CC BY
132
УДК 658.14.332.2
Г.А. Клементьев
ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ ОРГАНИЗАЦИЙ
В ИНФОРМАЦИОННОЙ ЭКОНОМИКЕ
По мнению многих экспертов в последние десятилетия человечество вступило в эпоху глобального информационного века, который ими рассматривается как период «третьей волны» -стадии развития в истории цивилизации. Первая (аграрная) продолжалась до XVIII в., затем с появлением промышленности пришла вторая (индустриальная), а в конце XX в. наступила третья (постиндустриальная, или информационная) стадия, когда информация становится основным видом производимого в экономике товара [1].
Другие эксперты выделяют не три, а четыре стадии в истории развития цивилизации, когда происходила последовательная смена характерных типов экономических систем и, соответст-
венно, характера экономических отношений между ее субъектами и параметров их технологических укладов: от примитивной экономики на заре развития экономических отношений до современной информационной (инновационной) экономики (табл. 1) [2]. Академик РАН С.Ю. Глазьев выделяет шесть технологических укладов в развитии цивилизации, последний из которых соответствует технологическому укладу информационной экономики [3].
Сегодня многие развитые страны мира прошли этап индустриальной экономики и интенсивно формируют новый технологический уклад информационной экономики, в то время как в России в силу определенных исторических условий доминируют экономические отношения
Таблица 1
Основные параметры классических типов экономических систем и их технологических укладов
на протяжении развития цивилизации [2]
Характерный тип экономических систем Параметры технологических укладов
Характер экономических отношений между субъектами Виды используемых экономических ресурсов Доминирующие (зарождающиеся) факторы производства Степень и масштаб разделения трудовых процессов
Примитивная экономика Индивидуально-групповой Физическая сила людей, природные возобновляемые ресурсы Труд (земля) Практически нулевая, на локальном уровне
Агроэкономика Индивидуально-артельный Физическая сила людей и животных, природные ресурсы Труд, земля (капитал) Начальная, на местном и региональном уровнях
Индустриальная экономика Интернациональная отраслевая и межотраслевая специализация и кооперация Материальные, природные и искусственные ресурсы органического и неорганического характера Труд, земля, капитал (информация) Средняя, преимущественно на национальном или региональном уровнях
Информационная (инновационная) экономика Глобальная сетевая и виртуальная специализация и кооперация Материальные и интеллектуальные ресурсы Интеллектуальный труд, земля, капитал, информация (знания) Высокая, на международном уровне
индустриального технологического уклада, а новые находятся только в стадии зарождения. Поэтому высоких экономических и финансовых результатов на мировых и национальных рынках товаров и услуг добиваются организации стран, использующие в своей производственно-хозяйственной деятельности (ПХД) технологии и механизмы управления финансовой устойчивостью как их стратегические цели, соответствующие параметрам технологического уклада новой информационной экономики.
Технологической базой информационной экономики являются современные информационно-коммуникационные технологии (ИКТ), позволяющие организовать сетевое взаимодействие реальных экономических субъектов в глобальном масштабе посредством создания виртуальной информационной реальности (ВИР), какой в настоящее время является Интернет. Объекты «виртуальной реальности» (термин происходит от латинских слов virtus - возможный и realis -действительный) являются информационной мо-
делью реальных материальных объектов (организаций, их объединений и т. п.), а ее субъекты -анонимны или имеют виртуальные имена [1].
Переход стран к информационной экономике существенно изменит цели и структуру экономической деятельности людей. Основными видами деятельности людей станут получение новых знаний и создание и распространение на их основе информации, а базой информационной экономики - интеллектуальное производство, продукция которого будет аккумулироваться и распространяться ее пользователям. По прогнозам американских аналитиков в США переход к информационной экономике в основном завершится к 2020 г., когда в сфере материального производства будут заняты около 17 % населения страны, а остальные - в сфере информационного обслуживания, образования и досуга [1].
Аналогичные тенденции становления информационной экономики наблюдаются сегодня и в других развитых странах, например в Японии и Южной Корее [4].
