CC BY
224ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ БАНКОВ И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ
Привлеченные ресурсы коммерческих банков и направления их развития
Гусейнов Расул Магомедович,
студент,
Финансовый университет
при Правительстве Российской Федерации
На сегодняшний день одними из самых важных проблем экономического развития гражданского общества являются вопросы, связанные с совершенствованием банковской деятельности и определением главных направлений развития банков. От стоимости, сроков, способов привлечения денежных средств, в значительной мере зависят финансовые результаты работы банка и возможности для увеличения вложений в национальную экономику, а также для расширения спектра услуг, предоставляемых банковским клиентам.
Ключевые слова: коммерческий банк, Центральный банк РФ, привлеченные ресурсы, срочные депозиты, депозитная политика
Проблема формирования денежных ресурсов в современных условиях имеет для кредитных организаций первостепенное значение. Это обусловлено следующим: с созданием двухуровневой банковской системы, с устранением государственной монополии на банковское дело, с переходом к рыночной модели национальной экономики, характер банковских ресурсов значительно изменяется. Эта ситуация происходит по следующим причинам. Во-первых, существенно уменьшился общегосударственный фонд ресурсов банков, а что касается сферы его функционирования, то она сконцентрирована в первом звене российской банковской системы, а точнее, в Центральном банке. Во-вторых, создание организаций и предприятий с разными формами собственности говорит о появлении новых владельцев временно свободных финансовых средств, которые самостоятельно определяют способ, а также место их хранения, что обеспечивает формирование рынка кредитных ресурсов, непосредственно включенного в систему денежных отношений.
В настоящее время в отечественной банковской практике и теории банковского дела встречаются различные подходы к определению привлеченных ресурсов банков.
В силу этого видится целесообразным привести несколько наиболее полных точек зрения выдающихся ученых-экономистов касательно сущности привлеченных ресурсов коммерческого банка (Таблица 1).
В целом с представленными в таблице 1 определениями привлеченных ресурсов мы соглашаемся, все они, так или иначе, дают представление о средствах, которые мобилизуются самим коммерческим банком на рынке привлеченных ресурсов. Вместе с тем, их нельзя назвать достаточно полными, более глубокого смысла рассматриваемой нами экономической категории они не выражают в связи с отсутствием указания цели данного привлечения.
Привлеченные ресурсы, мы считаем, - это денежные средства, привлеченные банком вследствие пассивных операций, связанных с мобилизацией денежных средств граждан и организаций, которые банками аккумулируются в целях выполнения своей активной деятельности под соответствующие проценты и на соответствующие сроки.
Таблица 1
Авторы Определение понятия «привлеченные ресурсы»
О.И. Лаврушин1 Привлеченные средства - это временно свободные денежные средства физических и юридических лиц, аккумулированные банком
Г.Г. Коробова2 Банковские операции, напрямую связанные с мобилизацией банковских ресурсов, являются пассивными операциями. Коммерческие банки вследствие проведения пассивных операций получают привлеченные денежные средства в целях финансирования своих активных операций. В пассиве баланса коммерческого банка отражаются окончательные результаты данных операций, здесь они выступают в качестве источников формирования его ресурсов
М.А. Богачева3 Операции по привлечению средств представляют собой действия банка, направленные на формирование его ресурсной базы за счет денежных средств его клиентов и партнеров по деятельности на различных сегментах российского и мирового рынков
Т.М. Костерина4 Пассивные операции - операции, связанные с формированием банковских ресурсов. Привлеченными средствами формируется преобладающая часть ресурсов коммерческого банка. Их размер и их структура напрямую зависят от конъюнктуры банковского рынка, продуктовой и клиентской специализации коммерческого банка, политики ЦБ РФ, макроэкономической ситуации и прочих факторов
О.М. Маркова5 Привлеченные ресурсы - обязательства перед вкладчиками и банками-кредиторами. Это средства клиентов, которые получены на определенный срок или до востребования и требуют возврата
Н.И. Куликов6 Привлеченные ресурсы - это, в первую очередь, денежные средства граждан и организаций, который вносятся на депозитный счет коммерческого банка (или до востребования, или на определенный срок)
Привлечёнными средствами банков покрывается более 75-90 процентов общей потребности в денежных средствах для совершения активных операций7. Они играют исключительно важную роль. Коммерческие банки, мобилизуя на рынке кредитных ресурсов временно свободные денежные средства граждан и организаций, за счет
1 Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. - 12-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2016. - С.215.
