CC BY
9Ученые записки Таврического национального университета им. В.И. Вернадского Серия «Юридические науки». Том 26 (65). 2013. № 1. С. 361-366.
УДК347.734 (477)
ОСОБЛИВОСТ1 ПРАВОВОГО СТАТУСУ СПЕЦ1АЛЬНО ВИЗНАЧЕНИХ СУБ'еКТШ ПЕРВИННОГО Ф1НАНСОВОГО МОН1ТОР1НГУ
Бурдонова О. Ю.
Смферопольський ушверситет економжи i управлшня, м. Омферополь, УкраТна
У статп проведено анатз законодавства Украши стосовно правового статусу суб'екпв первииио-го фiнансового мотториигу, в тому числ1 нотарiусiв та адвокатш, яю уповноваженi здiйснювати фь нансовий мотторииг у сферi запобггаиия та протидй легатзаци (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшаисуваиию тероризму.
Ключовi слова спещально визначений суб'ект, фшаисовий монiторинг, вiдмивання грошей, адвокат, нотарiус, запобггаиия, протидiя.
XXI ст. розпочалося стрiмким вдосконаленням нових шформацшно-комунiкацiйних технологiй, розвитком св^ово1 фшансово! системи та появи понят-тя «електронний гаманець». З одного боку, створюються умови полiпшення повсяк-дення особи користувача цими технологiями, однак, з шшого боку - вщкриваються можливостi проведения фiнансових операцiй у найкоротший час, що створюе дода-тковi можливостi для легалiзацil злочинних доходiв.
Аиалiз наукових дослiджеиь учених з проблем боротьби з вщмиванням доходiв, одержаних злочинним шляхом, показуе, остаииiм часом сталося помiтие зростання професiоиалiзму протиправно1 дiяльиостi оргаиiзоваиих злочиииих формуваиь i ви-тоичеиостi схем з вщмивання «брудних» коштiв. Разом з цим, спостер^аеться про-цес видшення вiдмиваиия грошей в окрему злочиииу галузь. Така теидеицiя пов'язаиа, зокрема, з виходом иа мiжнародну арену оргашзованих злочиииих угру-поваиь з пострадянських кра1н.
Безперечио, що для Украши питания боротьби з вщмиванням грошей, одержаних злочиииим шляхом, е питаниям забезпечення нацюнально! безпеки, оскшьки легалiзацiя злочинних доходiв е не лише суспiльно небезпечним дiянням, а i системною загрозою для фшансових ринкiв i нацюиальио1 економiки в цiлому. Отже, для належного розвитку держави необхщним е контроль за здiйсненням фшансових операцш фiзичними та юридичними особами.
Окремi питания запобiгання та протиди легалiзацil (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, розглядались О.М. Бандуркою, А. С. Бенщьким, С.А. Буткевичем, В.П. Головшою, О.В. Кшвець, А.О. Клименком, О.С. Користшим, 1С. Мезенцевою, Л.В. Новшовою, С.В. Павлiченко, С.В. Симов'яном, Ю.Г. Старовойтовою тощо. Але, незважаючи на значну кшьюсть дослiджень у цш галузi, досi iснують сшрш питания, якi вимагають певного виршення.
Метою статтi е аналiз правового статусу спещально визначених суб'екпв пер-винного фiнансового монiторингу, в тому чи^ адвокатiв i нотарiусiв, а також ви-
361
роблення пропозицш щодо вдосконалення !х дiяльностi у сферi запобiгання та про-тидп легалiзащl (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, i фшансу-ванню тероризму.
Вiдповiдно до Закону Украши № 2258-17 вiд 18.05.2010, Закон Украши «Про запобiгання та протидда легатзацп (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом» викладено в новш редакци [1]. Зокрема, у ст. 1 указаного Закону вперше закрiплено поняття фiнансового монiторингу як сукупностi заходiв, що здшсню-ються суб'ектами фшансового монiторингу у сферi запобiгання та протиди легаль зацп (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшансуванню тероризму, що включають проведення державного фiнансового монiторингу та первин-ного фiнансового монiторингу [2]. Отже, юнують два рiвнi фшансового мошторингу - первинний i державний.
