CC BY
4
Молтоева И.М. магистрант
Институт заочного и открытого образования ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве
Российской Федерации» Россия, г. Москва
ОЦЕНКА И АНАЛИЗ
ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В КРИЗИСНЫХ УСЛОВИЯХ
В статье оценивается современная ситуация с формированием ресурсной базы коммерческих банков, выявляются проблемы, с которыми сталкиваются российские коммерческие банки в процессе привлечения ресурсов, анализируются структура и динамика привлеченных ресурсов, выявляются основные направления совершенствования процесса привлечения ресурсов.
Аннотация: Статья посвящена актуальной проблеме оценки и анализа привлеченных ресурсов коммерческих банков в кризисных условиях. Теоретические, методические и прикладные вопросы оценки привлеченных ресурсов рассматриваются применительно к российским коммерческим банкам, которые третий год привлекают средства в сложной макроэкономической ситуации и напряженной политической обстановке. Делается вывод, в частности, о том, что наряду с попытками создать новые источники долгосрочных ресурсов (безотзывные вклады и пр.), необходимо особое внимание по-прежнему уделять традиционным, прежде всего депозитным, источникам.
Ключевые слова: привлеченные ресурсы, управление, вклады населения, депозиты, депозитный портфель, структура и динамика привлеченных ресурсов, привлеченный капитал, риски привлечения.
Abstract. The article is devoted to the urgent problem of assessment and analysis of the involved resources of commercial banks in the crisis. Theoretical, methodological and practical issues of assessment borrowed resources are considered in relation to Russia's someone to commercial banks, which attract funds for the third year in a complex-term macroeconomic situation and tense political about-Settings. The conclusion, in particular, that, along with an attempt to create a new E-long-term sources of funds, Special attention should still be paid to traditions of primarily deposit, sources.
Keywords: attracted resources management, public deposits, deposits, deposit portfolio, structure and dynamics, raise capital, attract risks.
Глобальная нестабильность, политические кризисы, формирующийся новый технологический уклад, утрата лидерства в доходности и прибыльности, технологическая зависимость от IT-сектора - эти и другие жизненно важные для банков процессы активно изучаются экономистами и
весьма существенно влияют на все реалии банковского дела во всех странах мира, в том числе и в России [См. подробнее: 1; 2; 3; 10; 13; 14].
Несмотря на тот факт, что сегодня на традиционном банковском поле играют не только банки, но и другие участники, не имевшие своей клиентской базы еще несколько лет назад, именно коммерческие банки остаются основой денежно-кредитных систем и по-прежнему отвечают за трансформацию сбережений населения и бизнеса в кредитные ресурсы.
Целый ряд факторов осложняет процесс привлечения ресурсов коммерческими банками. Между тем, эффективность работы банка, его ликвидность и платежеспособность как и раньше зависит от стоимости, структуры и динамики привлекаемых ресурсов. От того, как, на каких условиях и какие средства банк привлек, зависят, в значительной степени, результаты деятельности. Оценка и анализ привлеченных ресурсов банка позволяют заключить, сможет ли банк работать устойчиво прибыльно, сможет ли выполнять свои обязательства перед клиентами, получат ли дивиденды акционеры и т.д.
Таким образом, работа, связанная с привлечением ресурсов, оценкой и анализом их стоимости, динамики и структуры, их дальнейшим использованием, сопряженными с ними рисками, управлением этими рисками занимает одно из центральных мест в финансовом управлении коммерческим банком [4; 10; 12].
В настоящее время в отечественной банковской практике и теории банковского дела встречаются различные подходы к определению структуры, оценке и анализу привлеченных ресурсов коммерческих банков [5, с. 290; 6; 7; 8; 9;10; 13; 15].
Ряд авторов в качестве привлеченных ресурсов рассматривает все не принадлежащие банку средства, привлеченные им во временное пользование (Р.Г. Ольхова, В.М. Усоскин, И.В. Пещанская, A.A. Максютов, A.M. Тавасиев, Н.Д. Эриашвили, Г.Г. Коробова.). В соответствии с другой позицией, находящиеся во временном пользовании банка средства физических и юридических лиц подразделяются на две группы: привлеченные и заемные ресурсы и включает в привлеченные средства депозиты, банковские сертификаты и векселя и не включает межбанковские кредиты и облигации (Г.Г. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, О.А. Богданкевич) [6, с. 25; 7; 8]. К.Р. Тагирбеков к привлеченным средствам относит депозиты, средства на счетах (текущие, расчетные и др.), а собственные долговые обязательства и межбанковские кредиты выделяет в группу заемные средства [7, с. 131].
