CC BY
17
Правовое регулирование вкладов в иностранной валюте в российских банках
Legal regulation of foreign currency deposits in russian banks
Кулагин Глеб Дмитриевич
Студент 4 курса Факультет Юриспруденция Оренбургский Институт (филиал) Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА)
460000, Оренбург, улица Комсомольская, 50 e-mail: e-mail: 2k17kgd@gmail.com
Kulagin Gleb Dmitrievich
Student 4 term Faculty of Jurisprudence
Orenburg Institute (Branch) of Moscow State Law University named after O.E. Kutafin (MSLA)
460000, Orenburg, Komsomolskaya Street, 50 e-mail: e-mail: 2k17kgd@gmail.com
Научный руководитель Кузьмина Мария Вячеславовна
Кандидат юридических наук Оренбургский Институт (филиал) Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА)
460000, Оренбург, улица Комсомольская, 50 e-mail: oMVKuzmina@msal.ru
Scientific adviser Kuzmina Maria Vyacheslavovna
Ph.D. of Juridical Sciences
Orenburg Institute (Branch) of Moscow State Law University named after O.E. Kutafin (MSLA)
460000, Orenburg, Komsomolskaya Street, 50 e-mail: oMVKuzmina@msal.ru
Аннотация.
В 2023 году регулирование депозитов в иностранной валюте в российских банках претерпело ряд изменений, направленных на повышение прозрачности, защиту интересов вкладчиков и укрепление международной финансовой стабильности. В данной статье рассмотрена нормативно-правовая база, регулирующая валютные депозиты в российских банках, и выделены наиболее существенные изменения, внесенные в 2023 году в законодательстве Российской Федерации.
Annotation.
In 2023, the regulation of foreign currency deposits in Russian banks underwent a number of changes aimed at increasing transparency, protecting the interests of depositors and strengthening international financial stability. This article discusses the regulatory framework governing foreign currency deposits in Russian banks and highlights the most significant changes made in 2023 in the legislation of the Russian Federation.
Ключевые слова: иностранная валюта, вклад, банк, валюта, денежные средства, закон, банковская деятельность, средства платежа.
Key words: foreign currency, deposit, bank, currency, money, law, banking, means of payment.
Вклады в иностранной валюте давно стали популярным инструментом защиты собственных сбережений от инфляции и других экономических рисков. Однако, кроме высокой доходности, такие вклады подвергаются ряду рисков, связанных с изменением курса иностранной валюты и прочими рисками.
Депозиты в иностранной валюте относятся к депозитам, деноминированным в иностранной валюте, такой как доллары США, евро или любая другая валюта иностранного государства, и размещенным в российских банках. На эти депозиты распространяются иные правила и положения, чем на депозиты в рублях, в связи с колебаниями обменных курсов и другими рисками, связанными с волатильностью иностранных валют.
Так, регулирование депозитов в иностранной валюте в российских банках регулируется рядом законов и нормативных актов, в том числе Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 № 395-1 (далее - Федеральный закон «О банках и банковской деятельности), нормативными актами Центрального банка России (далее - ЦБ РФ) и рядом других нормативных правовых актов.
В настоящее время в экономической литературе нет единого мнения и разброс точек зрения о правовой природе банковского вклада достаточно широк. Наиболее многочисленная группа авторов рассматривает договор банковского вклада как разновидность договора займа, в котором заемщиком выступает банк, а займодавцем является вкладчик [6]. Другие же авторы считают, что договор банковского вклада является особым договором, объектом которого является сам вклад и по нему возникают обязательственно-правовые, а не вещно-правовые отношения.
Как видно из представленного обзора, возникает множество вопросов о правовой природе банковского вклада, ответы на которые не могут быть однозначными.
Прежде необходимо рассмотреть понятийный аппарат, а именно определение вклада, согласно которому вклад - это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором [3]. Так же договор банковского вклада (депозита), по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Если иное не предусмотрено законом, по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет [1].
Согласно этим нормативным актам, резиденты и нерезиденты могут открывать вклады в иностранной валюте в российских банках, а также переводить иностранную валюту на свои банковские счета. Одним из важных правовых аспектов открытия вкладов в иностранной валюте - это необходимость пройти процедуру идентификации клиента, согласно Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07 августа 2001 № 115-ФЗ. Это значит, что клиент должен предоставить паспорт и другие документы, подтверждающие его личность и место жительства, а также документы, подтверждающие источник происхождения денежных средств, например, договор купли-продажи валюты или выписку из банковского счета в другой стране [2].
Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», устанавливаются принципы деятельности банков в Российской Федерации, а также права и обязанности вкладчиков, заемщиков и иных кредиторов. По закону банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками [2]. Таким образом, по требованию вкладчика банк обязан вернуть сумму вклада в той валюте, которая обусловлена договором банковского вклада.
