CC BY
30
ПРИМЕНЕНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ ПРИ ПРИНЯТИИ РЕШЕНИЯ О ВЫБОРЕ КРЕДИТНОГО ЗАЙМА
Т.Ю. Чернышева, к.т.н. (Юргинский технологический институт (филиал) Томского политехнического университета, Кемеровская обл., г. Юрга, tatch@list.ru)
В статье показана актуальность задачи выбора вида кредита. Рассмотрена система рейтинга банков на основе среднеарифметического показателя. Представлена разработанная на основе данной модели информационная система поддержки принятия решения выбора кредитного займа.
Ключевые слова: долг, кредитный заём, рейтинг банка, информационная система поддержки принятия решения.
Бюджет - форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Одним из важнейших вопросов государственных финансов является проблема бюджетного дефицита и государственного долга. К основным методам покрытия дефицита бюджета относятся кредитно-денежная эмиссия, увеличение налоговых поступлений в госбюджет, выпуск займов.
Ни один из них не имеет абсолютных преимуществ перед остальными и не является полностью неинфляционным.
Долговые обязательства муниципального образования могут существовать в форме кредитных соглашений и договоров; займов, осуществляемых путем выпуска муниципальных ценных бумаг; договоров и соглашений о получении муниципальным образованием бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ; договоров о предоставлении муниципальных гарантий.
Долговые обязательства муниципального образования не могут существовать в иных формах.
Более приемлемым является заимствование в виде кредита. К его преимуществам можно отнести малый промежуток времени привлечения денежных средств.
В условиях рыночной экономики и большого количества банков, предоставляющих кредитные услуги, важной задачей заемщика (как физических лиц, так и юридических) является выбор оптимального банка-кредитора. Привлечение средств для покрытия существующего долга или для инвестирования новых проектов является важной задачей. Чтобы сделать правильный выбор, необходимо переработать большое количество однотипной информации [1]. Автоматизация этого процесса и является целью разработки продукта для получения заемщиками необходимых сведений о банках, их финансовом положении и кредитной политике в отношении клиентов и т.д., позволяющих анализировать деятельность банков для выбора наиболее выгодного варианта кредитования.
Обычно при выборе кредитора учитываются такие факторы, как процентная ставка по кредиту; срок, на который предоставляется кредит; размер первоначального взноса; максимальная сумма
кредита; сумма ежемесячного платежа, которую способен вносить заемщик.
Процентная ставка по кредиту сегодня уже не играет ведущей роли для клиентов, как это было в недавнем прошлом. Граждане стали обращать внимание на качество банковских услуг - их универсальность и технологичность. В информационной системе пользователю предлагается форма, содержащая сведения о банке, информацию о финансово-хозяйственной деятельности, об активах и обязательствах, о чистой прибыли.
Если клиент затрудняется в выборе кредитора, отдельным моментом является определение по итоговому баллу в кредитном рейтинге самого устойчивого и платежеспособного банка [2]. Система совокупного рейтинга банков должна включать определение следующих показателей, которые рассчитываются для каждого банка: показатель достаточности капитала, доходность, ликвидность, качество активов, максимальный размер крупных кредитных рисков.
Разработанная программа «Информационная система поддержки выбора кредитодателя» автоматизирует расчет этих показателей. Входной информацией для расчета являются финансово-хозяйственная деятельность каждого банка, размер капитала кредитных организаций, кредиты, выданные клиентам за определенный период.
Компьютерная программа в качестве отчетов приводит формы начисления процентов в рассматриваемых банках, которые позволят сравнивать процентные ставки по определенному кредиту в разных банках, графики платежей по кредиту, определение рейтинга банков на основании рассчитываемых показателей.
Кредитный банковский рейтинг представляет собой интегральную краткосрочную рейтинговую оценку финансовой устойчивости и платежеспособности коммерческих банков, основанную на результатах тщательного анализа количественных и качественных сторон их деятельности, проведенного в отчетном месяце. Выставленная рейтинговая оценка отражает итоговое мнение экспертной группы банковских аналитиков относительно будущей способности и намерений оцениваемых коммерческих банков выполнять свои обязательства перед контрагентами в срок и/или в полном объеме.
