CC BY
52
VIT1Í ~{f\ 11 i (Т\(£\ I02023 Контент доступен по лицензии СС BY-NC 4,0
JJO./ |(сс) фСа> Irhis is an open access article under the CC BY-NC 4.0 license
DOJ. J (j 57145/27128482 2023 12 01 26 lfcde^K^ehttps://creativecoimnons.org/licenses/by-nc/4.0/)
ПУТИ СНИЖЕНИЯ РИСКА КОРПОРАТИВНОГО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
© Автор(ы) 2023
УШАНОВ Александр Евгеньевич, кандидат экономических наук, доцент Департамента банковского дела и монетарного регулирования
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации 125167, Россия, Москва, aeushanov@fa.ru
ORCID: 0000-0002-8585-6494
Аннотация. Беспрецедентные экономические санкции, наложенные на Россию Евросоюзом, США и рядом других стран в 2022 году, привели к негативным экономическим последствиям как для российских компаний, так и для банковской системы. Обвал фондовых рынков, бегство вкладчиков, взлет стоимости фондирования, остановка кредитования - таковы последствия вызовов, с которыми в истекшем году столкнулись отечественные кредитные организации. Некоторые банки были отключены от SWIFT. Кроме этого, были заморожены международные резервы ЦБ РФ, заблокированы активы крупных игроков российского рынка за рубежом. Несмотря на это, благодаря поддержке Банка России и государственным программам, а также накопленному запасу капитала банковский сектор сохраняет устойчивость. Однако существует ряд факторов и тенденций, способных пошатнуть ее в ближайшей перспективе, в частности, снизить качество корпоративных кредитных портфелей банков. Изучение мнений отечественных авторов, а также обобщение опыта банковской деятельности показывает необходимость развития и совершенствования методов управления кредитным портфелем в целях повышения его качества, особенно в условиях нестабильной экономики. Целью данной статьи является подтверждение тезиса о том, что одним из элементов оптимизации управления качеством кредитного портфеля является формирование такой его структуры, которая привела бы к снижению совокупных кредитных потерь. В статье выделены проблемы управления кредитным портфелем в российских банках. Сделан вывод о том, что для поддержания портфеля в стабильном состоянии необходимо оценивать уровень риска не только отдельных выданных ссуд, но и портфеля в целом. Выявлено, что в результате корректировки структуры кредитного портфеля, в частности, обнуления доли безнадежных ссуд, все показатели его качества улучшаются. Высказана целесообразность корректировки применяемого подхода к оценке категории качества ссуды. Предложено, в целях снижения риска портфеля, учитывать и валютные риски. Внедрение предложенных мер в деятельность банков будет способствовать снижению рисков их корпоративных портфелей.
Ключевые слова: банки, кредитный портфель, управление кредитным портфелем, корпоративные кредиты, риск кредитного портфеля.
WAYS TO REDUCE THE RISK OF A COMMERCIAL BANK'S CORPORATE LOAN PORTFOLIO
© The Author(s) 2023
USHANOV Alexander Evgenievich, candidate of economic sciences, associate professor of the department of banking and monetary regulation Financial University under the Government of the Russian Federation 125167, Russia, Moscow, aeushanov@fa.ru
Abstract. Unprecedented economic sanctions imposed on Russia by the European Union, the United States and a number of other countries in 2022 led to negative economic consequences for both Russian companies and the banking system. The collapse of stock markets, the flight of depositors, the rise in the cost of funding, the suspension of lending - these are the consequences of the challenges faced by domestic credit organizations in the past year. Some banks have been disconnected from SWIFT. In addition, the international reserves of the Central Bank of the Russian Federation were frozen, the assets of major players of the Russian market abroad were blocked. Despite this, thanks to the support of the Bank of Russia and government programs, as well as the accumulated capital stock, the banking sector remains stable. However, there are a number of factors and trends that can shake it in the near future, in particular, reduce the quality of corporate loan portfolios of banks. The study of the opinions of domestic authors, as well as the generalization of banking experience, shows the need to develop and improve methods of managing the loan portfolio in order to improve its quality, especially in an unstable economy. The purpose of this article is to confirm the thesis that one of the elements of optimizing the quality management of the loan portfolio is the formation of such a structure that would lead to a reduction in total credit losses. The article highlights the problems of loan portfolio management in Russian banks. It is concluded that in order to maintain the portfolio in a stable condition, it is necessary to assess the risk level not only of individual loans issued, but also of the portfolio as a whole. It is revealed that as a result of adjusting the structure of the loan portfolio, in particular, zeroing the share of bad loans, all indicators of its quality are improving. The expediency of adjusting the applied approach to the assessment of the loan quality category is expressed. It is proposed to take into account currency risks in order to reduce the risk of the portfolio. The implementation of the proposed measures in the activities of banks will help reduce the risks of their corporate portfolios.