2 Коробова, Г.Г. Банковские операции: Учебник / Г.Г. Коробова. - М.: Юрайт, 2017. - С.154.
3 Богачева М.Ю. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ Инфра-М,
2015. - С.115.
4 Костерина, Т. М. Банковское дело: учебник для СПО / Т. М. Костерина. - 3-е изд., пер. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - С.85.
5 Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Маркова О.М. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М,
2016. - С.49.
6 Куликов, Н. И. Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование: монография / Н. И. Куликов, Н. П. Назарчук. - Тамбов: Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2016. - С.9.
7 Мартыненко Н.Н. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник для
академического бакалавриата / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева; под ред. Н. Н. Мартыненко. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. -С.55.
них удовлетворяют потребность национальной экономики в дополнительных оборотных средствах, обеспечивают превращение денег в капитал.
Подчеркнем, что положительные тенденции, которые сложились в реальном секторе национальной экономики, восстановление доверия граждан к российскому банковскому сектору, повышение реальных доходов населения привели к росту ресурсной базы коммерческих банков.
По той причине, что затраты коммерческого банка по обслуживанию расчётных счетов являются наименьшими, так как проценты по ним не уплачиваются, является очевидным, что повышение доли этой составляющей в ресурсной базе, с позиции затрат кредитной организации, является положительным. Тем не менее, расчётные счета являются самым непредсказуемым инструментом, в связи с этим не целесообразно завышение их доли в мобилизованных средствах, для того, чтобы не ослаблять банковскую ликвидность. Рекомендованный некоторыми экономистами уровень этого вида ресурсов в рамках 30 процентов во всей сумме ресурсов является в современных условиях оптимальным для отечественных коммерческих банков8.
В формировании ресурсной базы наибольшее внимание необходимо уделять увеличению депозитов в совокупной сумме мобилизованных денежных средств, невзирая на увеличение процентных расходов. Срочные депозиты становятся самой стабильной частью привлечённых денежных средств, что дает возможность осуществить долгосрочное кредитование по более высоким процентным ставкам.
Для устойчивого привлечения ресурсов кредитной организации необходимо выработать стратегию банковской депозитной политики, определяемую закреплёнными в ее уставе тактическими и стратегическими задачами, в том числе, получение максимально возможной прибыли, а также необходимость поддержания банковской ликвидности.
Беря во внимание существующие приоритеты, должно быть разработано положение о депозитных банковских операциях, с обязательным указанием всех самых основных видов вкладов, которые должны привлекаться, порядка их привлечения, их условий (сроки вкладов, категория вкладчиков, уровень процентной ставки). Кроме того, должны быть разработаны унифицированные формы депозитных договоров. Вместе с тем целесообразна разработка различных видов депозитных договоров, предусматривающих в себе, как простое, так и сложное начисление процентов по вкладам, их начисление на средний остаток денежных средств по счёту, и так далее.
8 Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: Учебник / Казимагомедов А.А. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - С. 216.
-&
О
о ш и-4 Н
Ы Н
01 Н
«
В условиях острой конкурентной борьбы кредитным организациям необходимо постоянно заботиться не только о количественном улучшении своих депозитов, но и о качественном. Причем все кредитные организации соблюдают ряд базовых принципов по организации депозитных операций. Эти принципы состоят в следующем:
Первый принцип - депозитные операции должны оказывать содействие в получении прибыли либо создавать все необходимые условия для извлечения прибыли в перспективе;
Второй принцип - депозитные операции должны являться разнообразными, они должны вестись с разными субъектами;
Третий принцип - в ходе организации депозитных операций большое внимание необходимо уделять срочным вкладам;
Четвертый принцип - между кредитными и депозитными операциями должна обеспечиваться согласованность и взаимосвязь по суммам и срокам;
Пятый принцип - банку, при организации депозитных и кредитных операций, необходимо стремиться к уменьшению объема своих свободных ресурсов;
Шестой принцип - банку необходимо принимать ряд мер по развитию банковских услуг, обеспечивающих привлечение депозитов1.
