41Международная научно-практическая конференция
УДК 346.32
Николаева Софья Андреевна Nikolaeva Sofya Andreevna
Магистрант Postgraduate student Калашникова Елена Борисовна Kalashnikova Elena Borisovna
кандидат исторический наук, доцент candidate of historical Sciences, associate Professor Samara state University of Economics Самарский государственный экономический университет
ПРАВОВАЯ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ ДОГОВОРОВ КРЕДИТА И ЗАЙМА:
ОСОБЕННОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ В КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
LEGAL REGULATION OF CREDIT AND LOAN AGREEMENTS:
FEATURES OF APPLICATION IN COMMERCIAL ACTIVITIES
Аннотация: На основе российского законодательства в статье рассматриваются особенности заемно-кредитных правоотношений субъектов предпринимательской деятельности, их классификация и различия. Статья основана на анализе нормативно-правовых актов и специальной литературы.
Abstract: On the basis of Russian legislation, the article examines the peculiarities of loan and credit relations of business entities, their classification and differences. The article is based on the analysis of regulations and special literature.
Ключевые слова: заем; кредит; товарный кредит; коммерческий кредит; проценты за пользование; залог имущества; займодавец; заемщик.
Key words: loan; credit; commodity credit; commercial loan; interest for use; property pledge; lender; borrower.
Привлечение оборотных средств является одной из основных задач коммерческой (торговой) деятельности. Связано это, с одной стороны, с наличием значительных товарных остатков на складах (торговых полках в магазинах) в системе мелкой оптовой и розничной торговли и, с другой стороны, с кассовыми разрывами у крупных оптовиков и/или импортеров из-за
Международная научно-практическая конференция необходимости осуществления большинства закупок по предоплате и реализации с отсрочкой платежа порядка 30 - 60 дней.
Наиболее распространенными способами пополнения оборотных фондов является использование кредитов и займов.
Исходя из общих норм и характеристик банковского права, кредитование трактуется как индивидуальный процесс предоставления денежных средств физическим лицам для осуществления всех видов нужд, за исключением предпринимательской деятельности.
Глава 42 части II Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) содержит определения основных видов займов и кредитов.
В соответствии с ч. 1 ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
В статье 809 ГК РФ указывается, что займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа (ч. 1 ст. 809), либо заем может быть беспроцентным в оговоренных законом случаях (ч. 3 ст. 809).
В качестве особо выделенной разновидности займов в Гражданском кодексе РФ выделяется кредит, предусматривающий предоставление заемщику исключительно денежных средств и только банковскими (кредитными) организациями с обязательной выплатой процентов (ч.1. ст. 819 ГК РФ).
Таким образом, любое денежное кредитование со стороны любых физических и юридических лиц, не являющихся банками или иными кредитными организациями в соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 04.11.2014) «О банках и банковской деятельности» может осуществляться исключительно в рамках договора займа на основании § 3 главы 42 ГК РФ.
Для вещных отношений по займам Гражданский кодекс РФ вводит понятие товарного кредита, определяемого в ст. 822 ГК РФ в качестве беспроцентного безденежного займа. В коммерческом обороте данный вид
Международная научно-практическая конференция обязательств принято называть договором купли-продажи с отсрочкой платежа. Более расширенное толкование товарного кредита содержится в понятии коммерческого кредита (ст. 823 ГК РФ), предусматривающего товарно-денежное кредитование со стороны одного из участников сделки (например, купли-продажи) другой стороны сделки, в том числе в виде аванса или отсрочки платежа.
Финансовое кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей банковскими (кредитными) организациями в Российской Федерации в настоящее время имеет достаточно широкое распространение. Вместе с тем кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - достаточно рискованная операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банковского учреждения. Оценка платежеспособности потенциальных клиентов банка это одна из самых важных задач в коммерческом банке, которая требует многоуровневую проверку и затрагивает смежные отделы при принятии решении о выдаче кредита. Эффективная политика оценки потенциального заемщика позволяет банку сохранить уровень возвратности кредитных средств в определенные договором сроки, тем самым создавая благоприятные условия для формирования кредитного портфеля коммерческого банка [1].
В современном мире необходимо различать такие два понятия, как «банковский кредит» и «коммерческий кредит», другими словами, «заем». Многие организации, занимающиеся торговлей, не могут обходиться только своими собственными денежными средствами, поэтому они обращаются за помощью либо в банк, либо к организациям партнерам. Во втором случае возникает понятие «заем», так как ни одна из организаций не является кредитной [5].
Заем - тип обязательственных отношений (например, заем под залог недвижимости), построенных на договоре, в силу которого сторона займодавца отдает в собственность стороне заемщика денежные средства, либо другие вещи, которые определены родовыми признаками (такими как число, вес, мера), а
Международная научно-практическая конференция заёмщик гарантирует вернуть займодавцу точно такую же финансовую сумму или такое же количество полученных им вещей этого же родового признака.
Существует несколько принципиальных отличий кредита от займа.
Одним из таковых, является отсутствие у второго платы за пользование, так как, оформляя, например, договор потребительского кредитования, заёмщик обязуется выплатить определённую сумму процентов. А вот договор займа может и не предусматривать выплаты заёмщиком процентов, являясь добровольной и бесплатной услугой для обеих сторон [4].
Вторым существенным отличием займа от договора кредитования, является наличие финансового посредника. Так, например, в случае с договором о кредитовании посредником выступает финансовое учреждение, в которое обращается заёмщик. В свою очередь финансовое учреждение получает коммерческую прибыль, благодаря обращению подобных клиентов, в виде процентной ставки или комиссионных выплат, хотя в случае оформления договора займа подобных тенденций не существует [2].
И, наконец, в отличие от кредитования, в процессе займа участники могут передать друг другу не только денежные средства, но и различные активы в собственность на время действия договора. А действие программы кредитования возможно только с деньгами, которые и будут являться предметом займа и выдаются на временное пользование.
Кредиты банк выдает на следующих принципах:
- целевой характер кредитования;
- обеспеченность кредитов продукцией и другими средствами;
- срочность возврата;
- платность ссуд (уплата процентов в пользу банка).
Кредитование малого и среднего бизнеса отличается от обычного кредитования, как правило, более гибким подходом к обеспечению, пониженными процентными ставками (микрофинансирование) за счет государственных и муниципальных программ развития малого и среднего предпринимательства, особыми требованиями к предоставляемым пакетам
Международная научно-практическая конференция
документов.
В настоящее время, в связи все возрастающей необходимостью привлечения дополнительных оборотных средств предприятиями всех форм собственности при наличии законодательно оформленной возможности использования различных механизмов финансирования (заем, кредит, товарный кредит, коммерческий кредит, ссуды, субсидии), тем не менее наиболее распространенной формой привлечения средств является получение именно банковского кредита.
Библиографический список:
1. Герасимова, Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика [Текст] // Финансы и кредит. - 2010 г. - №4., С.75.
2. Глушкова, Н.Б. Банковское дело / Н.Б. Глушкова. - М. : Академический Проект, 2009. - 324 с.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.12.2014 г.)
4. Ефимова, Л.Г. Банковское право [Текст]: учеб. пособие/ Л.Г. Елфи-мова. - М.: БЭК, 2006. - 540 с.
5. Тавасиев, А.М. О видах кредитной деятельности банка // Банковское дело.- 2008 г. - №3., - С.98.
© С.А. Николаева, Е.Б. Калашникова, 2020
