CC BY
234
МЕТОДЫ КРЕДИТОВАНИЯ
ОВЕРДРАФТ В ПРАКТИКЕ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
На сегодня овердрафт - одна из наиболее перспективных для отдельных категорий клиентов форм кредитования.
Целевое назначение овердрафта - устранение платежных разрывов, возникающих в ходе финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Кредит в форме овердрафта позволяет клиенту решать проблему своевременного проведения расчетов в период, когда расходы временно превышают поступление денег на расчетный (текущий) счет, предоставляется на цели покрытия временных периодических потребностей клиента в денежных средствах и направляется на пополнение оборотных средств (приобретение товарно-материальных ценностей, создание запасов товаров, связанных с сезонностью), выплату заработной платы, платежи в бюджет, прочие производственные затраты. В значительной степени овердрафт может быть интересен организациям торгово-посреднической или производственной специализации, а также предприятиям сферы услуг, поскольку статьи производственных расходов таких организаций многочисленны, а поступления от текущей деятельности (реализации продукции) не всегда позволяют покрывать эти расходы в определенный момент времени. Услуга также может быть интересна организациям, в деятельности которых возникают потребности оперативного финансирования неотложных расходов по причине возникновения временного разрыва в обороте денежных средств, проходящих по счетам (расходы временно превышают поступление денег на счет).
Овердрафтное финансирование (кредитование) - вид краткосрочного банковского креди-
Д.А. ИГНАТЬЕВА, кандидат экономических наук, заместитель начальника управления активно-пассивных операций ОАО «Белгородпромстройбанк» (г. Старый Оскол)
та, который предоставляется для покрытия разрешенного (предварительно согласованного с банком) овердрафта по счету клиента в банке (то есть для оперативной оплаты платежных документов при отсутствии или недостатке средств на расчетном/текущем счете).
Данная услуга является дополнительной к расчетно-кассовому обслуживанию корпоративных клиентов (юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица).
Овердрафт - это отрицательный баланс (дебетовое сальдо) на расчетном/текущем счете клиента, который может возникнуть в результате проведения банком платежей по счету клиента на сумму, превышающую остаток средств на счете. Овердрафт может образоваться только в течение операционного дня. При закрытии банком текущего операционного дня отрицательное сальдо по счету клиента, возникшее при разрешенном овердрафте, закрывается за счет предоставления кредитных ресурсов.
Заявлением заемщика на получение кредитного транша является его платежное поручение банку осуществить операцию на сумму, превышающую фактический остаток собственных средств на счете клиента. Клиент предоставляет в банк в обычном порядке платежные поручения, подлежащие оплате с его счета, и, если на счете временно отсутствуют денежные средства, банк производит оплату платежных поручений в кредит (в пределах установленного лимита). По мере поступления денежных средств на счет клиента имеющаяся задолженность по овердрафтно-му кредиту погашается. С рублевого счета клиен-
та банк производит также списание процентов за пользование овердрафтом.
Кредитование в форме «овердрафт» используется клиентом по мере необходимости, поэтому начисленные проценты значительно меньше, чем проценты по срочному кредиту на тот же отрезок времени.
Применение такой формы кредитования, как овердрафт, позволяет осуществлять выдачу возобновляемых кредитов без дополнительного оформления документов.
Режимом овердрафта называются условия его предоставления банком заемщику, включая:
• статус «клиента банка»;
• разрешенный лимит овердрафта;
• ставку процента по овердрафту;
• ставку за выделение лимита овердрафта (ставку резервирования);
• срок овердрафта (общий срок кредитного соглашения, срок погашения транша, срок погашения процентов);
• валюту кредита или «режим валютных оговорок».
Рассмотрим режим овердрафта более подробно.
Статус «клиента банка» означает, что коммерческий банк может предоставлять кредиты в режиме овердрафт только своим клиентам, у которых в банке открыты счета и осуществляется расчетно-кассовое обслуживание. При этом очень часто предъявляются требования к сроку нахождения на обслуживании в банке и доле совокупного платежного оборота клиента, проходящей по счетам.
Как правило, банки предоставляют кредиты в режиме овердрафт только первоклассным заемщикам, имеющим регулярные кредитовые обороты по счетам, безупречную кредитную историю, устойчивое финансовое положение.
Конкретные критерии для клиентов - соискателей овердрафта в каждом банке разнятся в соответствии с требованиями внутренних положений. К ним можно отнести:
• срок обслуживания в банке не менее 3-6 месяцев;
• время деятельности не менее года;
• минимальное количество кредитовых поступлений на расчетные счета за последние три месяца - не менее 15 - 40 в месяц;
• разрывы в поступлениях (отсутствие поступлений на счет) - не более 3-5 рабочих дней подряд, обороты по расчетному счету имеют устойчивый характер, поступления на счет регулярные и равномерные;
• регистрация клиента и осуществление им деятельности в регионе расположения офиса (офисов) банка;
• совокупный ежемесячный кредитовый оборот по всем расчетным счетам в банке за последние три (шесть) месяцев не менее 100 тыс. - 1 млн руб. в месяц;
• отсутствие в Банке картотеки документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на счете, а также предписаний о приостановлении операций по счетам и блокировании денежных средств;
• отсутствие просроченных обязательств перед кредиторами;
• отсутствие мотива привлечения овердрафта для рефинансирования ранее привлеченных кредитных ресурсов.
