CC BY
7Ученые записки Таврического национального университета им. В. И. Вернадского Серия «Юридические науки». Том 23 (62). № 2. 2010 г. С. 194-201.
УДК 341.233.11:354 (575.2)
ПРОТИД1Я Ф1НАНСУВАННЮ ТЕРОРИЗМУ ТА ЛЕГАЛ1ЗАЦП ДОХОД1В, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ (ЗА МАТЕР1АЛАМИ КИРГИЗЬКО1 РЕСПУБЛ1КИ)
Буткевич С. А.
Кримський юридичний тститут Одеського державного ушверситету внутрШшх справ,
Симферополь, Украта
У статп розглянут законодавство та система оргашв Киргизько! Республки, що вживають заходи у сферi протидп фiнансуванню тероризму та легалiзацri (вщмиванню) доходiв, одержаних злочин-ним шляхом, а також вщповщальшсть за порушення антилегалiзацiйного законодавства.
Ключом слова: вщповщальшсть, легалiзацiя (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фшансування тероризму, протидiя.
Легал1защя (вщмивання) доход1в, одержаних злочинним шляхом, { фшансування тероризму (екстрем1зму) е одшею з важливих невиршених проблем ХХ1 ст. З метою запоб1гання та протидп зазначеним негативним сощальним явищам, поши-ренню «тшьового» сектору економши, зростанню оргашзовано! злочинносп, теро-ристично! (екстремютсько!) д1яльносп в розвинутих кра!нах св1ту створюються та функцюнують системи протидп легатзацп (вщмиванню) доход1в, одержаних злочинним шляхом, { фшансуванню тероризму, так зваш «антилегал1зацшш системи», до яко! входять: антилегатзацшне законодавство, суб'екти державного та первин-ного фшансового мошторингу, правоохоронш органи, уповноважеш вживати вщ-повщних заход1в у межах компетенцп тощо.
Заруб1жний досвщ у сфер1 запоб1гання та протидп легал1зацп (вщмиванню) до-ход1в, одержаних злочинним шляхом, { фшансуванню тероризму обирався предметом наукових дослщжень Бенщького А. С., Головшо! В. П., Мезенцево! I. С., Сь мов'яна С. В., Тимошенка В. А., Чушхшо! Л. М., Шебунова О. А. тощо. Проте ан-тилегал1зацшна система Киргизько! Республши (дат - КР) дослщжувалася фрагментарно, без комплексного тдходу, що й обумовило актуальшсть проведеного до-слщження.
Метою статп е проведення анал1зу нормативно-правових засад системи протидп фшансуванню тероризму та легал1зацп (вщмиванню) доход1в, одержаних злочинним шляхом, у КР, на шдстав1 якого виробити пропозицп з удосконалення ан-тилегал1зацшно! системи Украши.
Основним завданням Закону КР «Про протид1ю фшансуванню тероризму та легатзацп (вщмиванню) доход1в, одержаних злочинним шляхом» [1] е створення правових засад ¡з запоб1гання, виявлення, розслщування д1яльносп, пов'язано! з фшансуванням тероризму (екстрем1зму) та легал1защею (вщмиванням) доход1в, одержаних злочинним шляхом, а також встановлення правових норм щодо ство-рення уповноваженого державного органу, який надшений повноваженнями отри-мання шформацп, проведення анатзу та передач! ведомостей стосовно шдозрших операцш (угод), а також операцш (угод), що тдлягають обов'язковому контролю у
вщповщност iз зазначеним Законом. Антилегалiзацiйний закон спрямований на захист прав i законних штерешв громадян, суспшьства та держави, а також цшсно-стi фшансово1 системи КР вщ злочинних посягань шляхом створення правового мехашзму протиди фiнансуванню тероризму та легатзацп (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом. При цьому наголошуеться на прюритетност мiж-народних договорiв, як набули чинностi в установленому законом порядку, вщно-сно нацiонального законодавства.