Також у новш редакци зазначеного Закону значно розширено перелш суб'екпв первинного фiнансового монiторингу. Крiм фшансових установ, тепер суб'ектами е нотарiуси, адвокати, аудитори, аудиторськi фiрми, фiзичнi особи - пiдприемцi, якi надають послуги з бухгалтерського облiку, суб'екти господарювання, що надають юридичнi послуги (за винятком ошб, якi надають послуги у рамках трудових право-вiдносин), у випадках, передбачених статтями 6 i 8 Закону [2].
Детальшше зупинимось на питаннях здiйснення первинного фiнансового мош-торингу такими суб'ектами первинного фшансового мошторингу, як нотарiуси та адвокати. Разом з цим, тдкреслимо, що чинне законодавство вщносить нотарiусiв та адвокапв не лише до суб'ектiв первинного фшансового мошторингу, а до спеща-льно визначених. Очевидно i виконання тако! функци, як проведення фшансового мошторингу, та перелш обов'язкiв у спещально визначених суб'ектiв первинного фшансового мошторингу, вiдрiзняються вiд виконання функцш та перелiку обов'язкiв суб'ектами первинного фшансового мошторингу [3].
На адвокапв i нотарiусiв як на спещально визначених суб'екпв первинного ф> нансового мошторингу поширюються обов'язки, передбаченi ст. 6 Закону, яка ви-значае загальний перелiк !х завдань, обов'язюв i прав. Так, п. 1 ч. 2 ст. 6 Закону пе-редбачено обов'язок суб'екта первинного фшансового мошторингу стати на облш у Державнш службi фiнансового мошторингу Украши в порядку, визначеному Каб> нетом Мiнiстрiв Укра1ни [2]. Порядок взяття на облiк суб'екпв первинного фшансового мошторингу, реестрацп ними фшансових операцш, що пiдлягають фшансо-вому монiторингу, i подання Державнш службi фiнансового монiторингу Укра1ни шформацп про зазначенi та iншi фiнансовi операци, що можуть бути пов'язаш з ле-галiзацiею (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшансуван-ням тероризму, затверджений постановою Кабшету Мiнiстрiв Укра1ни вiд 25.08.2010 № 747 [4].
Зпдно з абзацом п'ятим п. 6 указаного Порядку, адвокати, аудитори, аудитор-сью фiрми, нотарiуси, особи, якi надають юридичш послуги, фiзичнi особи - шдп-риемцi, якi надають послуги з бухгалтерського облшу подають Державнiй службi фiнансового монiторингу Укра1ни iнформацiю, необхщну для взяття !х на облш, не пiзнiше нiж протягом трьох робочих днiв з дати встановлення дшових вiдносин з клiентом, який мае намiр вчинити один з правочишв, визначених ч. 1 ст. 8 Закону [2]. Також ст. 6 Закону передбачено, що на спещально визначених суб'екпв первинного фшансового мошторингу не поширюються певш обов'язки, в тому числк щодо виявлення фшансових операцш, що тдлягають обов'язковому фшансовому мошторингу вщповщно до ст. 15 Закону та повщомлення Державно1 служби фiнан-сового мошторингу Украши про фiнансовi операци, що пiдлягають обов'язковому фiнансовому мошторингу, - протягом трьох робочих дшв з дня !х реестрацil або спроби !х проведення.
Водночас, зпдно з ч. 1 ст. 8 Закону виконання обов'язюв суб'екта первинного фшансового мошторингу забезпечуеться адвокатами та нотарiусами, якщо вони бе-руть участь у шдготовщ i здшсненш правочину щодо: купiвлi-продажу; управлiння активами ктента; управлiння банкiвським рахунком або рахунком у щнних папе-рах; залучення коштiв для утворення юридичних осiб, забезпечення !х дiяльностi чи управлшня ними, а також кушвл^продажу юридичних осiб; утворення юридичних
362
ошб, забезпечення !х дiяльностi чи управлшня ними, а також кушвл^продажу юри-дичних осiб [5].
