CC BY
49
Научная статья УДК 34.09
DOI: 10.55001/2587-9820.2022.84.17.018
ПРОБЛЕМНЫЙ АСПЕКТ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПРАВОВОЙ ПРИРОДЫ ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ И ЦИФРОВОЙ ВАЛЮТЫ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ИХ ОБОРОТОМ
Кристина Олеговна Бойкова
Тюменский институт повышения квалификации сотрудников МВД России, г. Тюмень, Российская Федерация, e-mail: bojjkovakristin@grnail.com
Аннотация. При введении в область правового поля Российской Федерации дефиниций цифровых финансовых активов и цифровой валюты проблема, связанная с их оборотом, до настоящего времени не разрешена. Актуальность проблематики сохраняется ввиду отсутствия должного регламентирования цифровых финансовых активов и цифровой валюты в отраслях публичного права, таких как уголовное право и уголовный процесс. В статье рассмотрены правовые основы регламентирования оборота криптовалюты, проблемные вопросы нормативного определения понятий «криптовалюта», «цифровые финансовые активы», «цифровая валюта», соотношение данных понятий. В рамках данной статьи освещены научный и нормативно-правовой подходы к понятию криптовалюты. Выделены признаки цифровых финансовых активов и цифровой валюты. Обозначена проблема отсутствия определения правового статуса цифровой валюты для эффективного расследования преступлений. Кроме того, автором предпринята попытка ввести классификацию криптовалюты по различным основаниям, которые также рассматриваются в данной статье. Вместе с тем отмечена тенденция государственного регулирования данного явления, что выражено перспективой эмиссии цифрового рубля.
Ключевые слова: криптовалюта; цифровые финансовые активы; цифровая валюта; цифровой рубль; публичное право.
Для цитирования: Бойкова К.О. Проблемный аспект определения правовой природы цифровых финансовых активов и цифровой валюты при расследовании преступлений, связанных с их оборотом// Криминалистика: вчера, сегодня, завтра. — 2022. — Т. 22— № 2. — С. 181—192. D0I 10.55001/2587-9820.2022.84.17.018
PROBLEM ASPECT OF DETERMINING THE LEGAL NATURE OF DIGITAL FINANCIAL ASSETS AND DIGITAL CURRENCY IN THE INVESTIGATION OF CRIMES RELATED TO THEIR TRAFFIC
Kristina O. Bojkova
Tyumen Advanced Training Institute of the Ministiy of the Interior of the Russian Federation, Tyumen, Russian Federation, e-mail: bojjkovakristin@gmail.com
Abstract. With the introduction of the definitions of digital financial assets and digital currency into the legal field of the Russian Federation, the problem associated with their turnover has not yet been resolved. The relevance of the issue remains due to the lack of proper regulation of digital financial assets and digital currency in the branches of public
©Бойкова K.O., 2022
law, such as criminal law and criminal procedure. The article discusses the legal basis for regulating the circulation of cryptocurrencies, problematic issues of the regulatory definition ofthe concepts of "crypto currency", "digital financial assets", "digital currency", the correlation of these concepts. Within the framework of this article, scientific and regulatory approaches to the concept of cryptocurrency are highlighted. The signs of digital financial assets and digital currency are highlighted. The problem ofthe lack of definition ofthe legal status of digital currency to effective investigation of crimes is indicated. In addition, the author made an attempt to introduce the classification of cryptocurrencies on various grounds, which are also discussed in this article. At the same time, a trend of state regulation of this phenomenon was noted, which is expressed by the prospect of issuing a digital ruble.
Keywords: cryptocurrency; digital financial assets; digital currency; digital ruble; public law.
For citation: Bojkova K.O. Problenmyj aspekt opredeleniya pravovoj prirody cif-rovyh finansovyh aktivov i cifrovoj valyuty pri rassledo-vanii prestuplenij, svyazannyh s ih oborotom [The problematic aspect of determining the legal nature of digital financial assets and digital currency in the investigation of crimes related to their turnover]. Kriminal-istika: vchera, segodnja, zavtra. — Criminalistics: yesterday, today, tomorrow. 2022, vol.21 no.l pp. 181 — 192. (in Russ.) DOI 10.55001/2587-9820.2022.84.17.018
Введение
Одним из наиболее актуальных вопросов в эпоху цифровизации экономики и социальной жизни являются вопросы регулирования криптова-люты.
