CC BY
153
Банковское дело
подходы к управлению экономической надежностью многофилиального банка
С. А. ПОТЕМКИН, доктор экономических наук, заместитель начальника аналитического центра
E-mail: [email protected] Россельхозбанк, Москва
Н. Г. НОВИКОВА, доктор экономических наук, профессор, проректор по учебной работе E-mail: [email protected]
Т. А. ЛАРИНА,
соискатель кафедры корпоративного управления
и электронного бизнеса E-mail: [email protected] Российский государственный университет
туризма и сервиса
В статье рассмотрены особенности деятельности многофилиальных банков и показана их роль в развитии нефинансовых отраслей экономики. Сформулирована концепция управления экономической надежностью многофилиальных банков, и приведены основные группы критериев, характеризующих состояние экономической надежности.
Ключевые слова: многофилиальный банк, экономическая надежность, управление экономической надежностью, факторы экономической надежности, банковские технологии, инновации, банковские услуги, банковский продукт.
Введение
За последнее десятилетие показатели российской экономики свидетельствовали о ее поступательном развитии: так, по данным аналитического доклада о структурной модернизации финансовой системы России, подготовленного Институтом
современного развития, за период с 1998 по 2008 г. рост реального ВВП составил 94 %, инвестиции возросли более чем на 200 %, а реальные доходы населения — на 137 %.
Оценивая данный факт в целом как позитивный и как существенный перелом в негативной тенденции спада и стагнации, необходимо, тем не менее, отметить основные факторы произошедшего экономического роста. Среди них: девальвация рубля, стимулировавшая процесс импортозаме-щения, рост мировых цен на сырье и масштабные заимствования российских банков и корпораций за рубежом. Социально-экономическое развитие России в последнее десятилетие происходило на фоне общемировых процессов глобализации бизнеса. Кризисные явления в российской экономике в целом, ее отраслях, и в частности в банковской сфере, были обусловлены не только национальными проблемами переходного периода, но и изменившимися мировыми экономическими условиями,
адаптация к которым всего российского народного хозяйства является достаточно сложной.
События 2008—2009 гг. показали, что перечисленные факторы роста недостаточно надежны в долгосрочной перспективе — они не позволяют повысить объема отечественного производства, обеспечить его модернизацию и формировать условия для стабильного развития и устойчивости к внешним воздействиям. Очевидно, что после нынешнего финансового кризиса особую актуальность приобретет вопрос о дальнейшем направлении развития экономики России. Наиболее рациональным был бы выбор модели, сочетающей преимущества относительно быстрого роста одновременно с обеспечением стабильности получаемого положительного эффекта. Реализация такой модели развития требует значительного увеличения инвестиционной составляющей факторов экономического роста. Экономический рост должен сопровождаться улучшением структуры институциональных финансовых потоков, предполагающей способность национальной финансовой сферы содействовать поступательному развитию и противодействовать внешним шокам.
В условиях рыночной экономики основным инструментом, используемым для предотвращения возможных негативных последствий, обусловленных несовершенством ее саморегулирования, является стратегическое государственное программно-целевое управление, научные основы которого с учетом специфики рыночной экономики адаптированы и развиты научной школой академика Г. С. Поспелова [5]. Особую актуальность вопрос обеспечения эффективности реализации государственных программ развития национальной экономики приобретает применительно к многофилиальным банкам.
Банки выполняют важнейшие функции аккумуляции и перераспределения капитала и являются неотъемлемой и органичной частью экономической системы любого развитого государства. Реализация кредитно-инвестиционной политики является одной из основных функций банковской системы, и от эффективности работы банковской системы во многом зависят успехи в решении задач развития экономики.
Мировой опыт свидетельствует о том, что рациональная и реально проводимая в жизнь кредит-но-инвестиционная политика может обеспечивать решение таких актуальных для России проблем развития экономики, как стабилизация и подъем экономики государства в целом, вывод промыш-
ленного производства из кризисного состояния, структурная перестройка промышленности, внедрение инноваций, создание новых и реформирование существующих рабочих мест (как части более общей социальной задачи) и др.