Таблица 2
Динамика соотношения заемного и собственного финансового капитала организаций по отраслям экономики России [5]
Отрасль (по классификатору ОКВЭД) Данные - на июнь
2005 2006 2007 2008 2009
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 0,90 1,04 1,28 1,49 1,53
Рыболовство, рыбоводство 4,83 7,09 5,28 3,78 2,98
Добыча полезных ископаемых 0,67 0,58 0,59 0,65 0,68
Обрабатывающие производства 1,21 1,19 1,25 1,25 1,55
Производство и распределение электроэнергии, 0,29 0,39 0,55 0,54 0,46
газа и воды
строительство 2,16 3,06 4,61 4,95 4,90
Оптовая и розничная торговля 0,77 0,67 0,87 0,85 0,95
Гостиницы и рестораны 1,45 1,51 1,21 1,27 1,33
Транспорт и связь 0,38 0,37 0,46 0,51 0,61
Финансовая деятельность 2,24 0,94 0,32 0,57 0,88
Операции с недвижимым имуществом, аренда 0,52 0,67 0,61 0,68 1,44
и предоставление услуг
Образование 0,99 1,21 1,34 1,42 1,43
Здравоохранение и предоставление социальных 0,71 0,82 1,00 0,90 0,93
услуг
В России, несмотря на существование отраслей и предприятий с разным технологическим укладом, также идет процесс формирования информационной экономики благодаря доступности Интернет и других современных ИКТ, который пока носит фрагментарный характер.
Однако несмотря на фрагментарный характер процесса становления информационной экономики в России, многие отечественные организации обеспечивают высокие результаты своей ПХД, пользуясь новыми возможностями глобальной информационной среды, прежде всего это связано с новыми возможностями получения экономических ресурсов для обеспечения финансовой устойчивости организаций в длительной перспективе. Табл. 2 демонстрирует динамику соотношения заемного и собственного финансового капитала организаций по отраслям экономики России. Как видим, заемный финансовый капитал преобладает над собственным по многим отраслям, что является следствием формирования новой открытой экономической системы, основанной на знаниях и информации, где национальные экономики и их
организации конкурируют и взаимодействуют друг с другом.
Финансовая устойчивость организации является важнейшей характеристикой ее ПХД, определяющей экономическую безопасность организации и возможность ее устойчивого развития.
В научной и учебной экономической литературе сегодня нет общепринятого определения финансовой устойчивости организации. В табл. 3 приведены наиболее часто используемые в отечественной литературе определения, а также даны критерии (показатели ее оценки), применяемые при ее управлении.
Как следует из табл. 3, применяемая традиционная концепция управления финансовой устойчивостью организаций полагается в основном на изменение количества и качества их финансовых ресурсов и практически не связана с динамикой технологических и бизнес-процессов организаций, а также полностью исключает их конкурентоспособность в качестве основного фактора обеспечения высокой выручки организаций на рынке товаров и услуг.
Авторы [источники] Определение финансовой устойчивости Критерий управления (показатель оценки)
Абрютина М.С. и Грачев А.В. [6] Надежно гарантированная платежеспособность, независимость от случайностей рыночной конъюнктуры и поведения партнеров Разность между всеми денежными средствами и всем заемным капиталом
Бочаров В.В. [7] Состояние денежных средств, обеспечивающее развитие организации преимущественно за счет собственных средств при сохранении платежеспособности и кредитоспособности при минимальном риске Высокая платежеспособность при минимальном риске
Ковалев В.В. [8] Оптимальность вложения финансовых ресурсов в активы Соотношение собственных и заемных средств
Родионова В.М. и Федотова М.А. [9] Рациональное состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, обеспечивающие развитие организации на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня рынка Обеспечение нормативных значений соответствующих абсолютных и относительных показателей
Шеремет А. Д. и Негашев Е.В. [10] Основной показатель оценки финансового состояния организации Обеспечение наибольшей разницы между собственным капиталом и уставным капиталом
Таблица 3
Определение финансовой устойчивости организаций и показатели ее оценки по данным отечественной экономической литературы
Новая концепция управления финансовой устойчивостью организаций, осуществляющих ПХД в условиях информационной экономики, предлагаемая нами, напротив, в качестве основного фактора достижения высокого уровня финансовой устойчивости организаций рассматривает их конкурентоспособность на рынках товаров и услуг, что требует непрерывного инновационного совершенствования бизнес-процессов организаций, «раскрытия» неопределенности параметров их внешней среды с целью выявления новых возможностей для динамичного развития организаций и исключения возможных остаточных рисков, а также постоянного совершенствования их взаимодействия с другими субъектами глобальной информационной среды.