Keywords: banks, loan portfolio, loan portfolio management, corporate loans, loan portfolio risk.
ВВЕДЕНИЕ
Одной из подсистем банковского менеджмента является управление корпоративным кредитным портфелем. Его цель - минимизировать кредитный риск деятельности коммерческого банка путем осуществления комплекса мер, призванных обеспечить компромисс между основными параметрами ссудных операций: риском, ликвидностью, доходностью. Система управления портфелем представляет собой комплекс взаимосвязанных элементов, но системообразующим принципом, особенно в сложных экономических реалиях, выступает обеспечение качества кредитного портфеля.
Запас финансовой прочности российских компаний, накопленный в период постковидного восстановления ГРНТИ: 060000, 820000; ВАК: 5.2.1.; 5.2.4.; 5.2.5.
экономики, частично смягчил экономические последствия беспрецедентных антироссийских санкций 2022 года. В то же время в среднесрочной перспективе возрастают риски снижения рентабельности большинства нефтегазовых, металлургических и других экспортно-ориентированных предприятий, замедления темпов промышленного производства.
В первом полугодии истекшего года коммерческие банки разделили судьбу российской экономики, на которую обрушился вал санкций, столкнувшись с новыми серьезными испытаниями. Так, в I квартале 2022 г. банкам пришлось пережить очередной обвал фондовых рынков, бегство вкладчиков, взлет стоимости фондирования и остановку кредитования. Крупные кредитные
организации попали под блокирующие и секторальные санкции США, Великобритании, ЕС, Швейцарии и других стран. Некоторые банки были отключены от SWIFT. Платежные системы Visa, Mastercard, JCB покинули российский рынок, а за расширение сотрудничества с НСПК и российской платежной системой «Мир» США пригрозили иностранным банкам вторичными санкциями. Кроме этого, были заморожены международные резервы ЦБ РФ, заблокированы активы крупных игроков российского рынка за рубежом. Топ-менеджмент банков и регулятора попал под персональные санкции. Поставки наличной валюты из «недружественных» стран фактически прекратились. Даже у неподсанкционных банков появились проблемы с корсчетами в зарубежных банках, а международные расчеты с контрагентами из РФ стали подвергаться дополнительным процедурам комплаенса. Многие банки были вынуждены избавиться от своих зарубежных бизнесов.
Названные и ряд других обстоятельств предопределяют необходимость повышенного внимания к качеству корпоративного кредитного портфеля в нынешних условиях, а также методам управления им. Управление качеством кредитного портфеля банка, являясь механизмом уменьшения кредитного риска его деятельности, представлен формированием структуры и состава кредитного портфеля и его доходности. Задача такого механизма состоит в организации эффективного кредитования заемщиков с целью минимизации убытков, обеспечения банковских резервов и получения процентов за пользование ссудой.