роль многофилиальных банков в современной экономике
В условиях, когда на отечественную экономику значительное влияние оказывает мировой финансовый кризис и государственной экономической политикой поставлены цели увеличения темпов роста экономики России, а также определены первоочередные ориентиры по дальнейшему интенсивному развитию ряда отраслей экономики, существует объективная необходимость развития банковской системы для обеспечения требуемого роста экономики.
Одной из ключевых проблем российской экономики в средне- и долгосрочной перспективе является ограниченность внутренних ресурсов, недостаточных для реализации масштабных инвестиционных программ, крупных инфраструктурных проектов, расширения кредитования, направленного на потребление. Необходимость модернизации экономики обусловливает структурные изменения, проведение которых требует значительного государственного финансирования. В связи с этим повышается роль многофилиальных банков, поскольку именно они в силу наличия больших возможностей для контроля становятся основными проводниками государственных средств в нефинансовый сектор экономики.
В то же время далеко не все потенциальные возможности развития многофилиальных банков используются в современных условиях. Укрупнение многофилиальных банков, наблюдаемое в течение последних лет, сопровождающееся расширением инфраструктуры филиальной сети и увеличением ресурсной базы таких банков, недостаточно обеспечено их внутренним технологическим развитием, вследствие чего проявляются такие негативные черты многофилиальных банков, как низкая эффективность труда персонала, высокая инерционность процессов оказания банковских услуг и недостаточная прозрачность управленческих решений. Многофилиальные банки составляют значительный сегмент банковской системы России, поэтому такое непропорциональное их развитие может иметь отрицательное влияние на состояние всего финансового сектора экономики страны.
На фоне описанных тенденций становятся все более актуальными вопросы управления эффективностью деятельности многофилиальных банков по развитию реальной экономики и обеспечения их наибольшей полезности для экономики, а также вопросы совершенствования управления их многофилиальными структурами, повышения качества реализации управленческих решений. Данные вопросы целесообразно решать в рамках построения системы управления экономической надежностью многофилиальных банков на основе методов программно-целевого управления, позволяющих сформировать иерархическую совокупность множества задач и необходимых для их решения ресурсов, обеспечивающих достижение поставленных целей.
Характеристика понятия «экономическая надежность»
Первичным по отношению к понятию «надежность» является понятие «качество». Качество любого объекта — это совокупность свойств и признаков, определяющих его способность удовлетворять определенные потребности в соответствии с его назначением, и выражающая его специфику и отличие от других объектов [6]. В этой связи необходимо отметить, что характеристика качества объекта и, следовательно, его надежности возможна только при определении его целевого назначения.
Понятие «надежность банка» носит комплексный характер и определяется степенью соответствия результатов деятельности банка поставленным ему целям (требованиям): во-первых, как собственно банку; во-вторых, как элементу банковской системы; в-третьих, как агенту по поддержке и развитию отраслей экономики, т. е. как элементу финансово-кредитного механизма государства. В целях характеристики понятия «экономическая надежность банка» необходимо описать роль банка в экономике. В данном исследовании (для описания экономических целей деятельности банка) авторами не рассматривается спекулятивная составляющая банковской деятельности, поскольку данный вид деятельности в значительной степени изолирован от сектора реальной экономики.
Банк как элемент финансово-кредитного механизма государства обеспечивает финансовую поддержку достижения социально-экономических целей государства за счет аккумуляции, распределения и возврата государственных и других финансовых ресурсов.