Процент, который коммерческим банком уплачивается вкладчикам за привлекаемые ресурсы -это важнейший инструмент депозитной политики. Уплата процентов по депозитным банковским счетам является основной статьей операционных расходов коммерческого банка. Соответственно, он не заинтересован в слишком высокой процентной ставке. Вместе с тем ему приходится поддерживать такой уровень процентной ставки, который для клиентов был бы привлекательным. Чем надёжнее будут пассивы, иными словами, чем большим будет сумма и срок вкладов, тем больший процент будет гарантироваться банком.
В связи с этим грамотная депозитная политика банка является, в первую очередь, программой эффективного управления рисками в сфере пассивных банковских операций. В ее основе лежит обеспечение возможности привлечения финансовых средств из других источников, непрерывное поддержание требуемого уровня диверсификации, а также поддержание сбалансированности с банковскими активами по процентным ставками и срокам. В ходе определения уровня диверсифициро-ванности необходимо руководствоваться критериями распределения депозитов по отраслевому и географическому признаку, по видам и размерам депозитов, по срокам их привлечения и т.д., по аналогии с классификацией кредитов в ходе анализа банковского кредитного портфеля.
Исходя из исследования особенностей межбанковского кредита и с учетом условий обращения финансовых ресурсов на рынке, можно рекомендовать кредитным организациям избегать высокой доли межбанковских ссуд в совокупном объёме мобилизованных денежных средств, поскольку это влечет за собой удорожание банковских ресурсов в целом. Это обуславливается тем, что кредиты других банковских учреждений являются самым дорогостоящим инструментом расширения ресурсной базы.
Удельный весь данного источника пополнения банковской ресурсной базы не может быть больше 1/3 от совокупного объёма банковских ресурсов2. Тем не менее, в условиях, при которых, привлечение депозитов является затруднительным, банкам приходится обращаться к межбанковским кредитам в целях пополнения собственных ресурсов.
Подчеркнем, что устойчивость ресурсной базы кредитных организаций в значительной мере зависит от срочности привлекаемых денежных средств. Перечислим ряд возможных направлений привлечения коммерческим банком средне- и долгосрочных финансовых ресурсов.
1. Использование денежных средств институциональных инвесторов. Коммерческие банки пока, в соответствии с законодательством, не могут управлять активами небанковских финансовых организаций.
2. Расширение для кредитных организаций возможностей выпуска среднесрочных ц/б, а также их размещение не только на внутреннем рынке, но и на внешнем. Для усиления роли отечественных кредитных организаций как эмитентов ценных бумаг, должен быть повышен уровень их прозрачности, а также должно быть повышено качество корпоративного управления, в том числе, управления рисками.
4. Между участниками рынка МБК необходимо повысить уровень доверия и создать эффективную систему рефинансирования кредитных организаций. Многое в данном вопросе будет зависеть от действий ЦБ РФ как кредитора самой последней инстанции, а также от стремления участников рассматриваемого нами рынка соблюдать более жёсткие стандарты раскрытия информации.
3. Внесение дополнений и изменений в статью 837 ГК РФ, позволяющее кредитным организациям вводить безотзывные вклады.
В настоящее время Гражданский Кодекс обязывает кредитную организацию выдавать клиенту по первому его требованию весь вклад либо его часть. Тем не менее, банковский кризис продемонстрировал нам, что такое положение серьезно угрожает устойчивости коммерческих банков.
5. Остатки денежных средств на счетах «ЛОРО», которые открываются банкам-
1 Букреева Л. М. Пути повышения эффективности использования ресурсов коммерческими банками // Экономическая наука и практика: материалы V Междунар. науч. конф. (г. Чита, апрель 2017 г.). - Чита: Издательство Молодой ученый, 2017. - С. 44.
2 Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: Учебник / Казимагомедов А.А. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - С. 223.
корреспондентам, являются существенным источником кредитных ресурсов.
Увеличение банковских ресурсов и проведение пассивных операций должно гарантироваться следующими факторами: устойчивой их работой, повышением доверия к кредитным организациям о стороны потенциальных инвесторов, расширением спектра банковских услуг, большим разнообразием видов вкладов, эффективной процентной политикой.