При обговорены проектiв законiв Укра!ни в цш сферi найбiльшу дискусiю серед фахiвцiв у галузi права викликала колiзiя мiж збереженням адвокатсько! i нота-рiально! таемницi та необхщшстю iнформувати уповноважений орган про низку операцш сво!х клiентiв. Так, вщповщно до ст. 22 Закону Украши «Про адвокатуру та адвокатську д1яльшсть» адвокат зобов'язаний зберiгати адвокатську таемницю. II предметом е будь-яка шформащя, що стала вiдома адвокату про ктента, а також питания, з яких ^ент (особа, якiй вщмовлено в укладеннi договору про надання правово! допомоги з передбачених цим Законом тдстав) звертався до адвоката, змют порад, консультацiй, роз'яснень адвоката, складен ним документи, шформащя, що зберiгаеться на електронних ношях, та iншi документи i вщомосп, одержанi адвокатом пiд час здшснення адвокатсько! дiяльностi [6]. А вщповщно до ст. 8 Закону Укра!ни «Про нотарiат» нотарiальна таемниця - це сукупнють вiдомостей, отриманих пiд час вчинення нотарiальноl ди або звернення заштересовано! особи до нотарiуса, в тому числi про особу, 1! майно, особист майновi та немайновi права i обов язки тощо. Нотарiус, а також стажист нотарiуса зобов'язанi зберiгати нотарiа-льну таемницю, навiть якщо !хня дiяльнiсть обмежуеться наданням правово! допомоги чи ознайомленням з документами i нотарiальна дiя або дiя, яка прирiвнюеться до нотарiальноl, не вчинялась [7].
Разом з цим, нотарiуси як суб'екти первинного фшансового мошторингу не по-вщомляють Спецiально уповноважений орган про сво! пiдозри щодо фiнансових операцiй у раз^, якщо вiдповiдна iнформацiя стала 1м вщома за обставин, що е предметом таемнищ вчинюваних нотарiальних дiй, крiм випадкiв посвщчення договорiв купiвлi-продажу нерухомого майна, за умови, що сума тако! операцп дорiвнюе чи перевищуе 400 000 грн. або дорiвнюе чи перевищуе суму в iноземнiй валютi, е^ва-лентну 400 000 грн. У свою черту, адвокати, особи, яю надають юридичнi послуги, аудитори, аудиторсью фiрми, фiзичнi особи - шдприемщ, якi надають послуги з бухгалтерского облiку, не повiдомляють Спещально уповноважений орган про сво! тдозри щодо фшансових операцш у раз^ якщо вщповщна iнформацiя стала !м вь дома за обставин, що е предметом !х адвокатсько! таемнищ та професшно! таемни-цi, коли вони виконують сво! обов'язки щодо захисту ^ента, представництва його iнтересiв у судових органах та у справах досудового врегулювання спорiв [2]. Тобто шд ознаки ч. 7 ст. 8 Закону тдпадае надання адвокатських послуг клiенту щодо забезпечення його господарсько! дiяльностi з метою захисту вiд впливу негативних наслiдкiв [5].
Пункт 9 ст. 6 Закону Укра!ни «Про запоб^ання та протидiю легалiзацi!' (вщми-ванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшансуванню тероризму» також закршлюе обов'язок надавати на запит Спещально уповноваженого органу до-даткову шформащю з приводу фiнансових операцш, яю стали об'ектом фiнансового мониторингу, копi! первинних документiв, на пiдставi яких були проведенi такi опе-рацi! та пов'язанi з ними фiнансовi операцi!, вiдомостi про !х учасникiв, а також iн-шу шформащю, зокрема ту, що становить банювську або комерцшну таемницю, таемницю страхування, копи документа, необхiднi для виконання покладених на Спецiально уповноважений орган завдань, протягом п'яти робочих днiв з дати над-ходження запиту [2].
Також у п. 4 ст. 12 Закону закршлено, що подання шформаци суб'ектом первинного фшансового мошторингу Спещально уповноваженому органу в установле-ному порядку не е порушенням професшно! таемнищ, таемнищ страхування, бан-ювсько! або комерцiйно! таемницi [2]. Отже, у сво!й дiяльностi нотарiуси та адвокати як спещально визначеш суб'екти первинного фшансового мониторингу мають керуватися нормами антилегалiзацiйного законодавства.
З метою встановлення процедури притягнення до вщповщальносп Мiнiстерство юстицЦ Укра!ни наказом вщ 29.09.2010 № 2340/5 затвердило Порядок розгляду справ про порушення вимог законодавства, що регулюе д1яльшсть у сфер запобiгання та протиди' легалiзацI! (в1дми-ванню) доход1в, одержаних злочиииим шляхом, та застосування санкцш. Факти порушень вимог Закону та/або нормативно-правових актiв, що регулюють д!яльшсть у сферi запобiгання та протиди легатзаци (вiдмиванню) доход1в, одержаних злочинним
363
шляхом, виявляються службовими особами Мшютерства юстици Украши, управ-лiнь юстицiï шд час здiйснення нагляду за дiяльнiстю суб'eктiв, зокрема шляхом проведення планових i позапланових перевiрок [8].