Коммерческие банки за счет привлеченных (заемных) ресурсов по разным оценкам удовлетворяют более 70% - 80% своих потребностей в денежных средствах для осуществления своих активных операций.
«Заемные ресурсы (обязательства) включают три группы: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации
долговых ценных бумаг, выпущенных банком.
Основная часть заемных ресурсов большинства банков — это депозиты (вклады). Термин «депозит» имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и, во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку» [8, с. 314].
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты - денежные средства, внесенные в банк клиентами -физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
К группе депозитных операций коммерческих банков относятся:
• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• условные депозиты;
• сберегательный (депозитный) сертификат;
• облигации;
• банковский вексель.
Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что они имеют, во-первых, не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкретной основе; во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.
Основными недепозитными источниками привлечения ресурсов
являются: займы на финансовом и межбанковском рынках; кредиты Банка России.
Ссылаясь на данные Банка России «Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 году», можно отметить в 2014 году. Объем средств на счетах клиентов в 2014 году вырос на 25,4%, что больше, чем в 2013 году (16,0%), до 43,8 трлн. руб. [11, с. 18].
Вклады физических лиц и сберегательные сертификаты номинально выросли за 2014 год на 9,4% (за предыдущий год - на 19,0%), до 18,6 трлн. руб. Вместе с тем, темп роста весьма значительно замедлился. А если принять во внимание валютную переоценку, то можно утверждать, что имело место их сокращение на 2,5%. Доля вкладов в иностранной валюте за год увеличилась с 17,4 до 26,1% (с исключением влияния курсового фактора их удельный вес снизился бы до 17,1%). На вклады приходилось 23,9% пассивов банковского сектора на 01.01.2015 (на начало 2014 года - 29,5%) [11, с. 18].
Рисунок 1. Структура пассивов банковского сектора, % [11, с. 18]
Таблица № 1.
Распределение вкладов физических лиц, депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц (кроме кредитных организаций)
по группам банков [11, с. 19]
Группа банков п„__________ ^,.„„..„„„.„„„,. Доля депозитов и прочих привлеченных средств Доля вкладов физических лиц юридических лиц кроме кредитных организации
в их общем объеме по банковскому сектору % в пассивах соответствующей группы банков % в их общем объеме по банковскому сектору °о в пассивах соответствующей группы банков, "А
01.01.2014 01.01.2015 01.01.2014 U1.U1.2U15 01.U1.2014 U1.01.2015 01.01.2014 01.01.2015
Банки контролируемые государством2 60 8 60 4 20 5 24 7 58 6 62 2 151 ¿0,0
Банки с участием иностранного капитала1 67 66 160 16 0 100 02 157 20 4
Крупные частные банки1 27 0 26 2 20 6 22 6 27 0 27 2 157 21 2
Средние и малые банки Московского региона5 24 22 20 4 1 4 06 11 4 10 0
Региональные малые и средние банки5 21 25 42 2 42 5 1 2 06 101 52
Процентные ставки по рублевым вкладам физических лиц на срок свыше 1 года увеличились с 7,3% годовых в январе 2014 года до 11,7% годовых в декабре.
Объем средств, привлеченных от нефинансовых организаций, за 2014 год вырос на 40,6% (за 2013 год - на 13,7%) и достиг 25,0 трлн. руб.; Активный рост указанных средств обусловлен в первую очередь беспрецедентным - на 56,9% (за 2013 год - всего на 12,7%) - приростом депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц (кроме кредитных организаций), объем которых увеличился до 17,0 трлн руб.; с исключением валютной переоценки прирост данного источника
фондирования составил 24,0%. Темп прироста средств, привлеченных от организаций в рублях, составил 17,6%, в иностранной валюте - 10,2% (в долларовом эквиваленте) Средства организаций на расчетных и прочих счетах выросли за год на 14,1%; без учета переоценки - на 2,0%. На рисунке 2 можно увидеть номинальный объем средств на расчётных и прочих счетах по состоянию на 01.01.2015 (7,4 трлн. руб.) [11, с. 19].