Пщроздшом фшансово1 розвiдки (уповноваженим державним органом) е дер-жавний орган виконавчо! влади, який засновуеться або визначаеться вiдповiдно до законодавства КР та уповноважений здшснювати збiр, аналiз i зберiгання шформа-ци про тдозрш операци (угоди) й про операци (угоди), що пiдлягають обов'язковому контролю, а також проводити заходи, спрямоваш на протидiю фь нансуванню тероризму (екстремiзму) та легалiзацil (вщмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, з метою забезпечення фшансово! безпеки краши. Вказаний орган мае право вимагати вщ осiб, якi надають вiдомостi, вжиття заходiв, спрямо-ваних на протидiю фiнансуванню тероризму (екстремiзму) та легалiзацil (вщмиван-ню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, вiдповiдно до зазначеного Закону та шших нормативних правових акпв.
До осiб, яю надають вiдомостi (аналог суб'ектiв первинного фшансового мош-торингу в Укра1ш), вiднесенi не тiльки юридичнi, але й фiзичнi особи, що здшсню-ють операци з грошовими коштами або майном: 1) банки (зокрема фши i представ-ництва); 2) фiнансовi оргашзаци та установи (зокрема фши i представництва): кре-дитш органiзацil (установи) та !х фши; кредитш союзи; страховi/перестраховi орга-шзацп; професiйнi учасники ринку цiнних паперiв; iпотечнi компанil; компанil з управлшня пенсiйними активами; лiзинговi компанil (фшансов^; особи, якi надають послуги з переказу грошових коштiв або цшностей на професiйнiй основi, в тому чи^ за спецiалiзованими системами грошових переказiв без вiдкриття раху-нку; особи, якi займаються кутвлею або продажем чи конвертуванням шоземно! валюти на професiйнiй основi (обмшне бюро); ломбарди та скупiвельнi контори; товарш бiржi; 3) нефiнансовi комерцшш структури: казино (в тому чи^ iнтернет-казино), iгорнi заклади, що мають гральш автомати, електронну рулетку, обладнан-ня тоталiзатора та букмекерсью контори; особи, якi органiзовують i проводять ло-тере!; недержавнi пенсшш фонди; органiзацil та агенти (брокери), що здшснюють операцil з нерухомютю або надають посередницькi послуги при укладанш угод ку-пiвлi-продажу нерухомого майна ^елтори); особи, якi здшснюють операци (угоди) з дорогоцшними металами та дорогоцiнним камiнням, ювелiрними виробами з них (та лом таких виробiв), коли вони здшснюють будь-яю операци (угоди) з ктентом; 4) iншi особи, якi здiйснюють операци (угоди) з грошовими коштами або майном: особи, яю надають послуги за довiрчим управлшням, в тому чи^ трастовi компа-нil (за винятком професiйноl дiяльностi на ринку цшних паперiв); органiзацil, що документально посвщчують або рееструють права на нерухоме та рухоме майно; оргашзаци поштового та телеграфного зв'язку, що здшснюють перекази грошових кош^в.
З метою запоб1гання фшансуванню тероризму(екстрем1зму) та легатзаци (вщ-миванню) доход1в, одержаних злочинним шляхом, вщповщними суб'ектами прово-дяться:
1. Обов'язковий контроль - це сукупшсть заход1в, що вживаються уповнова-женим органом, регламентованих антилегал1зацшним законом { нормативними правовими актами, прийнятими вщповщно до нього, щодо контролю за операщями з грошовими коштами або майном, що здшснюються на шдстав1 шформаци, яка надаеться йому оргашзащями, що здшснюють таю операци, а також з перев1рки ще! шформаци вщповщно до законодавства КР.