Являясь элементом банковской системы, он должен обеспечивать свое устойчивое функционирование: формируя свою стратегию и тактику поведения на рынке, выполняя требования регулятора банковской деятельности, обеспечивая наблюдаемость своей деятельности. Учитывая возможное возникновение конфликта между стремлением банка обеспечить эффективное с коммерческой точки зрения использование доступных средств и соблюдением требований государственной политики по оказанию финансовой помощи хозяйствующим субъектам, целесообразно рассматривать социально-экономический аспект целей деятельности банка отдельно от коммерческого аспекта.
С точки зрения самого банка для характеристики понятия «экономическая надежность» представляется необходимым оценивать уровень его самоорганизации, управляемости, способности оперативно компенсировать воздействие эндогенных и экзогенных возмущений, рисков (при достижении намеченных целей), эффективности затрат при выполнении поставленных задач.
Экономическая надежность является одним из важнейших показателей, характеризующих качество банка и как самостоятельного субъекта экономики, и как элемента банковской системы. Общая эффективность банковского бизнеса, как и удовлетворение разнообразных потребностей клиентуры, находятся в прямой зависимости от умелого поддержания достаточного уровня экономической надежности банков. Формирование системы управления экономической надежностью многофилиальных банков — это задача, решение которой не только позволит предотвращать кризисные ситуации внутри банковской системы, но и за счет повышения эффективности экономической деятельности многофилиальных банков может способствовать развитию нефинансовых отраслей экономики страны. Наличие такой системы обеспечит дополнительный потенциал технологического роста многофилиальных банков и обеспечит повышение устойчивости банковской системы в целом.
Под экономической надежностью предлагается понимать комплексное свойство, которое (в зависимости от назначения банка и условий его деятельности) определяется как способность банковских технологий обеспечивать заданный уровень его платежеспособности и способность аппарата управления банка достигать намеченных результатов его развития. Экономическая надежность банка не поддается непосредственному измерению и
должна оцениваться как интегральный показатель, включающий в себя ряд составляющих:
N = {Г(^2,..„ ¿.); Г(и1,и2,^, и)}, где N — экономическая надежность;
1Х, ¿2,..., I — характеристики состояния банковских технологий;
i — количество факторов, определяющих качество банковских технологий; и1, и2,..., и — характеристики качества управления;
} — количество факторов, определяющих качество управления банка. Таким образом, экономическая надежность характеризует вклад банка в экономический рост, полезность банка для экономики, ее отраслей, с одной стороны, и эффективность банковских технологий на микроэкономическом уровне, качество управления — с другой.
Особенности многофилиальных банков
В настоящее время понятие «многофилиальный банк» в российском законодательстве не определено. Применяемые Банком России в настоящее время подходы к дифференциации банков по размеру филиальной сети предусматривают наличие следующих категорий банков: кредитные организации, не имеющие филиалов; кредитные органи-
зации, имеющие филиалы; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений.
Критерии, позволяющие в соответствии с требованиями Банком России отнести банк к последней из указанных категорий, предусматривают наличие подразделений (филиалов и т. д., которые предусмотрены нормативными актами Банка России) более чем в 80 % субъектах Российской Федерации и величину активов в 1,5 трлн руб. и более [3]. По состоянию на 01.01.2010 только Сбербанк России соответствует данным критериям. В то же время исследования показали, что совокупность банков, относимая в соответствии с классификацией Банка России к категории кредитных организаций, имеющих филиалы, достаточно неоднородна.
Так, по состоянию на 01.01.2010 (табл. 1) девятнадцать банков с наиболее крупной филиальной сетью (без учета филиальной сети Сбербанка России) обеспечивают 21 % филиальной сети, составляемой всеми 1 058 кредитными организациями, имеющими право на осуществление банковских операций (с учетом Сбербанка России — 41 %), а их активы составили 43 % от совокупных активов российской банковской системы (с учетом Сбербанка России — 68 %) [1, 2].