В настоящее время реализуется программа «Цифровая экономика Российской Федерации», утвержденная распоряжением Правительства России от 28 июля 2017 года № 1632-р, согласно которой определены цели и задачи в рамках пяти базовых направлений развития цифровой экономики в Российской Федерации на период до 2024 года.
Данной программой обозначено, что развитию цифровой экономики государства воспрепятствует наличие угроз личности, бизнесу и государству, связанных с информационно-телекоммуникационными технологиями, определяющимися виртуализацией, удаленными (облачные) хранилищами данных, технологиями связи и устройствами.
Согласно положениям Концепции развития национальной системы противодействия легализации (отмыва-
нию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Президентом РФ 30 мая 2018 года) первоочередной задачей является противодействие незаконному обороту криптовалюты и использованию её в преступных целях. Наиболее остро обозначена проблема легализации имущества и денег, добытых преступных путем, посредством их конвертирования в формат цифровых финансовых активов (криптовалюты).
В качестве нормативно-правовых актов, устанавливающих государственную политику в сфере регулирования оборота цифровых финансовых активов, стоит отметить Стратегию государственной антинаркотической политики Российской Федерации на период до 2030 года, а также Рекомендации ФАТФ1 от 2012 года с дополнениями от 2018 года, согласно
1 ФАТФ — Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег — Financial Action Task Force, FATF [Электронный ресурс]. URL:// https://www.fedsfin.ru/. (дата обращения: 01.02.2022).
которым странам и финансовым учреждениям необходимо определять и оценивать риски отмывания денег или финансирования терроризма, которые могут возникнуть в связи с разработкой новых продуктов и новой деловой практики, включая новые механизмы передачи, и использованием новых или развивающихся технологий как для новых, так и для уже существующих продуктов. К новым финансовым продуктам в компьютерной сфере можно с уверенностью отнести криптовалюту и её суррогаты.
В настоящее время назрела необходимость исследования вопросов осуществления доказывания по преступлениям, связанным с оборотом криптовалюты. Учитывая отсутствие судебной практики расследования преступлений данной категории, органы предварительного расследования сталкиваются с проблемами документирования, порядка производства следственных действий и применения мер уголовно-процессуально принуждения. Научной разработкой данной проблемы занимались А. А. Арямов, Ю. В. Грачева [1], А. Ю. Гордеев, Р. А. Лащенко [2], М. М. Долгиева [3], Э. X. Надысева [4], А. А. Коренная [5], Н. В. Тыдыкова [6], Е. В. Кудряшова [7], Э.Л.Сидоренко [8], Р.Д.Шарапов, Р. В. Минин, Е. О. Капаева [9], Д. И. Шнейдерова [10].
Одной из причин возникновения сложностей при расследовании преступлений является отсутствие правовой определенности статуса «криптовалюты», однозначного понимания и толкования данного явления правоприменителем.
Основная часть
В период с 2018 года по настоящее время в науках криминалистике, уголовном праве и уголовном процессе рассмотрены различные подходы к оп-
ределению правовой природы криптовалюты.
Анализ научной литературы, исследований, разработанных по данной тематике, позволяет сделать вывод о существующих теоретических проблемах, которые видятся в различии не только понимания, но и дефинитивного определения данного явления.
Наиболее актуальным на сегодняшний день остается вопрос о том, чем всё-таки признаны цифровые активы. Являются они имуществом или цифровыми правами? Какова разница между цифровыми финансовыми активами, цифровой валютой и, непосредственно, криптовалютой?
Согласно данным автоматизированной правовой системы «Гарант»1, криптовалютой признается разновидность цифровой валюты, создание и контроль за которой базируются на криптографических методах, при отсутствии внешнего или внутреннего администратора.
С. А. Грачев, М. В. Лелетова и др. под криптовалютой понимают распределенную, пиринговую цифровую валюту, основанную на математических принципах, имеющую открытый исходный код, эмитируемую на блок-чейн-платформе [11, с. 8].
Так, М. М. Долгиева определяет криптовалюту как децентрализованные конвертируемые цифровые валюты, основанные на математических принципах, которые генерируются и управляются автоматически с помощью программного обеспечения [12, с. 128—129].