Кроме того, использование ресурсов коммерческого банка включает в себя еще и привлечение новых клиентов, систематические изменения в структуре источников привлечения финансовых ресурсов, а это составляющая гибкого управления банковскими активами и банковскими пассивами. Отметим, что эффективное управление пассивами банка подразумевает проведение грамотной депозитной политики.
Что касается специфики данной области деятельности, то она заключается в следующем: выбор коммерческого банка в части пассивных операций, как правило, ограничивается определённой группой банковских клиентов, к которой он привязан гораздо больше, нежели к заёмщикам.
Главные задачи управления пассивами следующие: поддержание и повышение рентабельности коммерческого банка; управление долгосрочной и краткосрочной ликвидностью коммерческого банка; управление достаточностью капитала и его структурой, качеством активов, затратами коммерческого банка, прежде всего, не связанными с выплатой процентов; увеличение или стабилизация рыночной стоимости коммерческого банка; оптимизация и уменьшение налогового бремени.
Следовательно, повышение доли привлечённых денежных средств в банковских ресурсах может быть достигнуто:
- при применении целевых вкладов, выплата которых будет непосредственно приурочиваться к периоду отпусков, к различным праздникам;
- при применении новых финансовых услуг, к примеру, соединения традиционного депозитного вклада с целой совокупностью небанковских услуг - туристических, страховых, и так далее;
-при применении выплаты процентов по размещённым депозитам вперёд для осуществления компенсации инфляционных потерь. Вкладчик в этом случае в ситуации помещения средств на конкретный срок незамедлительно получает доход, который ему причитается;
- при применении специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих оптимизацию и развитие бизнеса банковского клиента, страхования его рисков; закрепление за ним персональных специалистов, обладающих необходимыми полномочиями, предоставление банковским клиентам информационных и технологических возможностей кредитной организации, широкой совокупности консультационных услуг; системы страхования депозитов; гибкой тарифной политики персонального обслуживания.
- при продвижении комплекса услуг на всей территории Российской Федерации с меньшими расходами путем консолидации затрат на проведение рекламных кампаний и внедрение новейших технологий;
- при пересмотре структуры привлечённых денежных средств, понизив долю дорогостоящих ресурсов;
- при осуществлении диверсифицирования банковских ресурсов в целях минимизации риска;
- при выплате процентов по вкладам вперёд, что необходимо для целей компенсации инфляционных потерь;
- при разработке вкладов, ориентированных на банковских клиентов, имеющих высокий уровень доходов (У!Р-вклад);
- при создании службы телемаркетинга (иными словами, рекламу банковских вкладов и услуг будут оказывать по телефону, при этом на бесплатной основе);
- при создании системы индивидуального обслуживания банковских клиентов, которая будет включать в себя полную совокупность банковских услуг и продуктов;
- при повышении процентных ставок по отдельным видам вкладам, увеличив, таким образом, финансовые ресурсы коммерческого банка.
Таким образом, в любом банке пассивами должен обеспечиваться оптимальный объём привлечённых денежных средств с наименьшими затратами. Причем операции коммерческого банка должны соответствовать всем требованиям ЦБ РФ, а что касается развития ресурсного обеспечения, то оно должно отвечать принципам, целям и планам банка. В связи с этим в сложившейся ситуации кредитным организациям нужно уделять большое внимание привлечению денежных средств и для этого: разнообразить виды вкладов; расширять спектр банковских услуг в целях привлечения потенциальных вкладчиков; осуществлять разработку собственной депозитной политики; большое внимание в ходе проведения депозитной политики должно уделяться срочным вкладам; осуществлять эффективную процентную политику, не уменьшающую доходность коммерческого банка, а также обеспечивающую ему необходимую привлекательность для вкладчиков.
Литература
1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.08.2018) «О банках и банковской деятельности».
2. Богачева М.Ю. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадаше-ва; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ Инфра-М, 2015. - 632 с.
3. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лавру-шина. - 12-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2016. -800 с.
4. Букреева Л.М. Пути повышения эффективности использования ресурсов коммерческими
-&
О
о ш и-4 Н
Ы
01 Н
банками // Экономическая наука и практика: материалы V Междунар. науч. конф. (г. Чита, апрель 2017 г.). - Чита: Издательство Молодой ученый, 2017. - С. 43-45.
5. Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: Учебник / Казимагомедов А.А. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 502 с.