Ниш до угод або операцш з грошовими коштами або шшим майном, що тдля-гають обов'язковому контролю, вщнесеш:
1) вс внутршш та зовшшш операци (угоди), що здшснюються банками й ш-шими фшансово-кредитними установами, що мають право вщкриття й ведення бан-ювських рахунюв (вклад1в), перелш яких визначаеться уповноваженим державним органом за узгодженням з Нацюнальним банком КР;
2) операци (угоди) у випадку якщо хоча б одшею ¡з сторш е ф1зична або юри-дична особа, яка мае вщповщну реестращю, мюце проживання або перебування в держав1 (на територи), в яюй (на яюй) не передбачено розкриття чи надання шформаци при проведенш фшансових операцш, або одшею 1з сторш е особа, яка е влас-ником рахунку в банку, що зареестрований у зазначенш держав1 (на зазначенш те-ритори);
3) шш1 операци та угоди, за умови, що !х сума перевищуе 1 млн. сом1в або пе-ревищуе суму в шоземнш валюту екв1валентну 1 млн. сом1в: кушвля або продаж гот1вково! шоземно! валюти; придбання ф1зичною особою цшних папер1в за гот1в-ку; обмш банкнот одного номшалу на банкноти шшого номшалу; внесення ф1зич-ною особою до статутного катталу оргашзаци грошових кошт1в у гот1вковш фор-мц рух грошових кошт1в благодшних, громадських оргашзацш, установ { фонд1в;
4) шш1 угоди з рухомим { нерухомим майном: розмщення цшних папер1в, до-рогоцшних метатв, дорогоцшного камшня або шших цшностей у ломбарда випла-та ф1зичною особою страхового внеску або одержання вщ не! страхово! премн з1 страхування життя й шшим видам накопичувального страхування й пенсшного за-безпечення; угода з нерухомим майном, якщо сума, на яку вона укладаеться, р1вна чи перевищуе 4,5 млн. сом1в (приблизно 30,1 тис. долар1в США); угода з рухомим майном; одержання та надання майна за договором фшансово! оренди (л1зингу); виплата грошових кошт1в у вигляд1 виграшу, одержаного вщ гри в лотерею, тотат-затора (взаемного парО або вщ шших, заснованих на ризику, ¡гор;
5) переказ(и) грошових кошт1в, що здшснюються нефшансово-кредитними оргашзащями за дорученням ктента або за допомогою систем, що дозволяють здшс-нювати таю операци без вщкриття рахунку, та !х одержання.
Кр1м того, обов'язковому контролю тдлягають: 1) операци (угоди) з грошовими коштами чи майном у випадку, якщо хоча б одшею ¡з сторш, яю беруть участь у цих угодах або операщях, е ф1зична чи юридична особа, вщносно яко! е вщомосп про участь у терористичнш або екстремютсьюй д1яльност1 (фшансуванш тероризму або екстрем1зму), одержат в порядку, встановленому законами або м1жнародними
договорами КР; 2) тдозрш операци (угоди) з грошовими коштами або майном, тобто таю, що не мають чггко1 економiчноl або очевидное' законное' мети й не харак-тернi для дiяльностi дано1 юридично1 або фiзичноl особи (осiб) зпдно з перелiком пiдозрiлих операцiй, затверджених уповноваженим державним органом.
2. Внутршнш контроль е сукупнiстю заходiв, що вживаються особами, яю на-дають вщомосп, з виявлення операцiй (угод), що шдлягають обов'язковому контролю, та шдозрших операцiй (угод), а також iз запобiгання iншим операщям (угодам) з грошовими коштами або майном, безпосередньо пов'язаним iз фшансуван-ням тероризму (екстремiзму) та легатзащею (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом. Загальш положення внутрiшнього контролю встановлюються уповноваженим державним органом.
Система внутршнього контролю визначае: 1) порядок щентифшаци клiентiв та шших учасникiв операци; 2) порядок визначення та виявлення угод чи операцш, що пiдлягають обов'язковому контролю, та шших операцш, пов'язаних з фшансу-ванням тероризму (екстремiзму) та легалiзацiею доходiв, одержаних злочинним шляхом, та !х перевiрки; 3) порядок оргашзаци внутрiшнього контролю; 4) порядок документально1 фшсаци необхщно1 шформаци та збершання шформаци i документа, отриманих при здiйсненнi внутрiшнього контролю; 5) порядок надання шформаци до уповноваженого державного органу про операци та угоди, що шдлягають обов'язковому фшансового мошторингу.