1 Домашняя правовая энциклопедия. Деньги и банки. Криптовалюты и их правовой статус [Электронный ресурс]. иПЬ : / / ¡то_дагап1_п1 /#/ {кипипегй/. (дата обращения: 01.02.2022)
В контексте настоящего исследования выделим отличительные признаки криптовалюты: децентрализованная система её оборота, анонимность, использование принципа кодирования информации и математические алгоритмы. Совокупность данных признаков определяет не менее важный признак— широкую возможность использования в криминальных целях1.
Вместе с тем технический аспект данного явления немаловажен для понимания сущности и роли криптовалюты при совершении преступлений, их выявлении и расследовании.
Рассматривая техническую сторону данного явления, определим, что криптовалюта хранится в специальном цифровом хранилище — крипто-валютном кошельке — программе, которая сохраняет общедоступные и приватные ключи и интерфейс работы различных блокчейн-сетей, чтобы пользователи могли отслеживать их баланс, проводить транзакции и совершать иные операции. При направлении цифровой валюты на другой криптокошелек его владельцу передается на нее право собственности. Чтобы иметь возможность пользоваться и распоряжаться данной криптовалютой, необходимо иметь доступ к кошельку в виде ключа. Фактического обмена реальными денежными единицами нет. Транзакция означает только лишь её запись внутри реестра блокчейн-сети (в которой она
1 Популярные сайты Darknet: Rahakott, WikiLeaks, Dread, Bitcoin Fog, The Hidden Wiki, Candle, которые используются в преступных целях.
проводилась) и изменение баланса на кошельках2.
Для правоприменителя считается важным понимать, что криптовалюта— это не только программный код, но и имеющая экономическую ценность сущность. Данная экономическая составляющая определяет возможность её оборота, востребованность у физических и юридических лиц, в частности и с целью совершения преступлений.
Учитывая изложенные положения, следует отметить, что криптовалюта— это двоичный код, отраженный записью в реестре, а цифровые права— это доступ к двоичному коду (ключ). В связи с чем сделан вывод о том, что для реализации одного из назначений уголовного судопроизводства, а именно защиты прав и законных интересов лиц, потерпевших от преступлений, в частности арест на имущество при расследовании преступлений, связанных с оборотом криптовалюты, накладывается на саму криптовалюту, выступающую в качестве имущества, а не на цифровые права — доступ к ней.
Объективная данность в сфере развития информационных и телекоммуникационных технологий, наличие противоречивых судебных решений в судебной практике вызвали необходимость в закреплении на законодательном уровне понятия цифровых финансовых активов и цифровой валюты, а также правила их оборота.
Актуальный мониторинг принятых законопроектов показал, что c01.01.2021 (отдельные положения
2 Криптовалютные кошельки [Электронный ресурс]. URL: https://zen.yan-dex.ru/media/id/5b5599436afd6400a831bdlf/ gaid-kripto val intnye - ко s h е 1 kip о s h ago vo е ruko -vodstvo-5b709a3a7ddfll00aaf295df (дата обращения: 01.02.2022).
с 10.01.2021) вступил в законную силу Федеральный закон № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее-ФЗ № 259), в котором закреплены основные понятия в сфере оборота данного вида активов, внесены изменения в ряд федеральных законов, таких как «О рынке ценных бумаг», «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и иных. До принятия вышеуказанного федерального закона с пониманием сущности криптовалюты столкнулись суды при отправлении правосудия в гражданской и арбитражной сферах.
При этом под цифровыми финансовыми активами понимаются цифровые права, обладающие соответствующими характеристиками1.
Исходя из данной дефиниции, регламентированной федеральным законом, можно выделить следующие признаки цифровых финансовых активов: денежные требования; возможность осуществлять права по эмиссионным ценным бумагам; права участия в капитале непубличного акционерного общества.
Автору представляется уместным проведение аналогии между правовой природой ценных бумаг и цифровых финансовых активов.
Поданным сайта МЧИресНа под цифровым форматом понимается тип сигналов и форматов данных в электронике, использующих дис-
10 цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: федеральный закон от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 3 августа 2020 г. N 31 (часть I) ст. 5018
кретные состояния [в отличие от аналогового сигнала, использующего непрерывные изменения сигнала). Слово «цифровой» также обозначает способ сохранения данных в цифровом (двоичном) формате2.
По своей сути цифровые финансовые активы определяются в качестве имущества, а не средства платежа. Порядок ведения Банком России реестра операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, урегулирован Положением Банка России от 16.12.2020 № 746-П [13, с. 70].