Так И. подал иск против банка с требованием вернуть вклады и проценты по вкладам, сославшись на то, что по истечении срока действия договора ему не были возвращены вклады и проценты. По договору вклада сумма вносилась в иностранной валюте.
Решением районного суда сумма залога и проценты по сумме вклада были возвращены в пользу истца в
рублях.
По протесту заместителя председателя Верховного суда Российской Федерации решение о взыскании вклада и процентов на сумму вклада было отменено по следующим основаниям:
Условия договора о депозите в иностранной валюте не противоречат законодательству Российской Федерации.
Согласно соглашению сторон, И. был обязан вносить средства в иностранной валюте на банковские счета, а банк был обязан обеспечить погашение вкладов с процентами. Дополнительные условия предусматривали, что операции с использованием средств вкладчика в иностранной валюте осуществляются в соответствии с действующим законодательством, правилами и тарифами, утвержденными банком.
Таким образом, ответчик должен был выполнить свое обязательство по возврату депозитов в той валюте, в которой они были внесены.
Из этих положений вытекают следующие выводы. Банк обязан по требованию вернуть депозитарию сумму депозита в валюте, указанной в банковском депозитарном договоре. Если договором предусмотрено, что депозит, депонированный в иностранной валюте, подлежит возврату вкладчику в той же валюте, то в случае нарушения банком этого обязательства депозит, депонированный в иностранной валюте в соответствии с соглашением, подлежит возврату. это по требованию вкладчика.
Поскольку объектом депозита является определенная сумма денег в иностранной валюте, одной из основных целей депозита является хранение его в банке, который обязан обеспечить сохранность депозита и выдать его вкладчику. по требованию, депозит, внесенный в иностранной валюте, должен быть выдан вкладчику в той же валюте, что и депозит и в том случае, если депозитный договор банка не содержит условия выдачи депозита в иностранной валюте.
Банки также должны соблюдать требования Центрального банка России в отношении размещения вкладов в иностранной валюте, соотношения вкладов в иностранной валюте и вкладов в рублях, сроков возврата вкладов, максимальной суммы вкладов.
ЦБ РФ, являясь основным регулятором банковского сектора в России, в 2023 году внес ряд изменений в правила, регулирующие валютные депозиты.
Одним из наиболее значительных изменений стало увеличение минимального резервного требования по депозитам в иностранной валюте. ЦБ РФ требует от банков поддерживать определенный процент депозитов в резерве, чтобы обеспечить достаточную ликвидность в случае финансового кризиса. В 2023 году минимальные резервные требования по депозитам в иностранной валюте были увеличены с 5% до 7%, что отражает более высокий риск, связанный с депозитами в иностранной валюте [4].
Еще одним изменением, внесенным ЦБ РФ, стало требование к банкам предоставлять более подробную информацию о рисках, связанных с депозитами в иностранной валюте. Банки теперь обязаны предоставлять информацию о рисках, связанных с колебаниями валютных курсов, процентных ставок и других рыночных условий [5].
Минимальный срок валютных вкладов был увеличен до одного года. Кроме того, введены ограничения на максимальную сумму депозитов в иностранной валюте, которая не может превышать эквивалент 5 млн долларов США.
До 9 сентября 2023 г. продолжают действовать ограничения по операциям с наличной иностранной валютой:
- резидентам разрешается получать в кредитной организации не более 5 тыс. долларов США или не более такой же суммы в эквиваленте в евро, фунтах стерлингов, японских иенах. Данную сумму можно получить только для оплаты расходов по зарубежным командировкам. Этот лимит может быть увеличен в особых случаях по
запросу банка к регулятору. Если выдаются евро, фунты стерлингов, японские иены, эквивалент в долларах США определяется по курсу кредитной организации, но не ниже официального курса Банка России;
- нерезидентам запрещено получать наличные доллары США, евро, японские иены, фунты стерлингов.
Иные условия депозитов и счетов в указанных иностранных валютах, открытых на 10 марта 2022 г. юридическим лицам и ИП, не меняются.
Валюты, помимо долларов США, евро, японских иен, фунтов стерлингов, резиденты и нерезиденты могут получать без ограничений по рыночному курсу на день выдачи.
Следует также учитывать, что владельцы вкладов в иностранной валюте обязаны платить налог на доходы физических лиц. По стандартным правилам, налог составляет 13% от размера дохода, но в некоторых случаях он может быть уменьшен или освобожден, в зависимости от срока вклада и суммы дохода.
Также, следует отметить, что вклады в иностранной валюте не защищены Фондом страхования вкладов физических лиц Российской Федерации, что означает, что в случае банкротства банка владелец вклада может потерять свои сбережения. Поэтому, перед открытием вклада стоит оценить финансовое состояние банка и его репутацию на рынке.