Предлагаемая новая концепция управления финансовой устойчивостью организаций определяет и необходимость уточнения самого понятия «финансовая устойчивость организации» и формирования новой системы принципов и методов управления ею в организациях.
В свете сказанного, под финансовой устойчивостью организаций, осуществляющих ПХД в условиях информационной экономики, понимается такая структура ее ресурсного потенциала, которая позволяет обеспечивать высокую конкурентоспособность и, соответственно, прирост финансовых ресурсов в динамике развития организаций на основе постоянного инновационного совершенствования ее бизнес-процессов. Из данного определения следует, что прирост финансовых ресурсов организаций является их стратегической целью, а непрерывное совершенствование структуры ресурсного потенциала и бизнес-процессов организаций есть необходимый механизм реализации стратегии обеспечения их финансовой устойчивости [11].
Методологической базой разработки и реализации стратегии и механизмов обеспечения финансовой устойчивости организаций, осуществляющих ПХД в условиях информационной экономики, является обоснованная классификация их принципов.
Сегодня распространенной точкой зрения является деление методологических принципов управления организациями на общие, имеющие универсальный характер, и на специфические,
имеющие особый характер для конкретных видов и сфер их деятельности. Следуя этой традиции, сформулирована система общих и специфических принципов разработки и реализации эффективных стратегий управления финансовой устойчивостью организаций нового технологического уклада информационной экономики, основным признаком классификации которой является направленность действия соответствующего принципа (табл. 5).
Анализ содержания табл. 5 показывает, что при формировании эффективных стратегий управления финансовой устойчивостью организаций, осуществляющих ПХД в условиях информационной экономики, помимо требований общих принципов управления особое внимание следует уделять реализации их специфических принципов, в частности таких, как интеллектуализация ресурсного потенциала и производимых продуктов организаций, их инновацион-ность и упреждающая инвестиционная активность, а также осуществления мониторинга индикаторов «виртуальной реальности» среды бизнеса организаций, в первую очередь, отвечающих требованиям нового технологического уклада информационной экономики.
Интеллектуализация ресурсного потенциала организаций, их инновационность и упреждающая инвестиционная активность и связанные с ними постоянные изменения в организациях, характерные для информационной экономики, определяют необходимость повышать творческую активность их персонала и мотивировать его на высокий конечный результат, как основной источник финансового состояния организаций и личных доходов персонала. Анализ практики работы некоторых конкретных организаций, а также мнений многих экспертов показывает, что необходима смена существующей модели ПХД, нацеленной на получение высокой прибыли организаций, на новую модель их хозяйствования, конечным результатом которой является добавленная стоимость (ДС), определяемая по формулам (руб.)