Вместе с тем вФЗ №259 обозначена еще одна категория — цифровая валюта3. Её признаками выступают: определение её в качестве электронных данных информационной системы; которые принимаются как инвестиции или средство платежа; не являются денежной единицей; в отношении цифровой валюты по общему правилу нет лица, обязанного перед каждым обладателем таких электронных данных.
Целесообразно обратиться к положению Федерального закона от 18 марта 2019 года № 34-Ф3 «О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации», который установил понятие «цифровые права».
Цифровыми правами признаются обязательственные и иные права, со-
2 Свободная энциклопедия [Электронный ресурс]. — URL: https://rn.wikipedia.org/. (дата обращения: 01.02.2022).
3 О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: федеральный закон от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 3 августа 2020 г. N 31 (часть I) ст. 5018
держание и условия осуществления которых определяются в соответствии с правилами информационной системы, отвечающей установленным законом признакам. Распоряжение цифровым правом возможно только в информационной системе без обращения к третьему лицу.
В соответствии сост. 128 данного Кодекса к объектам гражданских прав относятся вещи (включая наличные деньги и документарные ценные бумаги), иное имущество, в том числе имущественные права (включая безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права); результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага1.
Данный нормативно-правовой анализ позволяет сделать вывод, что в гражданском законодательстве появился только один новый объект гражданских прав — цифровые права, правовая природа которых была определена как имущественное право, вид иного имущества [14, с. 22].
Таким образом, цифровым финансовым активам нормативно придан правовой статус на законодательном уровне в качестве объекта гражданских правоотношений. Что касается цифровой валюты, то данный вопрос остается открытым. Совокупность электронных данных, содержащихся в информационной системе, гражданским кодексом не включено в качестве объекта гражданских прав. Однако, по мнению Р. М. Янковского, перечень
1 Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. N 32 ст. 3301
объектов гражданских прав, закрепленный ст. 128 Гражданского кодекса Российской Федерации, не является исчерпывающим [15, с. 50—51]. Четко не определив правовую природу цифровой валюты в данной норме, законодатель в ряде нормативно-правовых актов признает цифровую валюту имуществом.
Рассмотрим ряд нормативно-правовых актов, втом числе международного уровня, которые прямо или косвенно касаются цифровых финансовых активов регулирования:
1. Согласно положениям Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма (г. Варшава, 16 мая 2005 года, ратифицирована в Российской Федерации в 2017 году) «доходы» означают любую экономическую выгоду, полученную или извлечённую прямо или косвенно в результате совершения преступлений. При этом выгода может состоять из любого «имущества», вещественного или невещественного, движимого или недвижимого, а также юридических актов или документов, подтверждающих право на него в целом или на какую-то его долю.
2. Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ (ред. от 22.12.2020) «Об исполнительном производстве» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2021), который признает цифровые финансовые активы и цифровую валюту имуществом. При этом, в соответствии сч. 2ич. 3 указанного закона, меры принудительного исполнения, втом числе обращение взыскания, изъятие и наложение ареста, применяются к цифровым финансовым активам, равно как и к имуществу. Однако в норме статье 4 ФЗ № 229 приведена
оговорка «для целей настоящего федерального закона».
3. Согласно рекомендациям ФАТФ, под виртуальным активом понимается цифровое выражение ценности, которое может цифровым образом обращаться или переводиться и может быть использовано для целей платежа и инвестиций.
4. В соответствии с Законопроектом № 1065710-7, принятом Государственной думой Российской Федерации в первом чтении в феврале 2021 года, «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения цифровой валюты)», пункт 2 статьи 38 необходимо дополнить абзацем следующего содержания: «Для целей настоящего Кодекса цифровая валюта признается имуществом».
Однако уголовное и уголовно-процессуальное законодательство не содержит регламентации правовой природы криптовалюты для целей расследования преступлений, а именно для возможности отнесения её к предмету преступления и наложения на нее ареста с целью обеспечения исполнения приговора и возмещения потерпевшему и другим участникам вреда, причиненного преступлением. В связи с этим во избежание правовой неопределенности целесообразно внести в ст. 5 п. 13.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации изменения, дополнив категорию «имущество» — «цифровой валютой». Данная позиция объясняется отсутствием однозначной законодательной нормы и потребностью в эффективном расследовании преступлений, связанных с оборотом криптовалюты, а возможность применения уголовного и уголовно-процессуального законов по аналогии на территории Российской Федерации
порождает споры в научных кругах. По общему правилу, в уголовном процессе аналогия закона не допускается, как и конкуренция норм с иными федеральными законами [16, с. 142]. Однако имеются различные мнения о возможностях её применения. Ряд ученых, таких как В. П. Божьев, придерживаются вышеупомянутой позиции [17, с. 130]. В. И. Кононенко считает возможным применение аналогии закона в случаях, когда это необходимо для обеспечения прав участников уголовного судопроизводства [18, с. 91].