Учитывая занимаемую данными банками долю рынка, их можно назвать системообразующими элементами банковской системы, через свое состояние определяющими состояние банковской
Таблица 1
Сведения о количестве и структуре кредитных организаций по состоянию на 01.01.2010
Показатель Всего Группы КО, ранжированных по убыванию величины активов Доля 19 крупнейших по величине активов КО (без Сбербанка России), %
1-я группа 2-я группа 3-я группа 4-я группа 5-я группа
Количество КО, имеющих право на осуществление банковских операций, ед. 1 058 1 4 15 30 1 008
Всего активов, млн руб. 29 430 025 7 466 409 6 626 578 6 018 106 3 572 615 5 746 317 43
Собственные средства (капитал), млн руб. 4 620 577 1 150 500 1 254 656 792 831 433106 989 484 44
Филиалы действующих КО на территории РФ, ед. 3 183 645 225 447 408 1 458 21
Представительства действующих КО, ед. 517 0 2 26 36 453 5
Дополнительные офисы КО, ед. 21 641 10 088 2 028 2 081 2 082 5 362 19
Операционные кассы вне кассового узла КО, ед. 12 461 8 962 63 315 359 2 762 3
Кредитно-кассовые офисы КО, ед. 1 252 0 24 270 209 749 24
Операционные офисы КО, ед. 2 109 7 39 665 360 1 038 33
Всего внутренних структурных подразделений, ед. 41 163 19 702 2 380 3 731 3 557 11 793 15
Источники: URL: http://www.cbr.ru и иКЬ: http://rating.rbc.ru
системы. Столь высокая концентрация филиалов под управлением небольшого количества банков обусловливает целесообразность выделения их в отдельную категорию в целях выработки и применения к ним некоторых специфических требований к организации их деятельности, в частности к управлению экономической надежностью.
Данный подход позволит контролировать состав и состояние таких банков. В этих целях предлагается дополнить существующую классификацию категорией «многофилиальные банки».
В качестве критериев соответствия данной категории можно рассматривать: факт присутствия в 50—80 % субъектов РФ; долю в совокупных активах банковской системы более 5 % и вхождение в группу тех крупнейших банков, суммарные активы которых составляют 70—80 % совокупных активов банковской системы.
Основными направлениями обеспечения экономической надежности многофилиального банка следует считать:
— формирование эффективного финансово-кредитного механизма;
— создание условий для государственного регулирования в экономике;
— принятие мер по преодолению влияния экономического кризиса;
— сохранение и развитие научно-технического, технологического и производственного потенциалов экономики;
— обеспечение экономического роста регионов и отраслей экономики;
— повышение конкурентоспособности отечественной продукции;
— рост благосостояния населения.
концепция системы управления экономической надежностью
Концепция системы управления экономической надежностью многофилиального банка основывается на представлении банка как технологической системы, обеспечивающей реализацию поставленных целей за счет рационального управления имеющимися ресурсами.
В отличие от общепринятого понимания технологии в различных отраслях экономики, где она понимается как совокупность осуществляемых приемов и способов получения, обработки и переработки сырья, материалов, полуфабрикатов или изделий, технологии в банке не выражаются в вещественной форме, так как основным ресур-
сом, обеспечивающим оказание банковских услуг, является информация и документы. Финансовые средства, распределение которых является продуктом деятельности банка, принимают участие в реализации банковских технологий только на некоторых стадиях работы с клиентами.
Применение программно-целевого подхода в управлении обеспечивает формирование системы потоков, ориентируемой на достижение конечного результата в логике поэтапного действия: формирования дерева целей, разработки адекватной исполняющей программы, механизма реализации управляющей программы. Таким образом, программно-целевая деятельность представляет систему намечаемых, подлежащих осуществлению мер, действий, проведение которых призвано обеспечить достижение единой, заранее поставленной цели [7]. Определяемая таким образом деятельность получает различные названия — «программно-целевое планирование», «программно-целевое управление», «социально-экономическое программирование». Схожую методологию, применяемую на уровне отдельных организаций, использует получивший в последние годы широкое распространение процессный подход [8].