Детальнiше в нашому дослщженш ми зупинимося на дiяльностi уповноваженого державного органу. Передуем зазначимо, що гарантiею полггично1 незалеж-ностi й незаангажованостi вказаного органу е закршлення на законодавчому рiвнi положення, що втручання оргашв державно1 влади у вирiшення питань, вщнесених до його вiдання, не дозволяеться, ^м випадкiв, передбачених Законом КР «Про протидда фiнансуванню тероризму та легалiзацil (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом» [1] та шшими законами КР. Уповноважений державний орган у межах свое1 компетенци: 1) проводить збiр, обробку й аналiз iнформацil, пов'язано1 з операцiями (угодами), що шдлягають обов'язковому контролю; 2) розробляе та здшснюе заходи з удосконалення системи попередження, виявлення та припинення пiдозрiлих операцiй (угод), а також операцш (угод), пов'язаних з фшансуванням тероризму (екстремiзму) та легалiзацiею (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, зокрема надання роз'яснень щодо вжиття заходiв протид^ фiнансуванню тероризму (екстремiзму) та легалiзацil (вiдмиванню) дохо-дiв, одержаних злочинним шляхом, у тому чи^ з виявлення пiдозрiлих операцш (угод) та направлення доповад про них; 3) надае до суду (судщ), прокурору, оргашв слщства та оргашв дiзнання узагальненi матерiали, пов'язаш з фiнансуванням тероризму (екстремiзму) та легалiзацiею (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, на пiдставi офщшних письмових запитiв за порушеними кримшаль-ними справами вiдповiдно до законодавства КР. Зазначена шформащя може напра-влятися уповноваженим державним органом до правоохоронних органiв i судiв за власною iнiцiативою; 4) здшснюе свою дiяльнiсть iз запобiгання та припинення ле-галiзацil (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом; 5) вщповщно до чинного законодавства мае право доступу (користування) до баз даних (реес^в),
формування та (або) ведення яких здшснюеться державними органами; 6) при на-явност достатшх тдстав, яю свщчать про те, що операщя (угода) пов'язана з ф> нансуванням тероризму (екстрем1зму) та легатзащею (вщмиванням) доход1в, оде-ржаних злочинним шляхом, направляе вщповщний узагальнений матер1ал до пра-воохоронних оргашв вщповщно до !х компетенцн; 7) видае нормативш правов1 ак-ти з питань, вщнесених до його компетенцп, обов'язков1 для виконання особами, яю надають вщомосп; 8) направляе письмов1 запити особам, яю надають вщомост1, як стосовно операцш (угод), що тдлягають обов'язковому контролю, так { стосов-но шформацн, пов'язано! з ктентами та бенеф1щарними власниками (вигодоотри-мувачами); 9) вщносно будь-яко! шформацп, одержано! при виконанш функцш, мае право запитувати й отримувати вщ державних оргашв та ос1б, яю надають вь домосп, будь-яку додаткову шформащю, пов'язану з протцщею фшансуванню тероризму (екстрем1зму) та легатзацп (вщмиванню) доход1в, одержаних злочинним шляхом. Державш органи й особи, яю надають вщомосп, зобов'язаш надати упов-новаженому державному органу шформащю, що запитуеться, в установлен! строки та за установленою формою [1].
Уповноважений державний орган заморожуе на строк до п'яти робочих дшв здшснення операцш (угод) з грошовими коштами або майном у випадку, якщо хоча б одшею з1 сторш, що беруть участь у цих операщях (угодах), е ф1зична або юри-дична особа, стосовно яко! маються вщомосп про участь у терористичнш або екст-ремютськш д1яльносп (фшансуванш тероризму або екстрем1зму), якщо за результатами попередньо! перев1рки зазначена шформащя визнана обгрунтованою. Пщ термшом «заморожування операцп (угоди) з грошовими коштами або майном» ро-зум1еться призупинення передання, перетворення, вщчуження чи перемщення грошових кошт1в або майна на шдстав1 та на строк ди постанови уповноваженого державного органу; грошов1 кошти або майно, стосовно якого проведено заморожування операцп (угод), залишаються у власносп ф1зичних або юридичних ос1б 1 можуть залишатися шд управлшням ос1б, яю надають вщомосп. При цьому заморожування не е тдставою виникнення цившьно-правово! та шшо! вщповщальносп уповноваженого державного органу.
