CC BY
28
Вестник Института экономики Российской академии наук
2/2015
ПУБЛИКАЦИИ МОЛОДЫХ УЧЕНЫХ
М.М. СОЛОВЬЕВ аспирант Института системного анализа РАН
ПРОБЛЕМЫ И ВЫЗОВЫ НЕФТЯНОЙ ОТРАСЛИ РОССИИ В XXI ВЕКЕ1
В статье рассмотрены ключевые проблемы, внутренние и внешние вызовы нефтяной отрасли, с которыми она столкнется в среднесрочной и долгосрочной перспективе, показана роль нефтяного комплекса в формировании национальной экономики. Определены факторы и механизмы, способствующие превращению нефтяной промышленности России из донора в драйвер экономики. Обосновывается необходимость системного подхода к реформированию отрасли, переходу на налогообложение финансового результата, выработке прозрачных и стабильных правил поведения государства и хозяйствующих субъектов.
Ключевые слова: нефть, экономика, вызовы для России, ВВП, бюджет, экспорт, инвестиции, налог на финансовый результат, налог на дополнительный доход, зависимость от нефти, реформы.
1БЬ: 013, д43, д48, 013.
Большой вклад нефтяной отрасли России в функционирование национальной экономики и финансовой системы, рост зависимости доходов бюджета от конъюнктуры мировых цен на нефть, создающей существенные риски для исполнения государством обязательств (в т.ч. социальных), часто выступают темой научных исследований, декларируются на официальном уровне и в средствах массовой информации (СМИ). Для понимания вызовов, стоящих перед Россией вследствие как внутренних изменений в нефтяном комплексе, так и глобальных трансформаций XXI в., необходимо прояснить основные проблемы и перспективы важнейшего сектора экономики.
Российский нефтяной комплекс один из наиболее масштабных в мире: на него приходится 5,5% доказанных запасов нефти, 12,4%
1 Автор статьи является Лауреатом конкурса молодежи, проводимого Институтом экономики РАН в рамках научной конференции молодых ученых «Трансформации в глобальной экономике: вызовы для России»
добычи, 6,3% мощностей по переработке и 3,6% потребления нефти. По этим показателям Россия стабильно удерживает места в первой десятке (см. табл. 1).
Таблица 1
Доля России в ми эовых показателях нефтяной отрасли
Показатель 1990 г., % 2000 г., % 2010 г., % 2013 г., % Место в мире (2013 г.)
Доказанные запасы нефти 5,0 5,5 5,4 5,5 8
Добыча нефти 15,8 8,8 12,4 12,4 2
Переработка нефти 9,7 6,7 6,0 6,3 3
Потребление нефти 7,6 3,3 3,3 3,6 5
Источник: расчет автора по данным BP statistical Review of World Energy, 2014.
Нефтяная отрасль непосредственно обеспечивает формирование 1/7 ВВП, более 1/3 промышленного производства, 45,8% доходов федерального бюджета и 53,7% экспортной выручки. Важность нефтяного комплекса также обусловлена спросом на его продукцию большого числа отраслей экономики и значительным мультипликативным эффектом в сопряженных областях, например, в строительстве, машиностроении, транспорте. Основным бенефициаром нефтяных доходов является федеральный бюджет, рента взимается с помощью двух основных инструментов - налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и экспортной пошлины на сырую нефть и нефтепродукты. Нефтяные компании являются крупнейшими в стране налогоплательщиками -совокупно в 2013 г. они заплатили около 3 трлн руб. в бюджеты разных уровней, что составило 34%2 всех доходов консолидированного бюджета России (экономические показатели нефтяной промышленности, см. табл. 2).
На мировом рынке нефти Россия занимать вторую позицию после Саудовской Аравии, являясь крупнейшим экспортером нефтепродуктов. Более 70% производимой на территории страны продукции нефтяной промышленности поставляется в дальнее зарубежье (преимущественно в Европу - вГерманию, Польшу, Нидерланды, Финляндию) и в страны Азиатско-Тихоокеанского региона (в Китай, Южную Корею, Япония), главным образом через нефтепроводы Дружба и ВСТО, порты Приморск, Новороссийск, Козьмино, Усть-Луга.