Наряду с этим ранее на законодательном уровне предлагалось внести изменения в ст. 63 Уголовного кодекса Российской Федерации, дополнив отягчающие обстоятельства: с) совершение преступления с использованием цифровой валюты, ст.158 примечания дополнить пунктом 5 следующего содержания: «5. Цифровая валюта признается имуществом в статьях настоящего Кодекса», что в целом выглядит логично и обоснованно.
При этом ФЗ № 259 устанавливает, что для целей законодательства о банкротстве, об исполнительном производстве и антикоррупционном законодательстве цифровая валюта признается имуществом, т. е. входит в состав конкурсного имущества. Этим устанавливается признание вещных прав на криптовалюту и возможность их судебной защиты [14, с. 20].
С учетом сложившейся ситуации наблюдается неопределенность правовой природы цифровой валюты (цифровые финансовые активы, бесспорно, признаются цифровыми правами): в гражданском законодательстве цифровая валюта не определена в качестве объекта гражданского права, вместе с тем применительно к конкретным отраслям (исполнительному производству, антикоррупционному
законодательству) признана либо пытается быть признана имуществом, что впоследствии может повлечь за собой коллизии норм права.
Каким образом данный аспект повлияет на практику правоприменения, можно проследить в динамике по прошествии определенного периода времени, и в настоящее время категоричные выводы делать преждевременно.
В рамках настоящего исследования считается необходимым определить соотношение понятий криптова-люты и цифровых финансовых активов, цифровой валюты.
1. Понятие «криптовалюта» — специальный термин, используемый в научных исследованиях в сфере 1Т-технологиях, правовых и экономических сферах, среди пользователей интернет-сети; цифровые финансовые активы и цифровая валюта — нормативно определенные и закрепленные дефиниции.
2. В широком значении (которое используется в научных изысканиях) понятие «криптовалюта» включает в себя понятия цифровых финансовых активов и цифровой валюты, любых денежных суррогатов, с заданными признаками, которые выделены ранее.
3. В рамках законодательного подхода дефиниция «криптовалюта» приравнена к дефиниции «цифровая валюта» (иному объекту гражданских правоотношений, приравненному, в сущности, к имуществу), а цифровой финансовый актив — это цифровые права.
Для систематизации научных знаний, связанных с понятием «криптова-люты», предлагается её классификация по следующим основаниям:
1. Нормативная определенность (в рамках рассмотренного ФЗ № 259, являющегося отраслевым правоустанавливающим и регулятивным норма-
тивно-правовым актом): цифровые финансовые активы и цифровая валюта.
2. Легальность функционирования (с момента принятия ФЗ № 259 можно говорить о её законном и незаконном обороте, что означает о становлении нового правового института, возникающего при обороте криптовалю-ты): легальное (использование в соответствии с нормами, установленными действующим законодательством) и нелегальное (использование с нарушением норм права и (или) с целью осуществления преступной деятельности, например, в системе Даркнет 1 для легализации имущества и иных доходов, полученных преступным путем).
Возможна и иная точка зрения на классификацию криптовалюты. Однако здесь уже речь идет о перспективе такой дифференциации.
Законодатель ввел в правовое поле термин «цифровые финансовые активы», «цифровая валюта» (см. выше). Научные воззрения рассматривают преимущественно понятие «криптовалюты», «денежных суррогатов» и т. д.
Сточки зрения автора статьи, цифровые финансовые активы, цифровая валюта не ограничиваются термином «криптовалюта».