В экономической литературе отмечается безусловная важность обеспечения качества кредитного портфеля банка и оптимизации методов управления им в системе банковского менеджмента. А.Д. Руденко и И.А. Самсонова, подчеркивая, что качество кредитного портфеля - один из важнейших показателей эффективности деятельности кредитной организации, делают вывод о том, что он требует должного контроля и управления. При этом рассматриваются три основных метода управления портфелем: диверсификация, лимитирования и формирование резервов на возможные потери по ссудам [6]. С.И. Дадыко и В.В. Мандрон, также считая диверсификацию кредитного портфеля наиболее популярным, достаточно недорогим и не сложным способом хеджирования риска невозврата ссуды, рассматривают 4 разновидности данного метода: портфельный (рассредоточение ссуд между разными категориями заемщиков), географический (распределении кредитных ресурсов между компаниями, находящимися на разных территориях), отраслевой (распределение кредитов между заемщиками разных отраслей экономики), а также основанный на разных сроках предоставления и возврата ссуд [7]. По мнению К.Р. Щамхалова, важным элементом стратегии управления кредитным портфелем кредитной организации является рационирование, основные инструменты которого - относятся лимиты кредитного риска и лимиты кредитования [8]. Прямая зависимость результативности деятельности коммерческого банка от эффективности выбранной стратегии формирования кредитного портфеля подчеркивается А.В. Деменковым. Он считает, что изменения структуры портфеля могут касаться увеличения доли розничного сегмента и малого бизнеса при уменьшении доли кредитов крупных и крупнейших клиентов [9]. Д.М. Кузнецов справедливо отмечает, что важным инструментом управления кредитным портфелем банка являются основы формирования его кредитной политики [10], а Е.М. Шелег и Н.Н. Шульга отдают предпочтение в процессе управления таким способам обеспечения возвратности кредита, как залог и поручительство [11]. Л. Собирова указывает также на важность регулярного тестирования выданных ссуд с точки зрения их возвратности путем мониторинга состояния клиента, наблюдения за целевыми рынками и экономической ситуацией в стране, ранней диагностики и
обнаружения проблемных кредитов [12]. П.И. Тихонова, придавая важное значение применению искусственного интеллекта в процессе кредитования корпоративных клиентов, подчеркивает, что в управленческий анализ кредитного портфеля входят объем и структура ссуд, условия кредитования, разделение кредитов на группы заемщиков и т.д. [13].
Теоретические основы кредитного портфеля коммерческого банка и совершенствование методов управления им рассматриваются и другими отечественными экономистами [14; 15].
Если обратиться к зарубежной литературе, то в ней также существует множество исследований, связанных с разработкой, оценкой и совершенствованием процесса управления кредитным портфелем банка, снижением кредитных рисков.
По мнению Д. Синки, например, управление кредитным портфелем - это процесс поиска компромисса между его риском и доходностью. В монографии приводятся конкретные примеры применения новых финансовых технологий и инструментов для управления кредитными рисками банка [16].
Известный банковский эксперт Э. Морсман исследует методы применения ретроспективного анализа, анализа волатильности, концентрации риска и соотношения риск/прибыль, а также многое другое, что поможет менеджерам банков повысить эффективность своих кредитных портфелей [17].
П. Гурны обращает внимание на оценку вероятности дефолта как важнейшего параметра в управлении рисками, в частности, риска кредитного портфеля [18]. В книге Л. Томаса и Д. Эдельман подробно описываются математические модели, которые помогают кредиторам принимать разумные решения о кредитном риске, в том числе при формировании своего кредитного портфеля [19]. Дж. Мброх и К. Комсон считают систему кредитного менеджмента фактором, играющим решающую роль в управлении качеством кредитного портфеля банка [20].
МЕТОДОЛОГИЯ
Определение признаков и тенденций, которые могут привести к снижению качества кредитных портфелей российских банков, и предложение в качестве элемента управления этим качеством формирование оптимальной структуры совокупного кредитного портфеля в целях снижения его риска является целью исследования.
В данной статье рассмотрены основные показатели качества банковских кредитных портфелей, проблемы управления кредитным портфелем. Использование при написании статьи общенаучных, количественных, сравнительных и факторных методов исследования позволило подтвердить предположение о том, что совокупный риск портфеля можно снизить благодаря изменению его структуры, а также усовершенствовать систему оценки заемщиков при выдаче ссуд.
РЕЗУЛЬТАТЫ
Несмотря на вышеуказанные вызовы банковскому сектору в 2022 г., благодаря поддержке Банка России и государственным программам, а также накопленному запасу капитала отрасль сохраняет устойчивость. После существенных убытков в II квартале минувшего года в результате реализации валютного, процентного рисков и формирования резервов под будущие потери по ссудам (в 1-м полугодии 2022 г. чистые убытки кредитных организаций РФ составили 1,5 трлн руб.), уже в III квартале 2022 г. кредитные организации вновь стали прибыльными на фоне снижения волатильности и восстановления процентной маржи, в результате чего по итогам 10 месяцев убыток сектора составлял 0,4 трлн руб., а итог 2022 г. и вовсе ожидается положительным.