В рамках разработанной концепции под банковской технологией понимается комплекс организационного, нормативного, методического, программно-технического и информационно-аналитического обеспечения процесса оказания банковской услуги. При таком подходе задача повышения эффективности деятельности и экономической надежности решается за счет гармонизации знаковых систем, лежащих в основе банковских технологий.
Деятельность, осуществляемая в соответствии с банковской технологией, является банковским технологическим потоком, а банковская услуга — результатом функционирования банковского технологического потока.
Банковский технологический поток — это непрерывная цепочка банковских процессов, упорядоченная и сбалансированная в целях достижения запланированного результата.
Программно-целевой метод дает возможность систематизировать и организовать деятельность, обеспечив транспарентность и максимальную эффективность в достижении поставленных целей, что позволяет внедрить элементы управления экономической надежностью на всех этапах цикла управления (рис. 1).
Данный подход позволяет оценивать совокупную экономическую надежность через характерис-
Целеполагание
Обеспечение соответствия целям развития отраслей экономики и регионов
Анализ
Анализ структуры затрат ресурсов и выявление скрытых резервов и возможностей
Планирование
Формирование численных критериев достижения целей, планирование банковских продуктов
Организация
Формирование
технологических
потоков
Контроль
Контроль за соответствием целям развития отраслей экономики и регионов, выявление отклонений по численным критериям достижения целей
Обеспечение возможности анализа информации в соответствии со структурой планов и технологических потоков
Рис. 1. Структура цикла управления экономической надежностью многофилиального банка
тику надежности его отдельных систем (систем планирования, организационных и методологических систем, учетных систем, аналитических и контрольных систем, систем координации и регулирования) и характеристику адекватности состояния данных систем целям и задачам банка. Гармоничное сочетание организационных, методических и информационно-аналитических систем банка обусловливает проявление синергетического эффекта, который обеспечивает максимизацию уровня экономической надежности и оптимизацию затрачиваемых ресурсов.
В целях управления экономической надежностью многофилиального банка предлагается оценивать величину отклонения фактически достигнутого состояния от запланированного. При этом максимальный уровень экономической надежности будет соответствовать минимальной величине отклонения, а представление деятельности банка как совокупности реализуемых им технологий обеспечивает транспарентность внутренней среды банка и формирует базис для анализа экономической надежности.
Структура факторов экономической надежности
Формирование системы управления экономической надежностью многофилиальных банков требует создания такой системы показателей, которая позволяла бы не только оценить состояние экономической надежности, но и анализировать причины этого состояния. В связи с этим целесообразно разработать иерархическую систему показателей
экономической надежности, позволяющую обеспечить, с одной стороны, лаконичность системы показателей верхнего уровня, а с другой — глубину анализа экономической надежности. Иерархия показателей экономической надежности может быть сформирована за счет анализа составляющих экономической надежности в разрезе факторов, оказывающих на нее влияние.
Характеристика экономической надежности фактически требует анализа трех систем показателей: системы показателей деятельности многофилиального банка, системы показателей деятельности его клиентов (субъектов рыночной среды) и системы показателей, характеризующей взаимоотношения многофилиального банка с субъектами рыночной среды.
Так, например, расширяя свою деятельность, банк увеличивает или снижает кредитование какой-либо отрасли экономики. Это может обеспечивать изменение структуры и качества выпускаемой продукции, ее себестоимости, объема основных и оборотных средств, рентабельности производства, производительности труда или количества рабочих мест в данной отрасли. Обобщение этих и других показателей в сочетании с целями развития данной отрасли и характеристиками финансового состояния банка позволяет судить об эффективности деятельности многофилиального банка в данном сегменте экономики, а также о влиянии инициированных им изменений на состояние других отраслей экономики.