На наш взгляд, в ближайшей перспективе в XXI в. на российский нефтяной комплекс будут оказывать значительное воздействие транс-
2 По данным Федеральной налоговой службы за 2013 г.
Таблица 2
Доля нефтяной промышленности в экономических показателях, %
Показатель 2000 г. 2005 г. 2010 г. 2013 г.
ВВП 15,8 17,0 13,1 13,9
Промышленное производство 18,9 26,7 29,0 34,1
Федеральный бюджет 24,9 37,0 42,7 45,8
Экспорт 35,3 48,6 51,6 53,7
Инвестиции 15,8 11,2 12,6 14,3
Источник: расчет автора по данным Всемирного банка (worldbank.org), Федеральной службы государственной статистики РФ (gks.ru), Федерального казначейства РФ (roskazna.ru), Министерства финансов РФ (minfin.ru), Федеральной таможенной службы РФ (fts.ru), нефтяных компаний.
формации в мировой энергетике, экономике и геополитике, способные в среднесрочной и долгосрочной перспективе существенно повлиять на формат и направления его развития. Среди факторов воздействия выделим следующие:
Активизация в мире, в основном в Северной Америке (США и Канада), освоения нетрадиционной нефти, в том числе: сверхтяжелой нефти, битуминозных (нефтяных) песков, сланцевой нефти, нефти плотных пород, а также нефти, получаемой из керогена нефтяных сланцев. Рост добычи нетрадиционной нефти будет увеличиваться по мере истощения традиционных ресурсов. В то же время на данный момент существует ряд ограничений, не позволяющих существенно нарастить уровень добычи: высокая себестоимость, отсутствие эффективных методов добычи (существуют преимущественно в США, на развитие технологии ушло более 30 лет), слабая изученность запасов, быстрое падения дебитов месторождений (около 80% за первые два года). Значительные запасы нетрадиционной нефти расположены и в России (например, Баженовская свита обладает крупными запасами керогена, исчисляемыми миллиардами тонн).
Рост доли альтернативных нефти источников энергии, в том числе газа и возобновляемых источников. По оценке компании BP3, доля таких источников энергии увеличится с 38% в 2012 г. до 45% в 2035 г.
Увеличение предложения традиционной нефти на мировом рынке, в том числе из-за восстановления нефтяной промышленности Ирака и роста добычи странами ОПЕК.
Снижение спроса на нефть из-за замедления роста мировой экономики и, как следствие, избыток предложения.
3 BP Energy 0utlook 2035: January 2014.
Высокая волатильность мировых цен на нефть. По разным причинам (например, перепроизводство) амплитуда колебаний достигает сотни процентов в относительно короткие отрезки времени.
Внутренние проблемы и вызовы для нефтяного комплекса являются не менее острыми и актуальными, чем внешние, поскольку они носят фундаментальный характер и задают главный вектор развития, а от качества их решений зависят перспективы отечественной экономики. Рассмотрим их подробнее.
Конец эпохи легкой нефти, слабое воспроизводство минерально-сырьевой базы, падение качества запасов и нефтеотдачи, ухудшение условий добычи, рост издержек, дефицит инвестиций в геологоразведочные работы:
- рост удельного веса трудноизвлекаемых запасов нефти с 45% в 1990 г. до 60% в 2013 г., требующих специальных технологий и значительных инвестиций;
- падение нефтеотдачи (КИН) с 0,42 до 0,37 (с 1990 по 2013 г.);
- снижение поисково-разведочного бурения в 7 раз (с 1990 по 2013 г.), использование потенциала, накопленного в советский период;
- рост себестоимости добычи нефти в 3,5 раза (с 2004 по 2014 г.).
Низкое качество продуктов отечественной нефтепереработки,
малая глубина переработки и преобладание в производстве продукции с низкой добавленной стоимостью (тяжелых и средних фракций), в основном дизельного топлива и мазута [1]. Перманентно возникающие сезонные дефициты бензина, зимнего дизеля и керосина, наличие избыточных мощностей по первичной переработке и недостаток вторичных процессов (см. рис. 1).
■ Бензин Дизель Мазут
■ Прочее
I
II".. 25% 511".. 75% 11)11"..
Рис. 1. Структура продукции нефтепереработки, 2013 г.