Устойчивость российских банков, несмотря на возможную докапитализацию до конца 2023 г. в сумме 700 млрд руб., при условии продолжения санкционного давления на экономику и ухудшения кредитного качества
заемщиков, показал и проведенный ЦБ РФ стресс-тест сектора [1].
Что касается объема выданных в 2022 г. корпоративных кредитов, то, согласно статистике ЦБ РФ, их динамика была поступательной практически на протяжении всего года (таблица 1).
Таблица 1 - Корпоративные кредиты, предоставленные банками в 2022 г. (млрд руб.)
Источник: составлено автором по материалам [2]
Повышенный спрос бизнеса на заемные средства обусловлен замещением внешних заимствований с учётом фактического закрытия для российских компаний западных рынков капитала.
Потребность в ресурсах связана с инвестициями на трансформацию и адаптацию бизнеса, усложнением логистических цепочек, увеличением предоплаты по импортным контрактам.
В то же время, очевидным является и то, что, несмотря на стабильное в целом состояние российской банковской отрасли, что выражается в финансовом благополучии большинства банков и росте объемов кредитования, существует ряд признаков и тенденций, которые могут привести к снижению качества кредитных портфелей, а это, в свою очередь, к увеличению системных рисков, развитию кризисных явлений в банковской отрасли, которые могут оказать негативное влияние и на другие секторы экономики. Среди этих признаков и тенденций отметим следующие:
- несмотря на то, что по итогам 2022 г. можно констатировать некоторое улучшение качества корпоративного кредитного портфеля банков (уровень просроченной задолженности к концу года снизился на 3,7 % относительно значения на его начало, достигнув отметки 2,8 трлн руб., хотя на 01.06.2022 г., наоборот, имело место повышение показателя на 2,1 % с уровнем 2,9 трлн руб.), такое положение дел во многом обеспечено послаблениями ЦБ РФ, в частности, разрешением не отражать в отчетности ухудшение качества ссуд, если проблемы у заемщика возникли из-за санкционных ограничений. Кроме этого, региональный разброс по показателю просроченной задолженности достаточно велик: в Санкт-Петербурге, например, к ноябрю 2022 г. за 12 месяцев он вырос сразу на 15 % [3];
- с конца февраля по конец октября 2022 г. порядка 12,5 % по кредитам малому и среднему бизнесу и почти 18 % по кредитам крупному бизнесу было реструктурировано. С учётом кредитов, которые были реструктурированы еще в пандемию коронавируса и пока не погашены, совокупная доля ссуд юридических лиц, по которым были пересмотрены условия, может превышать 20 %. Как отмечают эксперты АКРА, не все указанные кредиты являются потенциально проблемными, однако дефолт даже нескольких крупных заёмщиков может заметно повлиять на рост доли токсичных активов и финансовый результат банковского сектора. Помимо этого, в 2023 г. качество кредитов может несколько ухудшиться на фоне медленных темпов восстановления экономического роста: по корпоративному портфелю просрочка за счет данного фактора может вырасти на 0,6 процентного пункта [4];
- в настоящее время две трети кредитных организаций пользуются послаблениями мегарегулятора в разном масштабе. Однако для того, чтобы у банков сохранялись стимулы к управлению рисками, послабления должны своевременно сворачиваться. В связи с этим Банк России планирует с начала 2023 года отменить ряд мер; в частности, для заемщиков, просроченные платежи по которым меньше 90 дней, срок формирования в полном объеме резервов на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера продлен до 1 июля с.г. В противном случае, т.е. если возникает просроченная задолженность
по ссудам длительностью свыше 90 календарных дней, что равносильно наличию явных проблем, льготный режим на такие кредиты не распространяется, и они подлежат резервированию в обычном порядке, со всеми вытекающими для банков последствиями [5].
Названные и ряд других обстоятельств предопределяют необходимость повышенного внимания к качеству корпоративного кредитного портфеля в нынешних условиях, а также методам управления им.
Управление качеством кредитного портфеля банка, являясь механизмом уменьшения кредитного риска его деятельности, представлен формированием структуры и состава кредитного портфеля и его доходности.
Задача такого механизма состоит в организации эффективного кредитования заемщиков с целью минимизации убытков, обеспечения банковских резервов и получения процентов за пользование ссудой.