При проведении рейтинга банка необходимо использовать стандартизированную систему, при помощи которой можно рассматривать все банки с единой точки зрения [3].
Система рейтинга банков включает в себя определение следующих понятий.
Достаточность капитала - оценка размера капитала банка с точки зрения его достаточности для защиты интересов вкладчиков и поддержки платежеспособности.
Показатель достаточности рассчитывается как соотношение собственных и привлеченных средств банка.
Доходность - оценка банка с точки зрения достаточности его доходов для перспективы развития [4]: Д=ЧП/Ах100 %, где Д - доходность, ЧП - чистая прибыль, А - средняя стоимость всех активов.
Величина данного показателя в квартальном исчислении ниже 1 говорит о серьезных проблемах банка с прибыльностью. Верхним пределом данного показателя установлено значение 4. Наивысшее значение в западных странах (в банках Великобритании) не превышает 1 (в годовом исчислении), но, учитывая повышенный риск вложений в нашей стране, а, следовательно, и повышенную доходность отечественных банков, можно считать 4 вполне нормальной величиной.
Качество активов - способность обеспечить возврат активов, анализ внебалансовых счетов, а также влияние предоставленных проблемных кредитов на общее финансовое положение банка.
Качество активов = Активы, взвешенные на коэффициент риска/Общий капитал (основной+дополнитель-ный)х100 %.
Ликвидность - способность банка выполнять и обычные, и непредусмотренные обязательства. Норматив общей ликвидности (НЛ) рассчитывается как соотношение общих активов (А) к общим обязательствам банка (О): НЛ=А/Ох100 %.
Нормативное значение показателя НЛ должно быть не менее 80 %.
Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка [1].
Максимальный размер крупных кредитных рисков вычисляется как Скр/СКх100 %, где Скр -совокупный размер «больших» кредитов, предоставленных коммерческим банком с учетом 100 %-ных внебалансовых обязательств банка; СК - собственные средства.
Установление этого норматива препятствует чрезмерной ориентации банка при проведении им кредитных операций на одного крупного заемщика (или группу связанных заемщиков), поскольку в этом случае при невозврате кредита в установленные сроки может значительно снижаться уровень ликвидности банка. Как крупный кредит рас-
сматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50 % сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5 % капитала банка. Решение о предоставлении большого кредита должно быть оформлено соответствующим заключением кредитного комитета, утвержденным его правлением.
Совокупный рейтинг коммерческого банка равен отношению суммы баллов по каждому показателю к количеству показателей (в системе данного рейтинга число показателей равно пяти). Установление рейтинговой оценки требует округления до целого значения.
Категории кредитного рейтинга
Присвоение итоговой рейтинговой оценки позволяет относить анализируемые банки к различным группам надежности в зависимости от предполагаемого уровня кредитного риска, экспертная оценка которого основывается на результатах всестороннего анализа финансовой отчетности и другой дополнительной информации, связанной с финансово-хозяйственной деятельностью этих банков. Соответствие рейтинговой оценки следующее.
1 - высокий уровень кредитного риска. Всесторонний анализ финансовой отчетности свидетельствует о неудовлетворительной финансовой устойчивости и платежеспособности банка, которые в любой момент могут привести его к невозможности выполнять свои обязательства в срок и/или в полном объеме [4].
2 - уровень кредитного риска выше среднего. Низкая финансовая устойчивость и платежеспособность; в деятельности банка возможно наличие определенных тенденций, которые в обозримой перспективе и при определенных условиях могут привести его к невозможности выполнять свои обязательства в срок и/или в полном объеме.
3 - уровень кредитного риска средний. Всесторонний анализ финансовой отчетности и другой дополнительной информации, связанной с финансово-хозяйственной деятельностью заемщика, свидетельствует о его удовлетворительной финансовой устойчивости и платежеспособности.