Необходимо отметить, что применительно к многофилиальным банкам целесообразно рассматривать отраслевой, географический, а также социальный аспекты их целей и условий деятельности. Контроль за соответствием выполняемых операций стратегии деятельности является ключевым моментом ее реализации.
Таким образом, можно выделить три основные группы факторов, оказывающих влияние на величину отклонения, фактически достигнутого от запланированного состояния многофилиальных банков, а следовательно, и на экономическую надежность: состояние внутрисистемной среды,
рис. 2. Группы факторов экономической надежности многофилиального банка
лей, насколько рационально распределены ресурсы банка между отдельными функциональными системами. Взаимосвязь и взаимозависимость данных систем определяются структурой банковских технологических потоков.
состояние рыночной среды, взаимоотношения с субъектами рыночной среды (рис. 2).
Характеристика состояния внутрисистемной среды многофилиального банка должна показывать, насколько рационально организована его деятельность для обеспечения выполнения поставленных це -
Управленческие системы
В целях оценки состояния внутрисистемной среды многофилиальных банков предлагается проводить оценку полноты и достаточности реализации функций управления через функционирование управленческих систем банка (табл. 2), выделение которых производится на основе анализа состава
Таблица 2
многофилиального банка
Функция управления ресурсы
Финансовые ресурсы (источники, вложения, финансовое состояние) Трудовые ресурсы (персонал) Материальные ресурсы (здания, точки продаж, оборудование, ПО) интеллектуальные ресурсы (информация, знания)
Планиро- Система планирования депозитных продуктов. Планирова- План закупок. План развития
вание Система планирования кредитных продуктов. ние развития Типизация и нор- банковских техно-
Система планирования ликвидности. персонала. мирование рабочих логий.
Бюджет доходов и расходов. Корпоратив- мест. Бюджетная класси-
Бюджет затрат. ная идеология. Формирование фикация.
Система планирования капитала. Планирова- требований безо- Формирование
Система планирования прибыли. ние органи- пасности (пожарная требования инфор-
Система планирования фондовой деятельности. зационной безопасность, охрана мационной безо-
Система управления требованиями к СУО структуры и т. д.) пасности
Организа- Система обслуживания клиентов. Система Система точек про- Система докумен-
ция Система расчетов. повышения даж банковских услуг. тационного обеспе-
Система контроля лимитов. квалифика- Система автомати- чения.
Система осуществления биржевой деятельнос- ции. зированных рабочих Система внутрен-
ти. Система мо- мест ней норматив-
Система межфилиальных расчетов. тивации но-методической
Система ПОДФТ (текущий контроль) документации
Учет Система бухгалтерского учета. Система кад- Система специали- Рабочий план
Система учета потенциальных клиентов. рового учета зированных участков счетов.
Система налогового учета. учета Учетная политика,
Система управленческого учета. методология
Система учета незавершенных сделок.
Контроль Система бухгалтерской отчетности. Система Информацион- Информационные
Система внутреннего контроля. оценки рабо- но-аналитическая модели.
Система план-факт анализа. чих мест. система. Структура системы
Система управленческой отчетности (финансы). Система уп- Система управлен- показателей де-
Финансовый мониторинг. равленческой ческой отчетности ятельности и СУО
Система ПОДФТ (последующий контроль) отчетности (персонал) (материальные ресурсы)
Регулиро- Система управления портфелями. Система кор- Система разработки Модель управления
вание Система разработки финансовой стратегии поративного развития стратегии развития ИТ, точек продаж
Примечания: СУО — система управленческой отчетности;
ПОДФТ — противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; ИТ — информационные технологии.
Рис. 3. Характеристики взаимоотношений многофилиального банка с субъектами рыночной среды
технологических потоков, формируемых в деятельности многофилиальных банков с учетом структуры управления ресурсами банка, а также через анализ качества функционирования данных систем.