В ряду предлагаемых способов управления качеством кредитного портфеля можно выделить такие как:
- обеспечение возвратности кредита;
- использование комплексного подхода, который сочетает оценку эффективности, ориентированную на стоимость банка, и традиционные показатели, оценивающие результаты его работы с точки зрения ликвидности, рентабельности, процентной маржи, прибыли и др.
К проблемам управления кредитным портфелем в России, а также причинам, способствующими его уязвимости, относятся:
- бессистемность формирования кредитного портфеля, вызванная, в том числе, слабой ориентацией менеджмента на разработанную в банке стратегию;
- отсутствие соответствующего опыта у руководителей, ответственных за формирование системного подхода, что выражается, в частности, в неэффективном использовании результатов анализа выданных кредитов;
- недостатки системы внутреннего контроля;
- проблемы при формировании РВПС;
- низкий уровень информационного обеспечения;
- недостаточное внедрение качественных форм обеспечения по выданной ссуде, неверная оценка реальной кредитоспособности ссудозаемщика, слабый контроль за целевым использованием кредита;
- излишне консервативный анализ качества кредитного портфеля, порой недостоверно отражающий реалии практики;
- отсутствие выделения мегарегулятором каких-либо обязательных стандартов управления для всех коммерческих банков, поскольку представляется сложным объединить все типы и виды существующих банковских моделей.
В каждом банке существуют свои подходы и методы, определяющие как критерии оценки потенциальных заемщиков, так и программы по кредитованию.
При оценке качества банковского кредитного портфеля экспертами используются абсолютные и относительные показатели, которые основываются на таких главных критериях качества кредитного портфеля, как рискованность, ликвидность и доходность.
Основные показатели качества банковских кредитных портфелей и их нормированные значения представлены в таблице 2.
Как было отмечено выше, минимизация риска банковского кредитного портфеля достигается путем совершенствования управления его качеством. Один из элементов такого управления - формирование оптимальной структуры совокупного кредитного портфеля в целях снижения его риска.
Для обоснования данного тезиса произведем нижеследующие расчеты.
Риск является одним из главных критериев качества кредитного портфеля. Соответственно, для поддержания портфеля в стабильном состоянии необходимо оценивать уровень риска не только отдельных выданных ссуд, но и портфеля в целом.
Рассмотрим величину риска кредитного портфеля на примере данных одного из российских банков уровня ТОР-10, для чего вначале рассчитаем ожидаемый объем потерь по кредитному портфелю.
Таблица 2 - Показатели качества банковского кредитного портфеля
Показатели Норма
Оценка кредитной активности
Уровень кредитной активности банка (кредитные вложения/общая сумма активов) > 0,4
Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Коэффициент опережения (темп роста кредитных вложений/темп роста активов) >1,00
Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка (кредитные вложения/ привлеченные средства) 60-70 %
Коэффициент соотношения ссудных вложений к собственным средствам банка (ссудные вложения/ собственный капитал) >80 %
Коэффициент риска кредитного портфеля (кредитные вложения - сумма РВПС/кредитные вложения) 0,6-1,0
Максимальный размер риска на 1 заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) -(совокупная сумма требований банка к заемщику/ собственный капитал) <25 %
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) - по данным ЦБ (совокупная величина крупных кредитных рисков/собственный капитал) <80 %
Оценка «проблемности» кредитного портфеля
Показатель доли просроченой задолженности в активах банка (просроченная задолженности по кредитам/активы) <1,0-2,0 %
Коэффициент «проблемности» кредитов (удельный вес просроченных ссуд в общей сумме выданных ссуд) Наименьшее значение
Показатель доли скрытых кредитных потерь в объеме собственного капитала (сумма счетов 916, 917, 918/ собственный капитал) <25 %
Показатель покрытия убытков по кредитам (фактически созданный РВПС/величина просроченной ссудной задолженности) >1,00
Коэффициент темпов погашения просроченных ссуд (погашенные просроченные ссуды в анализируемом периоде/общая сумма просроченной задолженности) 1,00
Оценка обеспеченности кредитных вложений банка
Общий коэффициент обеспеченности кредитного портфеля (объем принятого обеспечения/кредитные вложения банка) >1,00
Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля (объем принятого имущества в залог/кредитные вложения банка) >0,50
Источник: составлено автором по материалам [8]
Ожидаемый объем потерь - существенная характеристика риска кредитования, так как он является центром распределения вероятностей риска, показывая наиболее вероятные значения его уровня, и вычисляется по формуле 1.1.