Анализ нормативно-правовых актов, связанных с регулированием кри-товалюты показал, что данный институт права находится еще на уровне становления. Первой вехой в данном
1 Даркнет (англ. DarkNet, также известен как «Скрытая сеть», «Тёмная сеть», «Теневая сеть», «Тёмный веб») — скрытая сеть, соединения которой устанавливаются только между доверенными пирами, иногда именующимися как «друзья», с использованием нестандартных протоколов и портов [Электронный ресурс]. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/. (дата обращения: 21.12.2021)
регулировании является принятие ФЗ №259 и внесение изменений в существующие нормативно-правовые акты (см. выше).
В целях реализации положений Федерального закона от 31 июля 2020 года №258-ФЗ «Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации», а также в рамках рассмотрения вопроса о государственном контроле над оборотом криптовалюты интерес представляет перспектива Центрального Банка Российской Федерации осуществить эмиссию цифрового рубля, что является мерой по улучшению экономического климата и предложение еще одного компромисса законопослушной категории лиц.
Согласно информации, представленной на официальном сайте Центрального Банка Российской Федерации, цифровой рубль будет эмитироваться с помощью цифровых технологий. Однако в отличие от «криптова-лют» цифровая валюта центрального банка — это равноценная форма национальной валюты, и её устойчивое функционирование в интересах граждан и бизнеса обеспечивается государством1.
Выводы и заключение
Учитывая изложенное, автором предлагается очередная классификация всех видов криптовалюты (используя термин в широком значении) в зависимости от степени финансовой безопасности: криптовалюта (денежные суррогаты) (эмитент не является государственным органом) и цифровой рубль (эмитент Центральный Банк Российской Федерации).
Резюмируя вышеизложенное, стоит отметить, что проблема неотнесения криптовалюты к имуществу не теряет своей актуальности и вызывает ряд сложностей при расследовании преступлений, выражающихся в определении предмета преступления, применения меры процессуального принуждения — наложении ареста на имущество в целях обеспечения исполнения приговора, в том числе и возмещения потерпевшему и другим участникам вреда, причиненного преступлением; сохраняется потребность в комплексном подходе законодателя при имплементации новых правовых институтов, своевременного совершенствования и адаптации смежных отраслей права с целью противодействия криминальному сектору экономики государства в сфере оборота криптовалюты, эффективного расследования преступлений данной категории.
С учетом проанализированных шагов на пути становления института правоотношений в сфере оборота криптовалюты как неотъемлемой части социальной и экономической жизни населения и государства представляется, что государственной политикой регулирования задан верный вектор без категоричных мер и запретов. Основной задачей законодателя и правоприменителя, по мнению автора, на сегодняшний день является усовершенствование нормативно-правовой базы в сфере оборота криптовалюты и выработку единообразного подхода в её применении.
1 Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.in/. (дата обращения: 07.03.2022)
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ
1.АрямовА.А. Цифровизация: уголовно-правовые риски в сфере экономики / А. А. Арямов, Ю.В.Грачева // Актуальные проблемы российского права.— 2019.— №6(103). —С. 108—116.
2. Гордеев А Ю. Правовая компаративистика криптовалют / А. Ю.Гордеев, Р. А. Лащенко // Проблемы правоохранительной деятельности.— 2019.— №2.— С. 25.
3. Долгиева М. М. Цифровые активы и уголовное законодательство России // Вестник Нижегородской академии МВД России. — 2019. — № 1 (45). — С. 108—113.
4. Надысева Э. X. Проблемы— преступлений в сфере оборота криптовалют // Вестник экономической безопасности. — 2019. — № 3. — С. 223—227.
5. Коренная А. А. Квалификация преступлений, совершаемых с использований криптовалюты // Проблемы экономики и юридической практики. — 2018. — № 3. — С. 220—223.
6. Коренная А. А. Криптовалюта как предмет и средство совершения / А. А. Коренная, Н. В. Тыдыкова // Всероссийский криминологический журнал.— 2019.— Т. 13. — № 3. — С. 408—415.
7.Кудряшова Е. В. Криптовалюты в правовом поле // Финансы и кредит.— 2018. — Т. 24. — № 10. — С. 2175—2183.
8. Сидоренко Э. Л. Правовой статус криптовалют в Российской Федерации // Право. — 2018. — № 2. — С. 129—137.
9. Шарапов Р. Д. Криптовалюта: уголовно-правовой аспект / Р. Д. Шарапов, Р. В. Минин, Е. О. Капаева // Юридическая наука и правоохранительная практика. — 2018. — № 2 (44). — С. 42—49.