4 - низкий уровень кредитного риска. Высокая финансовая устойчивость и платежеспособность; наличие в деятельности банка отдельных незначительных негативных моментов, которые в перспективе не должны существенно повлиять на его финансовую устойчивость и платежеспособность.
5 - предельно низкий уровень кредитного риска. Всесторонний анализ финансовой отчетности и другой дополнительной информации, связанной с финансово-хозяйственной деятельностью
заемщика, свидетельствует о его безусловной финансовой устойчивости и платежеспособности, об отсутствии в его деятельности каких-либо тенденций, способных негативно повлиять на финансовую устойчивость и платежеспособность в перспективе.
Таким образом, информационную систему можно определить как систему, предназначенную для поддержки решения в ситуации выбора кредита. В дальнейшем в программу могут быть добавлены новые функции, то есть ее можно модернизировать. Имеется возможность настройки применения разработанной автоматизированной системы под другие операции банков.
Компьютерная программа зарегистрирована в Реестре программ для ЭВМ 9 января 2007 г., № 2007610212, ФИПС, выполнена в среде Delphi 7, OC Windows 98/NT/XP, объем 1,4 Мб.
Литература
1. Автоматизированные информационные системы, базы и банки данных: учебник; под ред. Н.А. Гайдамкина. М.: ЮНИТИ, 2002. 368 с.
2. Денежное обращение, кредит и банки: учебник; под ред. А.А. Антонова и В.Р. Пессель. М.: Финансы и статистика, 1995. 356 с.
3. Лапчик М.П. Вычисления, алгоритмизация, программирование: учебник. М.: Просвещение, 1988. 208 с.
4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. М.: Логос, 1999.
УПРАВЛЕНИЕ АГРОПРОМЫШЛЕННЫМ ПРЕДПРИЯТИЕМ В УСЛОВИЯХ ИНФОРМАЦИОННОЙ ЭКОНОМИКИ
П.И. Огородников, д.т.н.; В.В. Извозчикова, к.т.н. (Оренбургский филиал института экономики УрО РАН, viza-8.11@mail.ru)
В условиях становления информационной экономики в нашей стране, когда информация становится одним из основных стратегических ресурсов на предприятии, проблема отбора информации, необходимой и достаточной для принятия решений, особенно актуальна.
Ключевые слова: информационная экономика, информация, управление, технический сервис, принятие решений, информационные потоки, эксперт.
В последние два десятилетия в мире появилась экономика нового типа, названная информационной и глобальной, в которой одним из инновационных направлений в управлении предприятиями является эффективное использование современных достижений в области информационных технологий [1].
В современном обществе информация становится важнейшим производительным, общественным и социальным ресурсом экономического и технического развития, при этом производительность и конкурентоспособность организаций во многом зависят от их способности генерировать, обрабатывать и эффективно использовать информацию, основанную на знаниях.
Следует признать, что российское общество пока далеко от информационного в полном его понимании, но в научной литературе дискутируется вопрос о возможности и целесообразности внедрения западных технологий и методов управления в деятельность российских хозяйствующих субъектов, в том числе и в систему агропромышленного комплекса (АПК).
Одно из важнейших мест в АПК занимает система технического сервиса, так как уровень использования техники и затраты на ее обслуживание оказывают существенное влияние на себестоимость получаемой продукции.
При управлении деятельностью предприятий технического сервиса АПК с помощью информации возникает необходимость построения структуры управления системой технического сервиса в виде, который позволял бы элементам системы оптимально и эффективно получать и перерабатывать весь нужный объем данных для повышения результативности работы.
Одной из главных проблем, решаемых при проектировании систем управления, опирающихся на современные информационные технологии, является определение состава информации, которая действительно нужна работнику для эффективного выполнения своих функций с учетом феномена информационной необозримости.
Методы и модели исследований и анализа внутренних информационных потоков достаточно разработаны и освещены в литературе, в то же время практически неразработанным является методическое обеспечение по исследованию и отбору внешних документальных информационных потоков.
Авторами данной статьи разработана методика оценки источников информации (ИИ), основанная на определении интегрального коэффициента качества, отражающего оценку информации экспертами по ряду используемых критериев качества.