' (1.1) где 8; - сумма ссудной задолженности по 1-й группе кредитов по степени риска, 1 = 1,2,3, ..., п; п - число групп активов по степени риска; р1 (с) - степень риска по 1-й группе кредитов по степени риска, %.
Результаты вычислений - в таблице 3. Поскольку это всего лишь общая количественная характеристика, данный показатель нельзя использовать для принятия решения о применении основных мер по регулированию риска кредитного портфеля с целью улучшения его качества (диверсификация, концентрация и др.).
Таблица 3 - Расчет ожидаемой величины убытков кредитного портфеля банка
Категория Вид ссудной Величина актива. Вероятность Si*pi(c)
качества задолженно етн возникновения YÖbTIKOE, % Cpi(c))
1категория Стандартные 629 849,214 0 0
качества (высшая)
II категория Нестандартные 543 294,661 20 108 658,9
качества
III категория Сомнительные 116 697,954 50 58 348,98
качества
1\'категория Проблемные 9 042,925 75 6 782,196
качества
^'категория Безнадежные 27461,411 100 27 461 41
Итого 1 326 346,168 201 251,5
Источник: расчет автора с использованием программы Microsoft Excel на основе данных финансовой отчетности российского банка
Поэтому необходимо рассчитать средневзвешенный риск кредитного портфеля L (формула 1.2), дисперсию Vp (формула 1.3) и среднеквадратическое отклонение v(p) (формула 1.4).
:01~5~ = 0.1517 = 15.17% (1.2)
ÏJ; LS26S46 ,L6B
v(p) = = 0.1997 (14)
Средневзвешенный риск портфеля равен 15,17 %, что свидетельствует о его невысоком уровне. Дисперсия составила 0,0399, среднеквадратическое отклонение -0,1997, то есть риск для данного кредитного портфеля показывает отклонение от среднего значения в среднем на 19,97 %.
Для более точного определения степени кредитного риска портфеля также были рассчитаны позитивная и негативная семивариации и коэффициент ассиметрии (таблица 4).
Таблица 4 - Показатели уровня риска кредитного портфеля банка
Показатель Единица измерения Значение
Ожидаемая величина убытков по кредитному портфелю млн руб. 201 251,5162
Средневзвешенный кредитный портфель % 15,17
Дисперсия рисков коэфф. 0,0399
Среднеквадратическое отклонение рисков коэфф. 0,1997
Позитивная семивариация коэфф. 0,0109
Негативная семивариация коэфф. 0,029
Коэффициент ассиметрии коэфф. 2,033
Источник: расчет автора с использованием программы Microsoft Excel
Чтобы понять, как изменятся показатели уровня риска кредитного портфеля банка, если изменить структуру входящих в него ссуд по степени риска, рассчитаем эти показатели в целях оптимизации структуры кредитного портфеля, которая будет выглядеть так (таблица 5).
Таблица 5 - Проект распределения кредитного портфеля банка по степени риска
Категория качества Вид ссудной задолжен- Вероятность БОЗНИКНО- VÔbiTKOE, %% (piic)) Удельный вес актива
Фактич Проект Абсолютное ! ! отклонение
I категория качества Стандарт-ные 0 47,8754354 47 0,48754354
II категория качества Нестандартные 20 40,96175449 42 1,038245512
III категория качества С омните-льны г 50 8,798453738 10 1,201546262
IV категория качества Проолем-ные 75 0,681792447 1 0,318207553
V категория качества (низшая) Безнадеж-ные 100 2,070455788 0 2,070455790
Итого 100 100
Источник: расчет автора с использованием программы Microsoft Excel
На основе предложенной структуры кредитного
портфеля банка, которая является наиболее оптимальной, были получены следующие результаты расчета показателей уровня риска, представленные в таблице 6.