Источник: расчет по данным ЦДУ ТЭК (cdu.ru), Е1А (eia.gov), Еигоз1а1 (ее. еигора.еи).
Высокая зависимость российского бюджета от мировых цен на нефть, непоследовательная налоговая политика и ручное управление льготами, слабое стимулирование разработки староосвоенных месторождений и запасов нетрадиционной нефти, отсутствие под-
46% 27% 4 % 23%
1Д°/„
держки инновационной деятельности и малых независимых нефтяных компаний, а также стимулов создания собственных технологий и инноваций.
Для развития нефтяного комплекса России предстоит решить большое количество проблем и найти оптимальные пути, чтобы быть конкурентоспособными и достойно ответить на вызовы нового столетия, а именно:
Рост донорства отрасли вместо развития, как локомотива и драйвера экономики. Оборотные налоги вместо налогообложения финансового результата, наличие экспортных пошлин, субсидирование внутреннего рынка формируют значительное донорство нефтяного сектора.
Естественное падение добычи в традиционных нефтедобывающих регионах из-за истощения запасов. Относительно 1990 г. в 2013 г. добыча в староосвоенных регионах сократилась на 25%, а их доля в общестрановой добыче снизилась с 89% до 71%, в первую очередь из-за падения объема в Ханты-Мансийском автономном округе (ХМАО). При текущем налоговом режиме ожидается дальнейшее падение уровня добычи.
Необходимость активного вовлечения в разведку ресурсов трудно-извлекаемой и нетрадиционной нефти, а также ресурсов арктического шельфа для поддержания текущего уровня добычи. При системном стимулировании разработки такого рода ресурсов, их доля в ближайшие 20-30 лет составит около 50% валовой добычи нефти в стране.
Значительное технологическое отставание российских нефтеперерабатывающих заводов от мирового уровня.
Для ответа на вызовы необходимо активное государственное стимулирование, системный подход и перенастройка налоговой системы.
Перестрой налоговой системы. Здесь важен постепенный переход (пилотные проекты) от оборотных налогов к налогообложению финансового результата (налог на финансовый результат и/или налог на дополнительный доход), позволяющий учитывать экономику конкретных проектов. Налоговая нагрузка перераспределится в зависимости от стадии эксплуатации и уровня капитальных затрат, с пониженными платежами в бюджет на начальной и поздней стадиях и повышенными налогами при росте добычи и выходе на проектную мощность.
Налогообложение финансового результата позволит:
- вовлечь дополнительные запасы в разработку, являющиеся при текущем налогообложении нерентабельными, активизировать геологоразведочные работы;
- увеличить инвестиционную активность и обеспечить значительный мультипликативный эффект в смежных отраслях (в т.ч. в моногородах и поселках, где ведется добыча);
- изымать больше ренты в бюджет при улучшении конъюнктуры и сохранять инвестиционную привлекательность при ухудшении ценовой ситуации;
- уйти от ручного режима и субъективизма при предоставлении льгот;
- стимулировать применение инновационных методов увеличения нефтеотдачи (МУН) для замедления и стабилизации добычи на староосвоенных месторождениях.
Кроме положительного эффекта существуют риски, связанные со сложностью администрирования налога на финансовый результат, в отличие от оборотных налогов (налог на добычу полезных ископаемых - НДПИ и экспортные пошлины - ЭП), и как следствие, - бюджетные риски при резкой и неапробированной на пилотных проектах реформе налогообложения.
Необходима поддержка независимых компаний (мелких и средних). Это позволит, во-первых, вовлечь в разработку небольшие месторождения, не интересные вертикально-интегрированным нефтяным компаниям (ВИНК), во-вторых, более комплексно эксплуатировать ресурсы нефти, в-третьих, активно проводить геологоразведочные работы и вести добычу нетрадиционной нефти с использованием инновационных методов (как, например, в США), в-четвертых, увеличить рыночную конкуренцию. Для осуществления поддержки независимых компаний необходимы следующие изменения в налогообложении:
- отмена или снижение разового платежа за пользование недрами по факту открытия месторождения (платеж не является существенным для бюджета, однако для малых компаний он достаточно ощутим);
- переход к налогообложению финансового результата (возможность апробации на малых компаниях нефтяного сектора);
- вычет из налогооблагаемой базы затрат на геологоразведочные работы с большим коэффициентом, чем для ВИНК. Стимулирование отечественных разработок для разведки и добычи
трудноизвлекаемой нефти, развитие импортозамещения, предоставление доступа к шельфу частных компаний.
