CC BY
356
Проблемы легализации (отмывания) денежных средств через криптовалюту
Дорж Энхтур,
адъюнкт Академии управления МВД России, капитан полиции E-mail: [email protected]
Хайрутдинова Ирина Викторовна,
кандидат педагогических наук, доцент, доцент кафедры иностранных языков Академии управления МВД России E-mail: [email protected]
Статья рассматривает проблему отмывания денежных средств через криптовалюту. Криптовалюты как новый вид цифровых активов появились относительно недавно. Многим все еще непонятно, что это, зачем нужны криптовалюты и как с ними взаимодействовать. Вследствие этого избранная тема исследования приобретает особую значимость. В статье представлена краткая характеристика криптовалюты как инструмента легализации (отмывания) денежных средств, приобретенных преступным путем, анализируются правовые аспекты оборота криптовалюты в России, США, Монголии, дана оценка рискам ее использования в целях легализации доходов, приобретенных преступным путем. При этом отмечается, что с 2018 г. крупнейший майнинг-оператор - японская компания Ginco действует на территории Монголии. При данных обстоятельствах оборот криптовалюты в стране будет увеличиваться, а значит, вырастут риски ее использования в преступных целях.
Ключевые слова: отмывание денег, криптовалюта, преступление, уголовная ответственность, Монголия, ФАТФ.
см см
В современный период криптовалюта справедливо включается исследователями в перечень объектов гражданских прав [1, с. 41-44]. Логичным следствием широкого применения крипто-валюты в гражданском обороте стало совершение общественно опасных посягательств на рынке ее оборота [4, с. 45-48]. С учетом того обстоятельства, что количество преступлений, связанных с использованием ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и новейших компьютерных технологий, увеличивается в геометрической прогрессии, а их раскрываемость не превышает 10%, рынок оборота криптовалюты не является достаточно защищенным. Помимо хищений, совершаемых различными способами и квалифицируемых по п. «г» ч. 3 ст. 158, ст. ст. 159, 159.3, 159.6 УК РФ, криптовалюта стала инструментом легализации (отмывания) денежных средств, приобретенных преступным путем.
Вследствие этого избранная тема исследования приобретает известную актуальность. В России с 1 января 2021 г. криптовалюта стала предметом правового регулирования, приобретя статус имущества. Ст. 1 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах и цифровой валюте» четко установила, что цифровая валюта может использоваться в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей РФ или иностранного государства. Соответственно, оборот криптовалюты не тождественен официальному денежному обращению.
Непосредственно термин «криптовалюта» стал использоваться после появления платежной системы «Биткойн» (2009 г.), и уже в 2015 г. общее количество ее видов превышало две тысячи [3, с. 130138], а в начале 2021 г. - три тысячи. В настоящее время существуют различные способы приобретения криптовалют, а благодаря развитой системе транзакций имеется возможность конвертации «электронных денег» в денежные единицы различных государств. По данным экспертов, ни одна из функционирующих бирж криптовалют не имеет полной защиты от «грязных» транзакций [5, с. 2123], вследствие чего становятся возможными как мошеннические действия, так и различные виды использования криптовалют в преступных целях (как средства платежа при незаконном обороте наркотиков или оружия, как способа финансирования незаконной деятельности, как разновидности легализации денежных средств, приобретенных преступным путем). В целях противодействия преступлениям, связанным с незаконным оборотом
криптовалют, в ноябре 2020 г. Минфин России подготовил проект изменений в действующее законодательство, основанный на введении обязанности декларировать криптовалюту. В том числе, изменения планируется ввести в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [6].
В 2019 г. Пленум Верховного Суда РФ сформулировал правовую позицию, в соответствии с которой признал предметом преступлений, предусмотренных ст. ст. 174, 174.1 УК РФ, в том числе, и денежные средства, преобразованные из виртуальных активов (криптовалюты)[7]. Такой подход представляется полностью справедливым, поскольку криптовалюта может использоваться при расчете за предметы, находящиеся в незаконном обороте, а далее конвертироваться в наличные денежные средства. Например, в г. Саранск выявлено преступное сообщество, организованное в целях бесконтактного сбыта наркотических средств с использованием ресурсов сети «Интернет» и расчетов в электронной форме. В этих целях использовалась криптовалюта «Битко-йн», зачислявшаяся покупателями наркотических средств на виртуальные счета, а впоследствии переводившаяся участниками преступного сообщества через программы Интернет-банкинга путем дробления денежных средств в пределах 15 тыс. руб., что позволяло осуществлять операции с ними без открытия счета. В конечном итоге денежные средства зачислялись на счета, открытые на имена третьих лиц в банках ПАО «Сбербанк» [8]. Содеянное квалифицировано судом по ст.ст. 210, 228.1, 174.1 УК РФ.