В течении 2014 года динамика ставок по рублевым депозитам, привлеченным кредитными организациям от нефинансовых организаций на срок свыше 1 года, была неравномерной. Экстремумы пришлись на март (был достигнут минимум - 7,7% годовых) и декабрь (процентные ставки повысились до 13,5% годовых). Продолжался рост депозитов юридических лиц со сроками привлечения свыше 1 года, объем которых за год вырос на 57,6% (за 2013 год - на 20,8%), а удельный вес в общем объеме депозитов юридических лиц повысился с 52,9 до 53,1%. Объем ресурсов, привлеченных кредитными организациями посредством выпуска облигаций, увеличился за 2014 год на 11,9%, до 1,4 трлн. руб., однако доля данного источника в пассивах банковского сектора сократилась с 2,1 до 1,7%. Объем выпущенных кредитными организациями векселей и банковских акцептов за отчетный год, напротив, сократился на 13,6%, а их доля в пассивах банковского сектора уменьшилась с 1,7 до 1,1% [11, с. 21].
Рисунок 2. Кредиты, депозиты и прочие средства, привлеченные на межбанковских рынках, по срокам погашения (доля в общей сумме), % [11, с. 21]
Невозможность привлекать средства из-за рубежа, неустойчивость на рынке вкладов привели к изменению спроса на заимствования у Банка России. Так, за год они увеличились более чем вдвое и достигли 9,3 трлн. руб.; в шесть раз выросли депозиты, размещенные в банках Федеральным казначейством (до 0,6 трлн руб.). В итоге доля в пассивах банков средств, привлеченных от Банка России, увеличилась за год с 7,7 до 12,0%, а средств, привлеченных от Федерального Казначейства, - с 0,2 до 0,7%. Объем
привлеченных межбанковских кредитов за 2014 год увеличился на 37,2% (тогда как за 2013 год лишь на 1,4%). При этом задолженность по кредитам, привлеченным от банков-нерезидентов, возросла на 14,6% (за 2013 год - на 0,5%) [11, с. 22]. Предварительные статистические данные по итогам 2015 года подтверждают эту тревожную тенденцию.
45 ООО 36 ООО * 27 000
а §
= 16 000 9 000
0
Депозиты клиентов
С су дн а я задол ж ен н ость
Козффициент покрытия (праваяшкапа)
Рисунок 3. Соотношение кредитной задолженности и привлеченных средств банковского сектор [11, с. 45]
Основной объем заимствований российских кредитных организаций у банков-нерезидентов приходился на срок свыше 1 года, а у банков-резидентов - на срок до 1 года.
В 2014 году уменьшилось количество кредитных организаций, у которых коэффициент покрытия значительно ниже, чем по банковскому сектору в целом. По состоянию на 01.01.2015 значение коэффициента покрытия вдвое ниже среднего по банковскому сектору было у 149 кредитных организаций, на их долю в совокупных активах банковского сектора пришлось 2,8 %. Для сравнения: на 01.01.2014 значение коэффициента покрытия вдвое ниже среднего по банковскому сектору было у 178 кредитных организаций с долей в совокупных активах 3,0%. Значения коэффициента покрытия в 4 раза ниже, чем в целом по банковскому сектору, на 01.01.2015 были у 90 кредитных организаций с долей в совокупных активах 1,9% (против 104 кредитных организаций с долей 1,4% на 01.01.2014) [11, с. 45].
На данном этапе можно сделать вывод, что в РФ пока нет альтернатив недепозитным источникам формирования банковских пассивов. Сравнивая объем привлеченных депозитов и вкладов с величиной выпущенных депозитных и сберегательных сертификатов, а также облигаций, можно отметить, что последние никогда не поднимались выше порогового значения
2-3% при ярко выраженной тенденции к сокращению их удельного веса в общей структуре пассивов всех российских кредитных организаций.