6. Куликов, Н.И. Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование: монография / Н. И. Куликов, Н. П. Назарчук. - Тамбов: Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2016. - 108 с.
7. Костерина, Т.М. Банковское дело: учебник для СПО / Т.М. Костерина. - 3-е изд., пер. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 332 с.
8. Коробова, Г.Г. Банковские операции: Учебник / Г.Г. Коробова. - М.: Юрайт, 2017. - 448 с.
9. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Маркова О.М. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 496 с.
10. Мартыненко Н.Н. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник для академического бакалавриата / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О.С. Рудакова, Н. В. Сергеева; под ред. Н.Н. Мартыненко. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 217 с.
11. Шаталова Е.П. Цифровая экономика: Новая концепция банковского обслуживания в отделениях банка // Ежегодник ИНИОН РАН "Россия: тенденции и перспективы развития", Москва, Выпуск 13, часть 1, 2018, стр.447-450.
12. Шаталова Е.П. Бюджетирование в финансовом управлении банка: структурная модель сведения бюджетов // Финансовая жизнь. - М., 2018. - № 3, С. 41-45.
ATTRACTED RESOURCES OF COMMERCIAL BANKS AND DIRECTIONS OF THEIR DEVELOPMENT
Huseynov R.M.,
Financial University under the Government of the Russian Federation
Today, one of the most important problems of economic development of civil society are issues related to the improvement of banking activities and the definition of the main directions of development of banks. The financial results of the bank's work and the possibilities for increasing investments in the national economy, as well as for expanding the range of services provided to banking clients, largely depend on the cost, timing, and means of attracting funds.
Keywords: commercial bank, Central Bank of the Russian Federation, attracted resources, time deposits, deposit policy.
References
1. Federal Law of 02.12.1990 No. 395-1 (as amended on 03.08.2018) "On Banks and Banking Activities".
2. Bogacheva M.Yu. Organization of a commercial bank: Textbook / Е.А. Zvonova, M.A. Beletsky, M.Yu. Bogacheva, O. Yu. Da-dashev; Ed. E.A. Ping. - M .: SIC Infra-M, 2015. - 632 p.
3. Banking: textbook / O.I. Lavrushin, N.I. Valenceva [et al.]; by ed. O.I. Lavrushin. - 12th ed., Sr. - M .: KNORUS, 2016. - 800 p.
4. Bukreeva LM. Ways of increasing the efficiency of resource use by commercial banks // Economic science and practice: materials of the V Intern. scientific conf. (Chita, April 2017). - Chita: Young Scientist Publishing House, 2017. - p. 43-45.
5. Kazimagomedov A.A. Banking: the organization of the central bank and commercial bank, non-banking organizations: Textbook / Kazimagomedov A.A. - M .: SIC INFRA-M, 2018. - 502 p.
6. Kulikov, N.I. Banking resources, their formation and effective use: monograph / N. I. Kulikov, N. P. Nazarchuk. - Tambov: Publishing House of TSTU, 2016. - 108 p.
7. Kosterina, TM. Banking: a textbook for SPO / T.M. Kosterina. -3rd ed., Trans. and add. - M .: Publishing house Jurajt, 2018. -332 p.
8. Korobova, G.G. Banking operations: Textbook / G.G. Korobov. - M .: Yurayt, 2017. - 448 c.
9. Markova O.M. Organization of a commercial bank: Textbook / Markova OM - M .: ID FORUM, SIC INFRA-M, 2016. - 496 p.
10. Martynenko N.N. Banking at 2 o'clock. Part 1: textbook for academic bachelor / N. N. Martynenko, O. M. Markova, O.S. Rudakova, N. V. Sergeeva; by ed. N.N. Martynenko. - 2nd ed., Corr. and add. - M .: Publishing house Jurajt, 2018. - 217 p.
11. Shatalov E.P. Digital Economy: A New Concept of Banking Services in the Bank's Branches // Yearbook of the Institute of Scientific Information for the Russian Academy of Sciences "Russia: Trends and Development Prospects", Moscow, Issue 13, part 1, 2018, pages 447-450.
12. Shatalov E.P. Budgeting in the financial management of a bank: a structural model of budgeting information // Financial Life. -M., 2018.- №3, p. 41-45.