ДС = В - (МЗ + АРТ) или ДС = Пб + ОТП + РСА,
где В - объем выручки; МЗ - материальные затраты; АРТ - сумма амортизации, использованная
Таблица 5
Система общих и специфических принципов управления финансовой устойчивостью организаций технологического уклада информационной экономики
Принцип Направленность действия принципа
А. Общие принципы
Научная обоснованность Означает использование законов социально-экономического развития управляемых систем
Системность Выражает необходимость учета взаимодействия управляемого объекта со всеми субъектами рыночных отношений и принятия решения на основе оценки последствий прямых и обратных связей с ними
Моделируемость Исходит из объективного положения, что процесс управления объектом может быть представлен в виде формализованной математической или ментальной модели
Релевантность Требует соответствия принятой модели управления свойствам объекта и предмета управления
Многовариантность Исходит из объективного положения, что в условиях развития управляемого объекта могут использоваться разные варианты стратегий управления
Сопоставимость Означает необходимость приведения рассматриваемых вариантов управления к их сопоставимому виду
Измеримость (квалиметрич-ность) Определяет необходимость оценки конечного результата управления объектом
Б. Специфические принципы
Соответствие ресурсного потенциала объекта управления технологическому укладу информационной экономики Означает необходимость формирования конкурентного потенциала организаций на основе экономических ресурсов и факторов производства, соответствующих технологическому укладу информационной экономики
Интеллектуализация ресурсного потенциала организаций и их товаров и услуг Исходит из необходимости обеспечения конкурентоспособности организаций посредством интеллектуализации ресурсного потенциала и производимых товаров и услуг для решения запросов их потребителей
Ориентация на запросы потребителей и взаимосвязанных субъектов рынка Означает необходимость постоянного учета интересов потребителей товаров и услуг организаций и их субъектов рынка
Мониторинг индикаторов параметров окружающей среды бизнеса организаций Исходит из необходимости «раскрытия» неопределенности параметров окружающей среды бизнеса организаций для принятия обоснованных управленческих решений
Гибкость бизнес-процессов и системы управлении организациями Обусловливает необходимость адекватных управленческих решений на тенденции изменения параметров окружающей среды бизнеса организаций
Инновационность организаций Означает необходимость постоянного использования инноваций и модернизации существующих технологий бизнес-процессов и управления организаций
Кластеризация и виртуализация организаций Исходит из возможности использования преимуществ стратегических кластерных и виртуальных альянсов и партнерств при производстве высокотехнологичных
Упреждающая инвестиционно-инновационная активность организаций Вызвана необходимостью использования современных достижений научно-технического прогресса путем осуществления собственных НИОКР или посредством кооперации с НИИ и университетами
на ремонты и техническое обслуживание основных фондов организации; Пб - балансовая прибыль; ОТП - оплата труда персонала; РСА - реновационная составляющая амортизации.
Добавленная стоимость как основной критерий эффективности управления финансовой устойчивостью организаций соответствует классической экономической теории и требованиям нового технологического уклада информационной экономики и по сравнению с существующим критерием максимизации прибыли имеет целый ряд существенных преимуществ: а) связывает экономические интересы персонала и собственников организаций с их производительностью и эффективностью; б) устанавливает отношения партнерства и сотрудничества персонала в процессе совместной работы и управления организаций; в) стимулирует высококвалифицированный труд на генерацию идей и новых знаний; г) мотивирует персонал на инновационные изменения в организациях и повышение их конкурентоспособности; д) меняет социальную роль человека в организациях, превращая его из простого «фактора производства» в творца и основной актив развития организации.
Указанные преимущества критерия «добавленная стоимость» определяют ее как основной механизм экономического роста организаций и финансового благополучия персонала и других субъектов их экономических отношений, а в конечном счете, страны и ее граждан в целом, поскольку их благополучие обеспечивается результатами ПХД организаций.
Исходя из вышеизложенного, можно сделать следующие выводы.
1. Сегодня многие развитые страны мира прошли этап индустриальной экономики и ин-
тенсивно формируют технологический уклад информационной экономики.
2. Технологической базой информационной экономики являются современные информационно-коммуникационные технологии, позволяющие организовать сетевое взаимодействие реальных экономических субъектов в глобальном масштабе посредством создания виртуальной информационной реальности, какой в настоящее время является Интернет.
3. Условиям и требованиям информационной экономики в наибольшей степени удовлетворяет предлагаемая здесь система общих и специфических принципов управления финансовой устойчивостью организаций, в которой, помимо общих, существенную роль играют специфические принципы, в частности такие, как интеллектуализация их ресурсного потенциала и производимых продуктов организаций, их инновационность и упреждающая инвестиционная активность.
4. Специфические принципы обеспечения финансовой устойчивости организаций, осуществляющих свою производственно-хозяйственную деятельность в условиях информационной экономики, определяют необходимость повышать творческую активность их персонала и мотивировать его на высокий конечный результат как основной источник финансового состояний организаций и личных доходов персонала.