Ниш уповноваженим державним органом е Державна служба фшансово! роз-вщки [2], уповноважений державний орган з протиди фшансуванню тероризму (ек-стрем1зму) та легал!зацн (вщмиванню) доход1в, одержаних злочинним шляхом, { реатзуючий державну политику у сфер! протиди фшансуванню тероризму (екстре-м1зму) та легатзацн (вщмиванню) доход1в, одержаних злочинним шляхом, а також координуючий д!яльнють державних оргашв, що вщповщно до законодавства КР виконують функцн нагляду (контролю) за д!яльшстю ос1б, яю надають вщомост з виконання законодавства у сфер! протиди фшансуванню тероризму (екстрем1зму) та легал!заци (вщмиванню) доход1в, одержаних злочинним шляхом. При цьому Ф> нансова розвщка у сво!й д!яльносп пщзвггна та пщпорядкована Президенту КР.
Основними цшями та завданнями Фшансово! розвщки е: здшснення заход1в з протиди фшансуванню тероризму (екстрем1зму) та легал!заци (вщмиванню) дохо-д1в, одержаних злочинним шляхом, для забезпечення захисту прав { законних ште-рес1в громадян, суспшьства та держави, а також щлюносп та стшкосп фшансово!
системи КР вщ злочинних посягань; запобтання та викриття дiяльностi, пов'язано1 з фiнансуванням тероризму (екстремiзму) та легатзащею (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом; збирання, зберiгання й анатз в установленому порядку шформаци, документiв, вiдомостей та iнших матерiалiв про операцп (угоди) з грошовими коштами або майном, що шдлягають обов'язковому контролю, та про шдозрш операцп (угоди) вiдповiдно до законодавства КР про протидда фшансу-ванню тероризму (екстремiзму) та легалiзацil (вщмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом; створення едино1 шформацшно1 системи та ведення бази даних у сферi протиди фiнансуванню тероризму (екстремiзму) та легатзацп (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом.
Отже, уповноважений державний орган е шдроздшом фшансово1 розвiдки ад-мшютративного типу. Iнструкцiею про надання та розгляд узагальнених матерiа-лiв [3] визначений единий для правоохоронних оргашв КР порядок отримання й розгляду вщ Державно1 служби фшансово1 розвщки узагальнених матерiалiв стосо-вно шдозрших угод та операцiй, а також угод та операцш, що шдлягають обов'язковому контролю, правоохоронним органам КР. Зазначена 1нструкщя ви-значае едину систему й методику облшу та реестрацп матерiалiв, що надiйшли вщ Державно1 служби фшансово1 розвiдки до правоохоронних оргашв, надання шформаци Державнш службi фшансово1 розвiдки про хщ опрацювання узагальнених матерiалiв, що надшшли стосовно пiдозрiлих угод та операцш.
На нашу думку, слщ також розглянути вiдповiдальнiсть за порушення законодавства КР у сферi протиди фшансуванню тероризму (екстремiзму) та легалiзацil (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом. Так, керiвництво й пращв-ники уповноваженого державного органу, Нацюнального банку КР та iнших дер-жавних органiв, у тому чи^ колишнi, якi мають або мали доступ до шформаци вщ ошб, якi надають вiдомостi, несуть кримшальну вiдповiдальнiсть за незаконне роз-голошення, використання банкiвськоl, комерцiйноl або шшо1 таемницi, зловживан-ня службовим становищем зпдно з кримiнальним законодавством КР [1].