Законом було встановлено вiдповiдальнiсть за порушення вимог щодо фiнансовогlо мониторингу, зокрема:
- за порушення вимог щодо щентифкаци та вивчення фшансово1 дiяльностi осiб - у ро-змiрi до 500 неоподатковуваних мтмумш доходiв громадян (для фiзичних оаб - у розмiрi до 100 неоподатковуваних мтмумш);
- за невиявлення, несвоечасне виявлення та порушення порядку реестраци фiнансових операцш, що гпдлягають финансовому монiторингу, у розмiрi до 800 неоподатковуваних мь нiмумiв (для фiзичних осю - у розмiрi до 100 неоподатковуваних мiнiмумiв);
- за неподання, несвоечасне подання, порушення порядку подання або подання спещально уповноваженому органу недостовiрноï шформацп про фiнансовi операцiï, що вщповщно до Закону пiдлягаюгъ такому монпорингу, у розмiрi до 2000 неоподатковуваних мтмумв (для фiзичних осiб - у розмiрi до 100 неоподатковуваних мтмумв);
- за порушення порядку зупинення фiнансових операцш - у розмiрi до 1000 неоподатковуваних мтмумв (для фiзичних осiб - у розмiрi до 100 неоподатковуваних мтмумв).
Також Законом встановлено, що суб'ект первинного фшансового мошторингу, його посадовi особи та iншi пращвники не несуть дисциплiнарноï, адмiнiстративноï, цивiльно-правовоï та кримiнальноï вiдповiдальностi за подання Спещально уповноваженому органу шформацп про фшансову операцш, якщо вони дiяли в межах цьо-го Закону, навт якщо такими дiями завдано шкоди юридичним або фiзичним особам, та за iншi д^', пов'язанi з виконанням цього Закону [2].
На виконання положень антилегатзацшного законодавства Мшютерство юстици Украши наказом вiд 29.09.2010 № 2339/5 затвердило Положення про здшснення фiнансового монiторингу суб'ектами первинного фшансового мошторингу, держав-не регулювання та нагляд за дiяльнiстю яких здшснюе Мiнiстерство. Положенням врегульовано дiяльнiсть суб'екпв первинного фiнансового монiторингу, державне регулювання i нагляд за дiяльнiстю яких у сферi запобiгання та протиди легалiзацiï (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшансуванню тероризму здшснюе Мшютерство юстици Украши. Вщповщно до цього нормативно-правового акту нотарiуси та адвокати повинш забезпечувати щодо ктенпв з ризикованих кра-ш ïхньоï посилену iдентифiкацiю; забезпечувати збiр необхiдноï iнформацiï про змiст ïхньоï дiяльностi, фiнансовий стан, репутацiю; вживати заходiв щодо перевiр-ки достовiрностi та повноти шформацп, отриманоï вiд клiента; придiляти пiдвищену увагу фiнансовим операщям клiента, що мають високий стушнь ризику легалiзацiï (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшансування тероризму [9]. Однак, якщо брати до уваги нотарiусiв, то вони е спещально визначеними суб'ектами первинного фшансового мошторингу i головний ix обов'язок посвщчу-вати права, а також факти, що мають юридичне значення, та вчиняти iншi нотарiа-льнi дiï, передбаченi законом, з метою надання ïм юридичноï вiрогiдностi [10]. Но-тарiуси не володшть будь-якими навичками та знаннями щодо бухгалтерського об-лiку та аудиту, щоб на достатньому рiвнi вивчити фшансову дiяльнiсть та фшансо-вий стан ^ента.
Тому для досягнення адвокатами та нотарiусами ефективного виконання повно-важень, пов'язаних iз фшансовим монiторингом необxiдно врегулювати питання надання вщповщними органами вiдповiдниx документiв, що шдтверджували б ная-внiсть достатньоï фiнансовоï дiяльностi клiента, а також шдтверджували фшансовий стан клiента незалежно чи е це фiзична чи юридична особа.