5. Для эффективного стимулирования персонала организаций в условиях работы в информационной экономике необходима смена существующей модели их производственно-хозяйственной деятельности, нацеленной на получение высокой прибыли, на новую модель их хозяйствования, конечным результатом которой является добавленная стоимость.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Ровинская, Т. Информационное общество: теория и практика [Текст] // Мировая экономика и международные отношения. - 2010. - № 9. - С. 81-90.
2. Окороков, В.Р. Роль энергии в экономическом развитии человеческой цивилизации [Текст] / В.Р. Окороков, Р.В. Окороков // Академия энергетики. - 2008. -№ 2 (22). - С. 14-19.
3. Глазьев, С.Ю. Закономерности долгосрочных стадий технико-экономического развития [Текст] /
С.Ю. Глазьев // Международная экономика. - 2007. -№ 7. - С. 23-36.
4. Кастельс, М. Информационная эра: экономика, общество и культура [Электронный ресурс] / М. Кастельс. - Режим доступа: http://www.gumer.info/ ЬМ^екЗикз/ роШ/к^е1/о8^р
5. Березинец, И.В. Финансовые решения российских компаний: результаты эмпирического анализа [Текст] / И.В. Березинец, А.В. Размачев, Д.В. Волков //
Вестник СПбГУ. Сер. 8, Менеджмент, 2010. Вып. 1. -С. 3-6.
6. Абрютина, М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: учеб.-практ. пособие / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - 3-е изд. - М.: Дело и сервис, 2001.
7. Бочаров, В.В. Финансовый анализ [Текст] / В.В. Бочаров. - СПб.: Питер, 2001.
8. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности [Текст] / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 1995.
9. Родионова, В.М. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции [Текст] / В.М. Родионова, М.А. Федотова. - М.: Перспектива, 1995.
10. Шеремет, А. Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций [Текст] / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - М.: Инфра-М, 2003.
11. Клементьев, Г.А. Стратегия и механизмы обеспечения финансовой устойчивости организаций в информационной экономике [Текст] / Г.А. Клементьев, В.Р. Окороков // Научно-технические ведомости СПбГПУ. Серия: Экономические науки. - 2010. - № 5 (103). - С. 112-115.
УДК 338.242.2
Д.В. Орлов, В.А. Штанский
УПРАВЛЕНИЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЕМ ПРОМЫШЛЕННОЙ И ТОРГОВОЙ ПОЛИТИКИ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ
В условиях рыночной экономики промышленная и торговая политика металлургических предприятий (при определенных различиях по факторам их формирования) органически взаимосвязаны.
Результаты промышленной деятельности металлургических предприятий реализуются и фиксируются на рынках металлопродукции -внутренних и внешних. Они отражаются в конъюнктурных преимуществах производственно-торговой деятельности отдельных металлургических предприятий и, следовательно, в эффективности сбыта произведенной металлопродукции. При этом каждый из этих рынков имеет свою специфику.
Финансово-экономический кризис со всей очевидностью подтвердил взаимосвязь производственно-экономической и торговой деятельности металлургических предприятий и выявил особенности воздействия на эти сферы деятельности внутренних и внешних рынков [1]. До кризиса главными факторами, определяющими взаимосвязь торговой и промышленной политики, были систематическое наращивание производственного потенциала металлургических предприятий, рост объемов производства путем
строительства высокопроизводительных агрегатов и увеличение сбыта металлопродукции главным образом на внутреннем рынке.
С 2004 по 2008 гг. среднегодовой размер инвестиций в развитие и техническое перевооружение металлургических предприятий составлял 4,1 млрд долл. и превышал в 1,7 раза размер инвестиций в дореформенный период 1986-1990 гг.
Капиталовложения на 1 т стали за 6 лет, с 2003 по 2008 гг., были в среднем на уровне 50 долл. (при мировой практике порядка 3035 долл.).
В 2000-2008 гг. металлургической отрасли России выполнен комплекс работ по развитию и техническому перевооружению:
- реконструирован толстолистовой стан «5000» в ОАО «Северсталь»;
- введены в эксплуатацию крупнейший сортовой комплекс в ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат», три линии по производству оцинкованного листа и три линии по производству листа с полимерными покрытиями в ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат», ОАО «Северсталь» и ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», два современных агрегата по производству труб большого