10. Шнейдерова Д. И. Криминалистический анализ способов хищений в сфере оборота криптовалют // Вестник Сибирского юридического института МВД России. — 2020. — № 2 (39). — С. 41—48.
11. Выявление и расследование преступлений, связанных с использованием цифровой валюты / С. А. Грачев, М. В. Лелетова, О. А. Малютина, Т. А. Николаева, Д. С. Говорухин, Р. С. Поздышев, А. Г. Саакян, М. В. Степанов, С. Н. Сухов. — Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России. — 2021. — 73 с.
12.Долгиева М. М. Операции с криптовалютами: актуальные проблемы теории и практики применения уголовного законодательства // Актуальные проблемы российского права. — 2019. — № 4 (101). — С. 128—139.
13. Рябинин В. В. Правовое регулирование цифровой валюты и цифровых финансовых активов // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. — 2021. — № 3. — С. 67—74.
14. Абрамова Е. Н. К вопросу о понятии криптовалюты: проблемы терминологии и формирования дефиниции // Банковское право. — 2021. — № 2. — С. 19—27.
15. Янковский Р. М. Криптовалюты вроссийском праве: суррогаты, «иное имущество» и цифровые деньги // Право. Журнал Высшей школы экономики. — 2020. — №4, —С. 43—77.
16. Топоров А. В. Применение аналогии закона при рассмотрении дел, возникающих из административных и иных публичных правоотношений / А. В. Топоров, Б. Р. Бурганов // Журнал российского права. — 2020. — № 1. — С. 140—146.
17. Сидоренко М. В. Правовая определенность системы российского уголовно-процессуального права: методическая константа проблемы (часть 2) // Общество и право. — 2016. — № 3. — С. 128—132.
18. Кононенко В. И. Аналогия в уголовном процессе // Российское правосудие. — 2018. — № 12. — С. 89—94.
REFERENCES
1. Aryamov A. A., Gracheva YU. V. Cifrovizaciya: ugolovno-pravovye riski v sfere ekonomiki [Digitalization: criminal and legal risks in the economy]. Aktual'nye problerny rossijskogo prava — Actual problems of Russian law. 2019, no. 6 (103), pp.108 — 116. (in Russian).
2. Gordeev A.YU., Lashchenko R.A. Pravovaya komparativistika kriptovalyut [Legal comparison of cryptocurrencies], Problemy pravoohranitel'noj deyatel'nosti — Problems of Law Enforcement. 2019, no 2, pp.25, (in Russian).
3. Dolgieva M.M. Cifrovye aktivy i ugolovnoe zakonodatel'stvo Rossii [Digital assets and Russian criminal law]. Vestnik Nizhegorodskoj akademii MVD Rossii — Vestnik of the Nizhny Novgorod Academy of the Ministry of Internal Affairs of Russia. 2019, no. 1 (45), pp.108 — 113. (in Russian).
4. Nadyseva E.H. Problemy rassledovaniya prestuplenij v sfere oborota kriptovalyut [Problems - crimes in the sphere of crypto currency circulation], Vestnik ekonomich-eskoj bezopasnosti — Vestnik of economic security. 2019, no. 3, pp.223 — 227. (in Russian).
5. Korennaya A.A. Kvalifikaciya prestuplenij, sovershaemyh s ispol'zovanij kriptovalyuty [Qualification of crimes committed with the use of cryptocurrency]. Problerny ekonomiki i yuridicheskoj praktiki — Problems of Economics and Legal Practice. 2018, no. 3, pp.220 — 223. (in Russian).
6. Korennaya, A.A. Tydykova N.V. Kriptovalyuta kak predmet i sredstvo soversheniya [Cryptocurrency as an object and means of committing], Vserossijskij kriminologicheskij zhurnal — All-Russian criminological journal. 2019, Vol. 13, no 3, pp. 408 — 415. (in Russian).
7. Kudryasbova E.V. Kriptovalyuty v pravovom pole [Cryptocurrencies in the legal field]. Finansy i kredit—Finance and Credit. 2018, vol. 24, no 10, pp. 2175-2183. (in Russian).
8. Sidorenko E.L. Pravovoj status kriptovalyut v Rossijskoj Federacii [Legal status of ciyptocurrencies in the Russian Federation], Pravo —Law. 2018, no. 2, pp.129 — 137. (in Russian).