Кримшальним кодексом КР [4] передбачена вщповщальшсть за скоення таких видiв злочинiв, як:
1. Легалiзацiя (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом (ст. 183), тобто умисне здшснення особою операцш або угод (придбання, володшня або використання чи перетворення або передача) з грошовими коштами або шшим майном, здобутими злочинним шляхом, у тому чи^ за кордоном, з метою отримання вигоди або укриття незаконного !х походження чи надання допомоги зазначенш особi з метою надання правомiрного вигляду володiнню, користуванню або розпо-рядженню грошовими коштами або шшим майном, а рiвно укриття особою справ-жнього характеру, джерела, мюцезнаходження, способу розпорядження, перемi-щення грошових коштiв або майна, а також справжшх прав стосовно них. Квалiфi-куючими ознаками цього злочину е скоення зазначених дiй: а) групою осiб за попе-редньою змовою; б) особою з використанням свого службового становища; в) або зазначеш дй, що вчиненi у великому розмiрi органiзованою злочинною групою.
2. Фшансування тероризму (ст. 2261), тобто тдтримання терористично1 дiяль-ностi, що виявляеться у формi умисного передання чи збирання для органiзаторiв
або виконавщв терористичного акту будь-якими методами та способами кошт1в або спроба надати чи з1брати кошти з метою !х використання терористом або терорис-тичною оргашзащею в шдготовщ чи скоенш злочину терористичного характеру, а р1вно надання фшансових послуг для здшснення терористично! д!яльносп. Кваль фшуючою ознакою цього злочину е скоення зазначених дш групою ос1б за попере-дньою змовою; особливо кватфшуючою - оргашзованою групою. Кримшальна вщповщальшсть настае й за отримання та збер1гання кошт1в або здшснення опера-цш чи угод з ними, що належать особам, яю ско!ли злочини терористичного характеру чи готують скоення такого злочину, або кошт1в, що знаходяться шд контролем терористично! групи або терористично! оргашзацп, а також управлшня такими ко-штами.
Водночас одним !з державних оргашв, що протид!ють тероризму у взаемодп з Державним ком!тетом нац!онально! безпеки КР у сфер! протиди тероризму, е Державна служба фшансово! розвщки, до компетенц!! яко! належать: здшснення збору, оброблення й анал!зу !нформац!!, документ!в, в!домостей та шших матер!ал!в про операц!! (угоди) з грошовими коштами або шшим майном, а також вщповщних за-ход!в, що спрямован! на боротьбу з фшансуванням тероризму; направлення вщпо-вщно! !нформац!!, пов'язано! з ф!нансуванням тероризму, до правоохоронних орга-н!в КР [5]. На нашу думку, закршлення завдань шдроздшу ф!нансово! розв!дки у сфер! протиди фшансуванню тероризму потр!бно й в нац!ональному законодавств!.
Стосовно адмшютративно! в!дпов!дальност! за порушення антилегатзацшного законодавства зазначимо, що ст. 50517 Кодексу КР про адм!н!стративну вщповща-льн!сть [6] передбачае в!дпов!дальн!сть суб'екпв первинного ф!нансового мон!то-рингу. Об'ективною стороною зазначеного проступку е: 1) невиконання особами, як! надають вщомосп, вимог законодавства щодо протид!! фшансуванню тероризму та легатзацп (вщмиванню) доход!в, одержаних злочинним шляхом, у частит оргашзацп внутршнього контролю; 2) умисне ненадання й надання завщомо недо-стов!рно! !нформац!! про операц!! (угоди) з грошовими коштами або шшим майном, що шдлягають обов'язковому контролю, уповноваженому державному органу (аналог ст. 1669 Кодексу Укра!ни про адмшютративш правопорушення [7], але без урахування необхщност! запоб!гання ф!нансуванню тероризму). Зпдно з! ст. 5463 Кодексу КР про адмшютративну в!дпов!дальн!сть, кер!вник уповноваженого державного органу та його заступник мають право розглядати зазначену категорда справ ! накладати адм!н!стративн! стягнення. Ми також вважаемо, що так! адмшютративно-юрисдикцшш повноваження мають бути виключно у пращвниюв п!дроз-д!лу ф!нансово! розв!дки [8].