Следует отметить, что Пленум Верховного Суда РФ оперативно реализовал рекомендацию Международной группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), которая предписала всем государствам-участникам срочно принять меры по недопущению использования криптовалюты в преступных целях. Соответствующее законодательное регулирование было установлено позднее (в 2020 г.) и фактически начало применяться только с 1 января 2021 г. При этом непосредственно закон от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ скорее ограничивает оборот криптовалюты, нежели препятствует ее использованию при совершении незаконных действий.
Для сравнения, в странах Евросоюза применяется Директива о борьбе с отмыванием денег, в соответствии с которой все трейдеры биткой-нов считаются посредниками, передающими деньги. В этой связи на них возлагаются обязанности идентифицировать своих клиентов и конечных бенефициаров по транзакции, применять меры внутреннего контроля и сотрудничасть с правоохранительными органами, сообщая им о подозрительных операциях. В США на федеральном уровне правовое регулирование оборота криптовалют отсутствует, однако в отдельных штатах апробирована практика приравнивания криптовалюты к де-
нежным средствам [2, с. 142-146]. Во многих странах мира оборот криптовалют не регулируется никакими нормативными актами, и это облегчает совершение незаконных транзакций, в том числе, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем. Одной из таких стран является Монголия, где правовое регулирование оборота криптовалюты установлено только в 2018 г., а при поддержке Центрального банка состоялся запуск цифровой валюты от местного оператора мобильной связи. При этом с 2018 г. Монголия стала центром майнинга (основной операции по созданию криптовалют), поскольку на ее территорию перенес свою деятельность крупнейший майнинг-оператор - японская компания Ginco. При данных обстоятельствах оборот криптовалюты в стране будет увеличиваться, а значит, неизбежно вырастут риски ее использования в преступных целях.
Биткойн как наиболее популярная из крипто-валют часто используется для незаконного перемещения капитала. Этому способствует механизм совершения транзакций и анонимность, на которую могут рассчитывать пользователи бирж криптовалют. По данным организации SWIFT, к платежной системе подключены все банки мира, случаи использования криптовалюты в целях легализации доходов, полученных преступным путем, в данный момент сравнительно редки. Например, ежегодный объем легализуемых финансовых активов криминального происхождения составляет от 880 млрд до 2 трлн долларов, но криптова-люты занимают очень небольшой сегмент этого вида деятельности (до 90% активов отмываются через банки с использованием уже ставших традиционными способов обналичивания денежных средств). В будущем эти риски станут возрастать, поскольку, в ряде случаев биржи криптовалют гарантируют полную анонимность транзакций [9, с. 4]. Из этого можно заключить, что ФАТФ сформулировала вышеприведенную рекомендацию упреждающе, а Пленум Верховного Суда РФ, по сути, восполнил имеющийся в российском законодательстве правовой пробел.
В ст. 18.6 УК Монголии (отмывание денег) упоминание о совершении операций с криптовалютой как части объективной стороны преступления отсутствует. В условиях вероятного повышения риска совершения данного деяния с использованием криптовалют это представляется недостатком. Соответственно, логичным представляется установление в структуре состава отмывания денег признака использования криптовалюты. В этой связи ч. 1 ст. 18.6 УК Монголии может быть дополнена словами «в том числе, посредством использования расчетов, осуществляемых посредством совершения транзакций с криптовалютой, не являющихся операциями с денежными средствами». Предлагаемое дополнение может оказаться востребованным в правоприменительной практике, поскольку упрощает возможности квалификации выявленных фактов отмывания денег с использованием криптовалюты.
5 -о
сз
<
Литература
1. Анучкина А.Д., Гагиева Н.Р., Мордо-вин П.С. Криптовалюты как объект гражданских прав // Научное мнение. Экономические, юридические и социологические науки. 2018. № 2. С. 41-44.