9. SHarapov R.D., Minin R.V., Kapaeva E.O. Kriptovalyuta: ugolovno-pravovoj aspect [Cryptocurrency: criminal-legal aspect], YUridicheskaya nauka
1 pravoohranitel'naya praktika — Legal science and law enforcement practice. 2018, no.
2 (44), pp. 42 — 49. (in Russian).
10. SHnejderova D.I. Kriminalisticheskij analiz sposobov hishchenij v sfere oborota kriptovalyut [Forensic analysis of methods of theft in the sphere of cryptocurrency turnover], Vestnik Sibirskogo yuridicheskogo instituta MVD Rossii—Vestnik of the Siberian Law Institute of the Ministry of Internal Affairs of Russia. 2020, no. 2 (39), pp. 41 — 48. (in Russian).
11. S.A. Grachev, M.V. Leletova, O.A. Malyutina, T.A. Nikolaeva, D.S. Govoruhin, R.S. Pozdyshev, A.G. Saakyan, M.V. Stepanov, S.N. Suhov. Vyyavlenie i rassledovanie prestuplenij, svyazannyh s ispol'zovaniem cifrovoj valyuty [Identification and investigation of crimes related to the use of digital currency]. N. Novgorod: Nizhegorodskaya akademiya MVD Rossii, 2021, 73 p. (in Russian).
12. Dolgieva М. М. Operacii s kriptovalyutami: aktual'nye problemy teorii i prak-tiki primeneniya ugolovnogo zakonodatel'stva [Operations with ciypto-currencies: actual problems of the theory and practice of criminal law], Aktual'nye problemy ros-sijskogo prava — Actual problems of Russian law. 2019, no. 4(101), pp. 128 — 139. (in Russian).
13. Ryabinin V.V. Pravovoe regulirovanie cifrovoj valyuty i cifrovyh finansovyh aktivov [Legal regulation of digital currency and digital financial assets]. Aktual'nye vo-prosy buhgalterskogo ucheta i nalogooblozheniya — Actual issues of accounting and taxation]. 2021, no. 3, pp. 67 — 74. (in Russian).
14. Abramova E.N. К voprosu о ponyatii krip to valyuty: problemy terminologii i formirovaniya definicii [On the issue of the concept of crypto currency: problems of terminology and the formation of a definition]. Bankovskoe parvo — Banking Law. 2021, no. 2, pp. 19 — 27. (in Russian).
15. YAnkovskij R.M. Kriptovalyuty v rossijskom prave: surrogaty, «inoe imush-chestvo» i cifrovye den'gi [Cryptocurrencies in Russian law: surrogates, «other property» and digital money], Pravo. ZHurnal Vysshej shkoly ekonomiki — Pravo. Journal of the Higher School of Economics. 2020, no. 4, pp. 43 — 77. (in Russian).
16. Toporov A.V., Burganov B.R. Primenenie analogii zakona pri rassmotrenii del, voznikayushchih iz administartivnyh i inyh publichnyh pravootnoshenij [Application of the analogy of the law when considering cases arising from administrative and other public legal relations]. ZHurnal rossijskogo prava— Journal of Russian Law. 2020, no. 1, pp. 140 — 146. (in Russian).
17. Sidorenko M.V. Pravovaya opredelennost' sistemy rossijskogo ugolovno-processual'nogo prava: metodicheskaya konstanta problemy (chast' 2) [Legal certainty of the system of Russian criminal procedure law: methodological constant of the problem (part 2)]. Obshchestvo i parvo [Society and Law]. 2016, no 3, pp. 128 — 132. (in Russian).
18. Kononenko V.I. Analogiya v ugolovnom processe [Analogy in the criminal process], Rossijskoe pravosudie — Russian justice. 2018, no. 12, pp. 89 — 94. (in Russian).
ИНФОРМАЦИЯ ОБ АВТОРЕ Бойкова Кристина Олеговна, преподаватель кафедры организации расследования преступлений и судебных экспертиз. Тюменский институт повышения квалификации сотрудников МВД России, 625049, Россия, г. Тюмень, ул. Амурская, 75.
INFORMATION ABOUT THE AUTHOR Kristina О. Bojkova, Lecturer at the Department of Organization of Crime Investigation and Forensic Examination. Federal state-owned educational establishment of additional vocational education «Tyumen Advanced Training Institute of the Ministry of the Interior of the Russian Federation». Arnurskaya Street, 75, Tyumen, Russia, 625049.