Таблица 6 - Показатели кредитного риска фактической и проектируемой структуры кредитного портфеля банка
Показатель Единица измерения Значение показателя
Фактическое Проект ! Абсолютное ! отклонение
Ожидаемая величина убытковпо кредитному портфелю млн рус. 201 251,5162 187 677,9828 -13 573,5
Ср е ;ше взвешенный кр едитный портфельный риск % 15,17 14,15 -1,02
Днспер еия рисков коэфф^ 0,0399 0,0274 -0,0125
Ср еднеквадр атическо е отклонение рисков коэфф^ 0,1997 0,1655 -0,0342
Позитивная семиварнация коэфф^ 0,0109 0,0094 -0,0015
Негативная с емиЕариация коэфф. 0,029 0,018 -0,011
Коэффициент ассиметрии коэфф. 2,033 1,23 74 -0,7956
Источник: расчет автора с использованием программы Microsoft Excel
Исходя из полученных вычислений, можно сделать вывод о том, что скорректированная оптимизация структуры кредитного портфеля позволит достичь банку следующих результатов:
- во-первых, ожидаемая величина потерь по ссудам уменьшится на 13 573,5 млн руб.;
- во-вторых, банк сократит средневзвешенный кредитный риск по портфелю на 1,02 %;
- в-третьих, отклонение риска по портфелю будет меньше на 0,0342;
- в-четвертых, уменьшится позитивная и негативная семивариация;
- в-пятых, уменьшится коэффициент асимметрии с 2,033 до 1,2374.
Таким образом, произведенные вычисления и полученные результаты подтверждают предположение о том, что совокупный риск портфеля можно снизить благодаря изменению его структуры, что и представляет научную новизну статьи.
При этом в данном примере была предложена структура портфеля, где наибольшую долю составили стандартные (47 %) и нестандартные ссуды (42 %), а доля безнадежных ссуд составила 0 %.
Избавиться от безнадежных ссуд, повышая тем самым качество кредитного портфеля, можно различными путями, среди которых - продажа долга дочерней организации по нерыночной цене; продажа долга третьему лицу по цессии, в результате чего от банка (цедента) переходят все права требования третьему лицу (цессионарию) по задолженности должника; продажа долга коллекторскому агентству.
При определении категории качества выдаваемого кредита с целью оценки возможных рисков и величины формируемых резервов в российской практике учитываются только финансовое состояние заемщика и уровень обслуживаемого им долга. Как нам кажется, это недостаточно совершенный подход к оценке риска, поскольку не учитываются, например, сроки, цели кредита, возможности его погашения, которые также влияют на уровень риска возможного невозврата ссуды и, соответственно, на величину формируемых резервов.
Кроме этого, согласно Положению Банка России от 28.06.2017 г. N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по судам, ссудной и приравненной к ней задолженности», РВПС формируется в национальной валюте РФ, при этом не учитываются валютные риски. Однако валютные риски являются особенно актуальными для учета формирования резервов в условиях нестабильной экономики, что особенно выражается в колебаниях и ослаблении курса рубля, которые наблюдались, например,
в феврале-марте 2022 г. Таким образом, возможность увеличить отчисления по кредитам в иностранной валюте, которые содержат дополнительные риски, обеспечит адекватную защиту риска кредитного портфеля, и повысит, в целом, эффективность управления кредитным качеством.
ВЫВОДЫ
Таким образом, цель эффективного управления кредитным портфелем коммерческого банка - это его оптимизация и повышение качества. Минимизация риска банковского кредитного портфеля достигается путем совершенствования управления его качеством. В данном контексте автором подтверждено соответствующими расчетами предположение о том, что совокупный риск портфеля можно снизить благодаря изменению его структуры. Кроме этого, улучшить управление своим кредитным портфелем можно путем усовершенствования системы оценки заемщиков при выдаче ссуды, учитывая риски, связанные с ее длительностью и целью получения, а также принимая во внимание валютные риски, если ссуда выдается в иностранной валюте.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. ЦБ оценил возможную потребность банков в докапитализации в 700 млрд рублей. URL: https://www.forbes.ru/finansy/481880-cb-oce-nil-vozmoznuu-potrebnost-bankov-v-dokapitalizacii-v-700-mlrd-rublej. 1.12.2022 (дата обращения 12.01.2023).
2. Основные компоненты обязательств кредитных организаций, сгруппированных по источникам средств. Таблица сборника «Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации», млрд руб. Банк России: [сайт] URL: www.obs_tabl20c(8) (дата обращения 15.01.2023).
3. Время на адаптацию: банки ожидают роста выдачи кредитов в 2023 году. URL: https://www.dp.rU/a/2023/01/11/Vremja_na_adaptaciju (дата обращения 14.01.2023).