Крiм того, складну ситуацiю виконання своïx обов'язкiв нотарiусами та адвокатами викликають велика кшькють пiдзаконниx нормативних документiв з цього питання прийнятих Мшютерством юстиц^ Украïни та Державною службою фшансового мошторингу Украши, та вщсутнють прописаних норм у головних актах стосо-вно регулювання дiяльностi цих суб'ектiв первинного фiнансового мошторингу.
Щодо передового досвщу краïн пострадянського простору в цiй сферi, то най-бiльш системне i прогресивне антилегалiзацiйне законодавство в Респуoлiцi Узбекистан [11]. Так, нотарiальнi контори або адвокатсью формування зд1йснюють вну-трiшнiй контроль при здiйсненнi для ктенпв або вiд ïx iменi операцiй у таких сфе-
364
рах: кутвля-продаж нерухомостц управлiння грошовими коштами, цшними папе-рами або шшим майном клiента; управлiння банкiвськими, ощадними рахунками або рахунками ц1нних папер!в; акумулювання кошт1в для створення, забезпечення функцюнування або управлiння юридичними особами; створення, функцюнування або управлiння юридичними особами та кушвля-продаж пiдприемств. При цьому цшями такого контролю е: ефективне виявлення та припинення операцш з грошовими коштами або шшим майном, направлених на легатзащю доход!в, одержаних в1д злочинно! д!яльност!, та фiнансування тероризму; недопущения навмисного чи ненавмисного залучення нотарiальних контор або адвокатських формувань у зло-чинну д1яльн1сть; забезпечення неухильного дотримання вимог антилегалiзацiйного законодавства такими суб'ектами при шдготовщ та здiйсненнi операцш з грошовими коштами або шшим майном.
З метою оргашзаци протиди легатзаци доход1в, одержаних вщ злочинно! д1я-льност1, та фшансуванню тероризму в нотарiальних конторах ! адвокатських фор-муваннях призначаеться особа, вщповщальна за дотримання правил внутршнього контролю. Система внутр1шнього контролю нотар!альних контор i адвокатських формувань оргашзуеться з урахуванням особливостей !х функцюнування, основних напрямкiв д1яльност1, клiентсько! бази та р!вня ризик1в, пов'язаних з кл!ентами та !х операцiями [12].
Так, особа, вщповщальна за дотримання правил внутршнього контролю в дер-жавних нотарiальних конторах, призначаеться наказом територ!ального органу юстици. У державнш нотарiальнiй контор1, до складу яко! входять два i бшьше держа-вних нотарiусiв, такою особою призначаеться державний нотар!ус цiе! нотар!ально! контори, вказаний у наказi територ!ального органу юстици. Особа, вiдповiдальна за дотримання правил внутршнього контролю в адвокатському формуваннi призначаеться наказом кер!вника адвокатського формування з числа адвокатв; коп1я наказу з персональними даними направляеться до територiального органу юстици протягом десяти дн1в з дня видання наказу. Вт1м, якщо до складу державно! нотар!ально! контори входить один державний нотар1ус, а адвокатська д1яльн1сть здiйснюеться адвокатом iндивiдуально (адвокатське бюро), вщповщальшсть за дотримання правил внутр1шнього контролю покладаеться на таких ос16 [12]. На наш погляд, доцшьно врахувати вказаш вище положения й у нацюнальному антилегалiзацiйному законо-давствi.
Отже, враховуючи викладене вище, вважаемо доцшьним упорядкувати нацюна-льне антилегалiзацiйне законодавство в частит визначення правового статусу спе-щально визначених суб'ектiв первинного фшансового мон1торингу. На наш погляд, доцшьним е внесения змш до чинного законодавства, зокрема, в закони Укра!ни «Про нотар!ат», «Про адвокатуру та адвокатську д1яльшсть», 1нструкцЮ про порядок вчинення нотаргальних дШ нотаргусами Украгни, яю б чгтко регламентували положения, обов'язки та права цих суб'ектiв, що допомогло б уникнути дублювання та кол1з1й у цш сферi.
Список лiтератури:
1. Про внесения змш до Закону Укра!ни «Про запобггаиия та протидта легал^заци (вщмиваиию) дохо-д1в, одержаних злочиииим шляхом» : Закои Украгни ввд 18 трав. 2010 р. № 2258-Ш // Офщшиий вюи. Украгни. - 2010. - № 39. - Ст. 1293.