2. Ларин Д.С. Возможность использования бит-коинов в отмывании денег // Известия Санкт-Петербургского государственного экономического университета. 2018. № 1. С. 142-146.
3. Пещеров А.И. Понятие и место криптовалюты в системе денежных средств // Юридическая мысль. Т. 95. № 3. С. 130-138.
4. Пинкевич Т.В. Проблемы уголовно-правового противодействия преступной деятельности с использованием криптовалют // Юристъ-Правоведъ. 2020. № 4. С. 45-48.
5. Рисс В.И. К вопросу о коллективных крипто-валютах или частных деньгах // Экономика, управление и право: инновационное решение проблем. 2017. № 1. С. 21-23.
6. О внесении проекта Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»: законопроект № 1065710-7 // Система обеспечения законодательной деятельности [электронный ресурс] URL: https://sozd.duma. gov.ru/bill/1065710-7#bh_note (Дата обращения: 07.02.2021)
7. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.02.2019 № 1 «О внесении изменений в постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 7 июля 2015 года № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем»» // Российская газета. 2019. 7 марта.
8. Уголовное дело № 1-125/2017 // Архив Ленинского районного суда г. Саранск Республики Мордовия.
9. Follow the Money. Swift Report, 2020. P. 4.
PROBLEMS OF LEGALIZATION (LAUNDERING) OF FUNDS THROUGH CRYPTOCURRENCY
Enkhtur D., Khairutdinova I.V.
Academy of Management of the Ministry of Internal Affairs of Russia
The article examines the problem of money laundering through cryptocurrency. Cryptocurrencies as a new type of digital assets have emerged relatively recently. Many still do not understand what it is, why cryptocurrencies are needed and how to interact with them. As a result, the chosen research topic acquires special significance. The article presents a brief description of cryptocurrency as an instrument of legalization (laundering) of funds acquired by criminal means, analyzes the legal aspects of cryptocurrency turnover in Russia, the USA, Mongolia, assesses the risks of its use in order to legalize proceeds from crime. At the same time, it is noted that since 2018 the largest mining operator, the Japanese company Ginco, has been operating in Mongolia. Under these circumstances, the turnover of cryptocurrency in the country will increase, which means that the risks of its use for criminal purposes will increase.
Keywords: money laundering, cryptocurrency, crime, criminal liability, Mongolia, FATF.
References
1. Anuchkina A.D., Gagieva N.R., Mordovin P.S. Cryptocurrencies as an object of civil rights // Scientific opinion. Economic, legal and sociological sciences. 2018.No. 2. P. 41-44.
2. Larin D.S. Possibility of using bitcoins in money laundering // Izvestia of the St. Petersburg State University of Economics. 2018.No. 1. P. 142-146.
3. Pescherov A.I. The concept and place of cryptocurrency in the system of funds // Legal thought. T. 95.No. 3.S. 130-138.
4. Pinkevich T.V. Problems of criminal law counteraction to criminal activity using cryptocurrencies // Yurist-Pravoved. 2020. No. 4. S. 45-48.
5. Riss V.I. On the issue of collective cryptocurrencies or private money // Economics, management and law: an innovative solution to problems. 2017. No. 1. S. 21-23.
6. On the introduction of the draft Federal Law "On amendments to parts one and two of the Tax Code of the Russian Federation": draft law No. 1065710-7 // Legislative support system [electronic resource] URL: https://sozd.duma.gov.ru / bill / 1065710-7 # bh_note (Date accessed: 02/07/2021)
7. Resolution of the Plenum of the Supreme Court of the Russian Federation of February 26, 2019 No. 1 "On Amending the Resolution of the Plenum of the Supreme Court of the Russian Federation of July 7, 2015 No. 32" On judicial practice in cases of legalization (laundering) of money or other property acquired by criminal by, and on the acquisition or sale of property, knowingly obtained by criminal means "" // Rossiyskaya Gazeta. 2019. 7 March.
8. Criminal case No. 1-125 / 2017 // Archive of the Leninsky District Court of Saransk, Republic of Mordovia.
9. Follow the Money. Swift Report, 2020. P. 4.
CM CM