4. Эксперты АКРА предсказали банкам прибыль, несмотря на кризис. Как они отыграли рекордный убыток в 1,5 трлн руб. за полугодие. URL: https://www.rbc.ru/finances/27/12/2022/63a988539a794756c 2b137d0. 27.12.2022 (дата обращения 19.01.2023).
5. Частичная отмена послаблений, новые меры поддержки банков и отдельные изменения в банковском регулировании в 2023 году. Пресс-релиз Банка России. URL: https://cbr.ru/press/pr/?file=-638054256061816903SUP_MEAS.htmcbr.ru. 30.11.2022 (дата обращения 28.12.2022).
6. Руденко А.Д., Самсонова И.А. Совершенствование методов управления кредитным портфелем коммерческого банка // Актуальные вопросы современной экономики. 2020. № 4. С. 481-486.
7. Дадыко С.И., Мандрон В.В. Современные методы управления кредитным портфелем банка // Молодой учёный. 2016. №9 (113). С. 541-544.
8. Щамхалов К.Р. Управление кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях // В сборнике: Современный менеджмент и экономика: проблемы и перспективы развития. Сборник трудов национальной научно-практической конференции с международным участием. 2019. С. 172-178.
9. Деменков А.В. Кредитный портфель коммерческого банка: природа возникновения и совершенствование методов управления // Вектор экономики. 2019. № 5 (35). С. 126.
10. Кузнецов Д.М. Управление кредитным портфелем банка в условиях современной экономики //Бенефициар. 2020. № 72. С. 3-7
11. Шелег Е.М., Шульга Н.Н. Способы обеспечения возвратности кредитов как инструмент управления качеством кредитного портфеля банка // Новая экономика. 2021. № 51. С. 63-70.
12. Собирова Л. Управление кредитным портфелем коммерческих банков как фактор укрепления устойчивости коммерческих банков // International Scientific and Practical Conference World science. 2016. Т. 1. № 7 (11). С. 49-52.
13. ТихоноваП.И. Обеспечение повышения эффективности управления кредитным портфелем коммерческого банка // Modern Science. 2021. № 5-3. С. 130-135.
14. Бурундукова Д.В., Малахов В.П. Теоретические основы кредитного портфеля коммерческого банка и совершенствование методов управления им // В сборнике: Национальная безопасность России и ее регионов: состояние и условия обеспечения. Материалы Всероссийской научно-практической конференции. Под редакцией Л.А. Ельшина. 2019. С. 29-35.
15. Акбаева Ф.А. Кредитный портфель коммерческого банка и управление им // Новая наука: Стратегии и векторы развития. 2016. № 118-3. С. 95-97.
16. Sinki J. Financial Management in a Commercial Bank and in the Financial Services Industry / J. Sinki //Alpina Business Books - 2016. 1018 p. URL: https://znanium.com/catalog/document?id=6155 (дата обращения 16.01.2023).
17. Edgar M., Jr. Morsman. Commercial Loan Portfolio Management // Commercial Loan Portfolio Management Philadelphia : Robert Morris Associates (RMA), 1993 0-936742-95-X (англ.). URL: https:// www.goodreads.com/book/show/2311822.Commercial Loan Portfolio
Management (дата обращения 12.01.2023).
18. Gurny P. Comparison of Credit Scoring models on probability of default estimation of US Banks // Prague Economic papers. — 2012 - No2 — p.163-180. URL:https://www.researchgate.net/publication/287898960_ Comparison_of_Credit_Scoring_Models_on_Probability_of_Default_ Estimation_for_Us_Banks (дата обращения 07 01.2023).
19. Thomas L.C., Edelman D.V., Crook J.N. Credit scoring and its application // USA: SIAMP, 2020 - 248 p. URL:https://books.google.ru/ books?id=GMWcWuBDJZUC&hl=ru/ (дата обращения 14.01.2023).
20. Mbroh J.K., Koomson K.A. The Credit Policies and Credit Finance Creation Practices by Commercial Banks: Perspectives of Staff and Clients of the Prudential Bank Limited // International Journal of Economics Finance and Management Sciences. 2015. Vol.3. No.5. Pp. 441-452. URL:http://ijefm.org/article/173/10.11648.j.ijefm.20150305.15 (дата обращения 06.01.2023).
Received date: 03.01.2023 Revised date: 29.01.2023 Accepted date: 29.03.2023