Таким чином, законодавство КР у сфер! протид!! фшансуванню тероризму та легатзацп доход!в, одержаних злочинним шляхом, мае комплексний, узгоджений ! системний характер. Анатз оргашзацшно-правових засад !! антилегал!зац!йно! сис-теми св!дчить про прюритетшсть ! актуальн!сть завдань щодо забезпечення фшансово! безпеки держави, а також стосовно протид!! фшансуванню тероризму (екст-рем!зму). Безпосередньою метою д!яльност! Державно! служби фшансово! розвщки КР е: боротьба з фшансуванням тероризму (екстрем!зму) та легатзащею (вщми-ванням) доход!в, одержаних злочинним шляхом, забезпечення захисту прав ! за-
конних штерешв громадян, суспiльства та держави, а також цшсносп та стшкосп фшансово! системи.
Список лггератури
1. О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем : Закон Кыргызской Республики от 31.07.2006 г. № 135 // Газета «Эркин-тоо». - 2006. - № 58.
2. О Государственной службе финансовой разведки Кыргызской Республики : Указ Президента Кыргызской Республики от 19.02.2010 УП № 58.
3. О введении в действие Инструкции о предоставлении и рассмотрении обобщенных материалов : Приказ Службы финансовой разведки Кыргызской Республики, Государственного комитета национальной безопасности Кыргызской Республики, Министерства внутренних дел Кыргызской Республики, Финансовой полиции при Правительстве Кыргызской Республики, Государственного таможенного комитета Кыргызской Республики, Агентства Кыргызской Республики по контролю наркотиков от 09.06.2008 № 38/П, 65, 639, 5-5/188, 43-П, 90.
4. Уголовный кодекс Кыргызской Республики от 01.10.97 г. № 68 // Ведомости Жогорку Кенеша Кыргызской Республики. - 1998. - № 7. - Ст. 229.
5. О противодействии терроризму : Закон Кыргызской Республики от 08.11.2006 г. № 178 // Газета «Эркинтоо». - 2006. - № 85.
6. Кодекс Кыргызской Республики об административной ответственности от 04.08.98 г. № 114 // Ведомости Жогорку Кенеша Кыргызской Республики. - 1999. - № 2. - Ст. 77.
7. Кодекс Укра'ши про адмшютративш правопорушення вщ 07.12.84 р. № 8073-Х // Вщомост Верховно! Ради Укра'шсько! РСР. - 1984. - Додаток до № 51. - Ст. 1122.
8. Буткевич С. А. Щодо адмшютративно! вщповщальност за порушення законодавства у сфер! запоб1гання та протидп легал1зацй (вщмиванню) доход1в, одержаних злочинним шляхом, i фшансу-ванню тероризму / Ю. В. Дубко, С. А. Буткевич // Кримськ. юрид. вюн. - 2009. - Вип. 1 (5). - С. 13-21.
Буткевич С. А. Противодействие финансированию терроризму и легализации доходов, полученных преступным путем (по материалам Кыргызской Республики)/ C. А. Буткевич// Ученые записки Таврического национального университета им. В. И. Вернадского. Серия : Юридические науки. - 2010. - Т. 23 (62). № 2. 2010. - С. 194-201.
В статье рассмотрено законодательство и система органов Кыргызской Республики, которые осуществляют меры в сфере противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также ответственность за нарушение антилегализа-ционного законодательства.
Ключевые слова: ответственность, легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма, противодействие.
Butkevich S. The Counteraction to Financing of Terrorism and Legalization of the Incomes Received in the Criminal Way (on Materials of the Kirghiz Republic) / S. Butkevich // Scientific Notes of Tavrida National V. I. Vernadsky University. - Series : Juridical sciences. - 2010. - Vol. 23 (62). № 2. 2010. - Р. 194-201.
In the article the legislation and system of bodies of the Kirghiz Republic which carry out measures in sphere of counteraction to financing of terrorism and legalization (laundering) of the incomes received in the criminal way, and also the responsibility for infringement anti-legalization legislations are considered.
Keywords: responsibility, legalization (laundering) of the incomes received in the criminal way, financing of terrorism, counteraction.
Поступила в редакцию 14.12.2010 г.