2. Про заиобшаиия та протидш легал^заци (вщмиваиию) доход1в, одержаиих злочиииим шляхом, або шаисуваиию тероризму : Закои Укра!ии вщ 28 листоп. 2002 р. № 249-1У // Вщомосл Верховно! Ради кра!ии. - 2003. - № 1. - Ст. 2.
3. Нотар^уси як специально визиачеш суб'екти первиииого финансового мониторингу : Роз'яснення Министерства юстици Украгни ввд 29 верес. 2010 р. - К., 2010. - 8 с.
4. Деяю питания оргашзаци финансового мониторингу : Постанова Кабинету Мгшстргв Украгни ввд 25 серп. 2010 р. № 747 // Офщшиий вюи. Укра!ии. - 2010. - № 65. - Ст. 2261.
5. Лист Державного комитету фшансового мониторингу Украгни вщ 8 верес. 2010 р. № 4605/0340-4. -К., 2010. - 2 с.
6. Про адвокатуру та адвокатську дшльшсть : Закон Укра!ни ввд 05 лип. 2012 р. № 5076-VI // Офщшиий в!си. Украгни. - 2012. - № 62. - Ст. 2509.
7. Про иотар^ат : Закои Украгни ввд 02 верес. 1993 р. № 3425-Х11 // Вщомосп Верховно! Ради Украгни. - 1993. - № 39. - Ст. 383.
365
8. Про затвердження Порядку розгляду справ про порушення вимог законодавства що регулюе дiяльнiсIь у сфер запобпання та проIидii легалтзацц (в1дмиванню) доходв, одержаних злочинним шляхом та застосування санкц1й : Наказ МiнiсIерсIва юстищ Украши в1д 29 верес. 2010 р. № 2340/5 // Офщиний в1сн. Украiни. - 2010. - № 74. -Ст. 2653.
9. Про затвердження Положення про здшснення фшансового мошторингу суб'ектами первинного ф1-нансового мониторингу, державне регулювання та нагляд за дiяльнlстю яких здшснюе Мшстерство юстици Украши : Наказ М1н1стерства юстици Украши в1д 29 верес. 2010 р. № 2339/5 // Оф1ц1йний в1сн. Украши. - 2010. - № 74. - Ст. 2652.
10. Про внесення 3MiH до Закону Украни «Про Homapiam» щодо державного регулювання но-тар'тльноГ дiяльнoсmi: Закон Украни eid 6 верес. 2012 р. № 5208-VI // В1домост1 Верховноi Ради Украши. - 1993. - № 39. - Ст. 383.
11. Буткевич С. А. Досв1д Республ1ки Узбекистан по протиди легал1зацп доход1в, одержаних в1д зло-чиннм д1яльност1, та ф1нансуванню тероризму / С. А. Буткевич // Форум права. - 2010. - № 1. - С. 3844 [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/FP/2010-1/10bcatft.pdf.
12. Об утверждении правил внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма в нотариальных конторах и адвокатских формированиях : Постановление Министерства юстиции Республики Узбекистан, Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 октября 2009 г. №№ 10, 39 // Собрание законодательства Республики Узбекистан. - 2009. - № 43. - Ст. 461.
Бурдонова Е. Ю. Особенности правового статуса специально определенных субъектов первичного финансового мониторинга / Е.Ю. Бурдонов // Ученые записки Таврического национального университета им. В. И. Вернадского. Серия: Юридические науки. - 2013. - Т. 26 (65). № 1. - С. 361366.
В статье проведен анализ законодательства Украины относительно правового статуса субъектов первичного финансового мониторинга, в том числе нотариусов и адвокатов, какие уполномоченные осуществлять финансовый мониторинг в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма.
Ключевые слова специально определенный субъект, финансовый мониторинг, отмывание денег, адвокат, нотариус, предотвращение, противодействие.
Burdonova H. J. Features of Legal Status of Specially Certain Subjects of the Primary Financial Monitoring / H. J.Burdonova // Scientific Notes of TavridaNational V. I. Vernadsky University. - Series : Juridical sciences. - 2013. - Vol. 26 (65). № 1. - Р. 361-366.
In the article the analysis of legislation of Ukraine is conducted in relation to legal status of subjects of the primary financial monitoring, including notaries and advocates, what authorized agents to carry out the financial monitoring in the field of prevention and counteraction to legalization (laundering) of the profits got a criminal way, or financing of terrorism.
Key words: specially certain subject, financial monitoring, money-laundering, advocate, notary, prevention, counteraction.
366