На данный момент проблема вкладов в иностранной валюте в российских банках заключается в следующем:
1. Риски валютных колебаний: Иностранные валюты могут колебаться в цене в зависимости от экономических, политических и других факторов, что может привести к потере денежных средств или уменьшению их стоимости, что может привести к потере части вложенных средств при конвертации обратно в рубли. Чтобы уменьшить риски валютных колебаний в банковском вкладе, можно выбрать вклад в национальной валюте или валюте, которая имеет стабильный курс. Также можно выбрать вклад с фиксированной процентной ставкой, которая не зависит от изменений курса валюты.
Однако, в любом случае, инвесторы должны понимать, что банковские вклады не являются безрисковыми инвестициями, и могут быть подвержены другим рискам, таким как инфляция и изменение процентных ставок. Перед открытием вклада, важно провести анализ рынка и выбрать наиболее подходящий вариант вклада, основываясь на своих личных финансовых целях и рисковых предпочтениях.
2. Низкие проценты: Ставки на депозиты в иностранной валюте обычно ниже, чем на депозиты в рублях.
Так согласно сведениям о средних арифметических процентных ставках по вкладам физических лиц в
долларах США, опубликованным ЦБ РФ, процентная ставка на вклады:
• «до востребования» - 0,01%
• до 30 дней, кроме "до востребования" - 0,23%
• от 31 до 90 дней - 0,31%
• от 91 до 180 дней - 0,95%
• от 181 дня до 1 года - 0,63%
• от 1 года до 3 лет - 0,58%
3. Регулятивные ограничения, в результате которых произошел «отток» капитала: например по данным ЦБ, домохозяйства с января по октябрь 2022 года вывели в зарубежные банки 2,1 трлн руб.
Остальное по большей части переложили в наличную валюту: за девять месяцев россияне нарастили ее объем как раз на 1,2 трлн рублей. Иначе говоря, люди попросту забрали из банков, что смогли, остальное — рублями и купили на них все ту же валюту.
Из той же статистики мы видим еще несколько важных моментов. Цифры показывают, откуда и куда в последние месяцы перекладывались валютные инвесторы-физлица, уходящие не только из депозитов, но также из зарубежных акций и евробондов:
• акции нерезидентов (-85 млрд)
• облигации нерезидентов в валюте (-54 млрд)
• облигации резидентов в валюте (+48 млрд).
4. Валюты, поступающие на счета, сразу же подпадают под действие ограничения на последующую выдачу наличных. Соответственно, существует риск того, что затем эти средства придется обменять на рубли, независимо от того, нужно это клиенту или нет. Наряду с этим существует риск потери конвертации, поскольку в настоящее время невозможно с достаточной точностью спрогнозировать среднесрочный обменный курс рубля по отношению к доллару и евро.
Таким образом правовое регулирование вкладов в иностранной валюте в российских банках в условиях санкций несколько усложнилось и, возможно, продолжит меняться. Рынок депозитов в иностранной валюте в последние месяцы был относительно стабилен - их доля в общем объеме привлеченных средств физических лиц остается практически неизменной. Однако экономисты советуют, что если срок действия депозита в долларах или евро истек, и вы не хотите снимать средства в банке (например, из-за неблагоприятного текущего обменного курса), вы можете продлить его на такой завышенный процент. На их взгляд, лучше открыть новый валютный вклад в дружественной валюте, например, в юанях или гонконгских долларах, поскольку последний тесно связан с долларом США.
Список используемой литературы:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021 г.) // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.
2. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 18.03.2023 г.) // Консультант : сайт. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/ (дата обращения: 19.04.2023).
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2022 г.) // Консультант : сайт. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 19.04.2023).
4. Указание Банка России от 21 февраля 2023 г. № 6366-У «Об обязательных резервных требованиях» // Вестник Банка России, 1 марта 2023 г. № 11.
5. Указание Банка России от 10 января 2022 г. N 6057-У «О минимальных (стандартных) требованиях к объему и содержанию информации, предоставляемой кредитной организацией, действующей от своего имени при совершении сделки с физическим лицом по возмездному отчуждению ценных бумаг, при заключении договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, либо действующей от имени и (или) по поручению некредитной финансовой организации при заключении с физическим лицом договоров об оказании финансовых услуг, в том числе об их условиях и рисках, связанных с их исполнением, а также о форме, способах и порядке предоставления указанной информации» // Вестник Банка России, 27 апреля 2022 г. № 25.
6. Банковское право / Отв. ред. Л.Г. Ефимова, Д.Г. Алексеева: Учебник для бакалавров. М.: Проспект, 2019. - 151 с.