В целях оптимальной адаптации банковских технологических потоков к условиям работы в различных отраслях экономики и территориальных зонах при разработке банковской технологии применяется модульный подход, требующий продуктовой фрагментации банковской технологии и позволяющий соблюдать унифицированность банковского технологического потока.
В части оценки состояния взаимоотношений с субъектами рыночной среды необходимо учитывать характеристики взаимосвязей многофилиальных банков с поставщиками и потребителями ресурсов, а также состояние банковских продуктов (эффективность и потребительские качества), поскольку они являются средством взаимодействия с клиентами. При этом необходимо учитывать специфику банковских продуктов, реализуемых в различных отраслях экономики и территориальных зонах (рис. 3).
В части оценки состояния рыночной среды предлагается анализировать следующие компоненты: планы развития экономики; состояние отраслей экономики, в которых сосредоточена деятельность клиентов многофилиальных банков; состояние территориальных зон, в которых сосредоточена деятельность клиентов многофилиальных банков; состояние субъектов экономики — клиентов многофилиальных банков (рис. 4).
Качество методики оценки экономической надежности банка зависит, прежде всего, от полноты отражения основных аспектов его деятельности в
используемой модели. Безусловно, оценка экономической надежности не может опираться только на данные бухгалтерского баланса, который может частично охарактеризовать текущее финансовое состояние банка. Другим серьезным источником информации об экономической надежности банка должна стать совокупность стратегических, долгосрочных и оперативных планов банка, и основным критерием экономической надежности с точки зрения планирования необходимо назвать степень соответствия достигнутых результатов запланированным.
Практическая реализация функции планирования в банковской сфере характеризуется высокой разнородностью, что является следствием отсутствия значимой регламентации функции планирования со стороны Центрального банка РФ. Процесс планирования в банках слабо регламентирован в современной России в силу исторических причин: в плановой экономике процесс был централизован на государственном уровне, в рыночных условиях он отнесен к спектру внутренних управленческих задач организации.
Недостаточное внимание к функционированию процессов планирования приводит к применению тактики оперативного реагирования на происходящие изменения, невозможности управлять будущими изменениями банковских процессов и предпринимать меры по минимизации негативного влияния внешних факторов. Еще в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. в числе внутренних причин, сдерживающих развитие банковского сектора, были названы: неразвитость систем управления и слабый уровень бизнес-планирования [4].
(-\
Планы развития экономики
Состояние рыночной среды
/--\
Состояние
отрасли
экономики 1.. .п
Состояние субъектов экономики - клиентов многофилиального банка
Рис. 4. Характеристики рыночной среды
В то же время качество системы планирова- 3. ния, определяемое такими ее характеристиками, как точность и глубина детализации плановых показателей, горизонт планирования, уровень организации управленческого учета и управлен- 4. ческой отчетности, эффективность финансового мониторинга как механизма обратной связи системы планирования является одним из факторов, 5. влияющих на экономическую надежность многофилиального банка.
Список литературы
1. Бюллетень банковской статистики // Цент- 7. ральный банк РФ. № 1(200). 2010. URL: http:// www.cbr.ru.
2. Крупнейшие банки России в 2009 г. URL: 8. http://rating.rbc.ru.
О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк РФ: указание Центрального банка РФ от 12.11.2009 № 2332-У. О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года // Вестник Банка России. № 19. 2005. Поспелов Г. С., Ириков В. А. Программно-целевое планирование и управление. М.: Советское радио. 1976. 440 с.
Рыжкин А. А, Слюсарь Б. Н, Шучев К. Г. Основы теории надежности: учеб. пособ. Ростов н/Д: Изд. центр ДГТУ. 2002. 182 с. Райзберг Б. А., Лобко А. Г. Программно-целевое планирование и управление: учеб. М.: ИНФРА-М. 2002. 428 с.
Хаммер М, Чампи Дж. Реинжиниринг корпораций: Манифест революции в бизнесе / пер. с англ. М: Манн, Иванов и Фербер. 2006. 304 с.
