
gaponenko@mail.ru
АКИМОВ Алексей Юрьевич (р.1988), студент факультета «Инновационный бизнес и менеджмент» ДГТУ.
Научные интересы: лизинг и лизинговые отношения, рынок сельскохозяйственной техники.
akimov88@mail.ru