Важность наличия собственных технологий, особенно высокотехнологичной техники и программного обеспечения, постоянно озвучивается и признается официальными лицами и отраслевыми специалистами, вне зависимости от геополитической конъюнктуры. Несмотря на понимание того, что доля отечественных высокотехнологичных разработок и техники для добычи трудноизвлекаемой, нетрадиционной, шельфовой нефти близка к нулю, а нефтяного машиностроения (для добычи традиционной нефти не превышает
50%, конкретных мер и действий не предпринимается. Очевидно, что формирование нефтесервисного импортозамещения является длительным процессом, для которого требуются значительные финансовые и интеллектуальные ресурсы, вовлеченность бизнеса, науки и государства. Для постепенного роста отечественных исследований и разработок необходимы стимулирующие меры: во-первых, со стороны государства, это максимально комфортный налоговый режим, в том числе вычеты из налога на прибыль (кратно превышающие их размер) при инвестициях в НИОКР и инжиниринг, особенно в программное обеспечение и высокотехнологичную технику. Во-вторых, со стороны бизнеса - стимулирование производителя долгосрочными контрактами, преимущества при закупках (при прочих равных) для компаний с участием российского капитала, создание совместных предприятий с зарубежными технологическими нефтесервисными компаниями. В-третьих, - совместная деятельность государства и бизнеса в сфере создания и финансирования востребованных учебных специальностей и программ.
Постепенное снижение субсидирования переработки с целью роста производства с высокой добавленной стоимостью.
Российская нефтеперерабатывающая промышленность крайне неэффективна, на протяжении постсоветского периода она формирует меньшую добавленную стоимость на тонну, чем сырая нефть [1]. Если сравнивать валовую (в мировых ценах) стоимость нефти и нефтепродуктов, то продажа произведенного объема нефтепродуктов в виде сырой нефти позволила бы купить больше нефтепродуктов на внешнем рынке, чем произвела отечественная нефтепереработка. Для решения данной проблемы необходимо снижать субсидирование неэффективной внутренней переработки, выстраивая стимулирующую налоговую политику, нацеленную на активную модернизацию перерабатывающих мощностей, усложнение технологических процессов и глубины переработки. Достижение положительного результата возможно благодаря выравниванию пошлины на нефть и темные нефтепродукты, контролю за соблюдением сроков по выводу из производства топлива ЕВРО-3,4 и модернизации нефтеперерабатывающих заводов, кратному росту объемов биржевой торговли нефтепродуктами, в том числе для формирования независимой (от ВИНК) переработки, а также снижению акцизов на светлые нефтепродукты.
Литература
1. Бобылев Ю.Н., Идрисов Г.И., Синельников-Мурылев С.Г. Экспортные пошлины на нефть и нефтепродукты: необходимость отмены и сценарный анализ последствий // Институт экономической политики имени Е. Т. Гайдара. Научные труды. 2012. №. 161.
2. Коржубаев А. Г., Соколова И. А., Эдер Л. В. Современные тенденции в нефтедобывающей и нефтеперерабатывающей промышленности России // Бурение. 2009. №. 10. С. 8-11.
M.M. SOLOVYOV
postgraduate student of the Institute of system analysis of the Russian Academy of sciences,
Moscow, Russia
Solovyev.m.m@gmail.com
THE ISSUES AND THE CHALLENGES FOR RUSSIAN OIL INDUSTRY IN THE XXI CENTURY
The paper distinguishes key issues, the internal and external challenges of the Russian oil industry in the medium and long term, The author shows the role of oil in the national economy and determinates ways contributing to transform the Russian oil industry from the donor to the driver of the economy. The conclusions made in the paper concern the system approach to reform the industry, the transition to the taxation based on financial result of business, and the necessity of the transparent conduct rules for the state and businesses. Keywords: oil, economy, challenges for Russia, GDP, budget, export, investment, taxation based on financial result, oil dependence, reforms. JEL: O13, Q43, Q48, O13.