Когда анализируют историю хозяйственной деятельности клиента, то учитывается не только срок с момента регистрации предприятия, а очень часто - срок успешной работы по основной деятельности, так как нередко недобросовестными заемщиками приобретаются фирмы, зарегистрированные достаточно давно - иногда в начале 1990-х годов, которые «переходили из рук в руки» и были приобретены последним владельцем специально для получения кредитов в банках.
Разрешенный лимит овердрафта - это величина заранее согласованного с банком и установленного дополнением к договору банковского счета кредита, предоставляемого в режиме овердрафт. Лимит овердрафта устанавливается в процентах от суммы среднемесячных «чистых» поступлений денежных средств на расчетный (текущий) счет клиента в банке. Обычно сумма среднемесячных поступлений определяется за последние 3-6 месяцев.
Как правило, лимит составляет до 30% от суммы среднемесячных «чистых» поступлений денежных средств на расчетный (текущий) счет клиента в банке за последние 3 месяца, но не более 50% от минимальных месячных поступлений на счет клиента за последние 3 месяца. В целом по рынку ставка лимита колеблется в пределах 20 - 50% от размера среднемесячных «чистых» поступлений на счет.
Под «чистыми» поступлениями подразумевают общую сумму поступлений денежных средств (кредитовых оборотов) на расчетный (текущий) счет клиента в банке без учета сумм кредитов, предоставленных банком по кредитным договорам, поступлений от конверсионных операций между счетами клиента в разных валютах, денежных средств, возвращенных с депозитов, или полученных от продажи ценных бумаг (векселей, депозитных сертификатов и прочих). Таким образом, «чистые» поступления - это поступления (доходы) от основной деятельности клиента.
Лимит овердрафта может быть также установлен в размере величины, кратной среднедневным поступлениям на счет. Стандартный уровень лимита для российского рынка - не более 5 среднедневных поступлений на счет. При вычислении средних в расчет принимаются (в зависимости от методики) либо количество календарных дней, либо количество только рабочих (банковских) дней.
Сумма лимита пересматривается ежемесячно (либо чаще) в зависимости от величины и динамики оборотов по счету клиента, а также контрольных показателей его финансового состояния. При снижении оборотов по счету лимит овердрафта автоматически уменьшается. При росте объемов поступлений на счета клиента сумма лимита может быть увеличена.
Для головного банка, его отделений и филиалов обычно устанавливаются минимальные величины лимита овердрафта в расчете на одного клиента. В российской практике - 500 тыс. - 1 млн руб. (головной банк), 100 - 500 тыс. руб. - филиал. Как правило, банк не рассматривает заявки на овердрафт ниже сумм установленных минимальных лимитов.
Некоторые российские банки, осуществляющие кредитование в режиме овердрафт клиентов со среднемесячным кредитовым оборотом от 100 тыс. руб. («микрокредитование»), используют, как правило, несколько иную методику установления лимита овердрафта: его величина фиксируется на уровне от 50 до 80% от суммы исчисленного среднедневного поступления. При расчете среднедневных поступлений не учитываются:
• средства, полученные за счет кредитов (займов), предоставленных банком или другими банками и организациями;
• средства, ошибочно зачисленные на счет клиента;
• иные поступления, искажающие информацию о реальных поступлениях на расчетный (текущий) счет клиента.
При наличии любой просроченной задолженности клиента банку овердрафт не предоставляется до ее погашения.
Начисление процентов по кредиту производится банком ежедневно на сумму фактической ссудной задолженности на начало дня. Уплата процентов при традиционном овердрафте производится заемщиком при каждом погашении задолженности. В российской практике ситуация обстоит иначе: недостаточная автоматизация операций по овердрафту в большинстве банков приводит к применению несколько другой схемы. Стороны заранее договариваются о сроках пога-
шения основного долга и периодичности погашения процентов. Например, периодичность погашения процентов - каждый месяц, погашение предоставленной суммы кредита - каждые 30 дней с момента возникновения ссудной задолженности. Второе условие означает, что клиент должен полностью закрыть кредит через месяц или в течение месяца с момента предоставления первого транша. Только после этого он снова может воспользоваться овердрафтом.
При возникновении у заемщика ссудной задолженности поступающие на счет заемщика денежные средства автоматически направляются банком в погашение данного долга.
При работе с овердрафтом по рублевому расчетному счету ставка кредитования устанавливается в процентах годовых в рублях в качестве абсолютной величины, или в привязке к ставке рефинансирования Банка России, или с валютной оговоркой.
Текущий уровень ставок по овердрафту в рублях колеблется в пределах: ставка рефинансирования ЦБ РФ ± 5 процентных пунктов в зависимости от риска кредитования заемщика, срока овердрафта и стоимости ресурсов для банка.
При использовании валютной оговорки учитываются темпы долларовой инфляции.
При несвоевременном погашении овердрафта на просроченную задолженность могут начисляться повышенные проценты.
Также может устанавливаться ставка за выделение лимита овердрафта (ставка резервирования), которая составляет обычно от 3 до 6% годовых в рублях. Проценты за резервирование начисляются на сумму невыбранного лимита овердрафта, фактически банк берет плату за то, что резервирует эту сумму, которую в любой момент он готов зачислить на счет клиента.
Для сектора игорного бизнеса, где средства, предоставляемые в рамках овердрафта, необходимы для проведения срочных платежей (выплат выигрышей), а следовательно, сразу же после зачисления на счет автоматически обналичиваются, ставка резервирования составляет 8 - 14% годовых.
Срок овердрафта - это общее понятие, которое можно разбить на три составляющих:
• общий срок кредитного соглашения, в течение которого устанавливается и действует лимит (обычно до года);
• срок предоставления транша (это срок с момента начала использования лимита до момента полного погашения основной задолженности и процентов (как правило, составляет до 30 дней);
• срок погашения процентов (в «классическом случае», как уже говорилось выше, сумма ежедневно начисляемых процентов погашается при каждом поступлении денежных средств на счет клиента, фактически в российской практике проценты погашаются с определенной периодичностью - раз в месяц).
Необходимо более подробно остановиться на понятии «срок погашения транша». Этот срок исчисляется с момента, когда у клиента возникла кредиторская задолженность перед банком, то есть с момента начала использования лимита, и завершается моментом, когда клиент погасил полностью всю задолженность перед банком. Срок погашения транша экономически связан с понятием делового цикла клиента, продолжительностью одного оборота у торговых предприятий, то есть усредненного периода времени, прошедшего с момента авансирования денежных средств в закупаемый товар до момента получения на счет выручки от покупателей (реализации).
В качестве валюты кредита может фигурировать:
• валюта кредитуемого счета (расчетного счета), то есть для России - это рубль;
• иностранная валюта (доллар США, евро);
• валютная корзина.
При использовании в качестве валюты кредита иностранной валюты в кредитном договоре (соглашении), которое в обязательном порядке заключается в дополнение к договору банковского счета (и расчетно-кассового обслуживания), указывается механизм перевода (пересчета) траншей кредита из валюты договора в валюту счета и наоборот.
Валютная корзина - это набор валют, которые формируют единый индекс (агрегированную условную единицу валютной корзины), входя в него при расчете с определенным удельным весом. Котировки валют валютной корзины устанавливаются по отношению к валюте кредитуемого счета.
Обычно для открытия клиенту лимита овердрафта предоставления обеспечения не требуется. Фактически, овердрафт является кредитом доверия клиенту. Основным обеспечением при
овердрафтном финансировании (кредитовании) являются стабильные остатки и поступления денежных средств заемщика в банке. Однако некоторые банки, скорее всего в целях подстраховки, при оформлении овердрафта требуют от клиента предоставления залога.
Робкое внедрение овердрафта в практику российских банков при всех его положительных аспектах, обусловлено, прежде всего, правовой непроработанностью данной формы кредита. Существуют отдельные моменты при кредитовании клиента по форме «овердрафт», которые кредитные работники - практики и представители территориальных подразделений Центрального банка - контролирующего органа - трактуют по-разному. В частности, уплата процентов за овердрафт. Предоставляя овердрафт клиенту, банк осуществляет списание средств с расчетного счета клиента для оплаты платежных документов сверх остатка на этом счете, то есть предоставляет кредит на недостающую сумму в пределах установленного клиенту лимита кредитования. Следуя приведенному выше определению, при образовании недостающей суммы, например на оперативную оплату платежных документов, в том числе оплату процентов за кредит, банк обязан согласно кредитному договору предоставить необходимую сумму в пределах лимита. Однако представители территориальных подразделений Центрального банка, руководствуясь п. 2.13 Инструкции ЦБ РФ от 30.06.97 № 62а, не согласны с кредитными работниками в данном вопросе и при уплате процентов из средств, полученных за счет овердрафта, классифицируют овердрафт как безнадежную ссуду со всеми вытекающими отсюда последствиями (недосоздание резерва). Такая трактовка вступает в противоречие с принципом овердрафта -кредитование расчетного счета клиента в пределах лимита при отсутствии средств на счете.
Необходимо юридически урегулировать подобные проблемы, возникающие при использовании овердрафта на практике. В результате, коммерческие банки не будут остерегаться практиковать овердрафт из-за возможных разночтений с контролирующими органами и последующих штрафов, а клиенты смогут воспользоваться этой формой кредита и оценить ее по заслугам.