Активность банков по мобилизации временно свободных средств населения в виде вкладов приобретает все большее значение, поскольку от объема привлеченных ими средств зависят их возможности по кредитованию клиентов и величина прибыли банка.
С целью создания ресурсной основы для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов, направлений совершенствования политики формировании ресурсной базы банка следует, на наш взгляд, выделить: активизацию работы по привлечению денежных средств физических лиц, широкое внедрение новых форм и видов вкладов, повышение качественного уровня обслуживания населения; увеличение срочных ресурсов с длительными сроками привлечения; оказание принципиально новых услуг, отличных от существующих; внедрение услуг с использованием интернет банкинг, мобильной связи, информационных киосков; повышение уровня информационно справочного и консультационного обслуживания населения; ведение конкурентной борьбы за привлечение средств, используя методы рекламы и опыт других государств; обеспечение вложений привлеченных ресурсов в высокоэффективные и окупаемые проекты в целях обеспечения их своевременного возврата.
Использованные источники:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015).
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015).
3. Амосова Н.А. Банковское дело России: адаптация к новым условиям или смена парадигмы развития? / Банковские услуги. 2015. № 3. С. 2-6.
4. Амосова Н.А Гаранина Е.Н Превентивное управление рисками коммерческих банков как основа стабильности банковской системы России // Управление экономическими системами: электронный журнал. -2013г. -№10(58).
Режим http://uecs/ru/index.php?id=2464&option=com_flexicontent&view=ite
5. Банковское дело: учебник/ О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О. И. Лаврушина.-10-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013.-800с.
6. Банковское дело: учебник / 2 е изд., перераб. и доп. Под ред. Коробовой Г.Г. — М.: Магистр, ИНФРА М, 2012. — 592 с.
7. Банковское дело: Финансы и статистика, учебник/ Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. - М.: 2011. — 422с.
8. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков : учеб. пособие / О.А.Богданкевич. - Минск : Тетра Системс, 2014. - 128 с.
9. Деньги, кредит, банки : учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И.
Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2014. — 448с.
10. Основные направления укрепления банковской системы России. Коллективная монография. Под ред. Соколинской Н.Э. - Рига. - 2015. -193с.
11. Отчет о развитии банковского сектора в 2014 году //http://www.cbr.ru/publ/archive/root_get_blob.aspx?doc_id=9878, 120 с.
12.Поморина М.А. Концепция стратегического финансового менеджмента банка. Система адаптивного управления банком / М.А. Поморина -Palmarium Academic Publishing. 2014. - 534 с.
13. Руководящие принципы по выявлению слабых банков и принятию мер в их отношении. Базельский комитет банковского надзора. Банк международных расчетов. Июль 2015г. / www.biz.org.
14.Эскиндаров М.А. Финансовая система России: условия и риски устойчивости. Научные труды Вольного экономического общества России. 2015. Т. 190. № 1. С. 166-173.
15.IADI Core Principles for Effective Deposit Insurance Systems / International Association of Deposit Insurers (IADI). November 2014 (Основополагающие принципы МАСД для эффективных систем страхования депозитов. Ноябрь 2014 года) http://www.iadi.org/docs/cprevised2014nov.pdf.
Москаленко М.Р., к.истн.
доцент
Российский государственный профессионально-педагогический университет
Россия, г. Екатеринбург Moskalenko M.R., Ph.D. History, docent, Russian State Professional Pedagogical University
Russia, Ekaterinburg ВОПРОСЫ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ПОЛИТИЧЕСКИХ СИСТЕМ: ОСОБЕННОСТИ ОБЪЯСНЕНИЯ
УЧАЩИМСЯ
Аннотация. В работе рассматриваются вопросы устойчивого развития общественно-политических систем и факторы, влияющие на их стабильность. Выявляются особенности объяснения данного материала учащимся в курсах учебных дисциплин гуманитарного профиля
Ключевые слова: общественно-политическая стабильность, педагогика
ISSUES OF SUSTAINABLE DEVELOPMENT SOCIAL AND POLITICAL SYSTEMS: FEATURES EXPLANATION OF STUDENTS
Abstract. The work deals with the issues of sustainable development of the social and political systems and the factors influencing their stability. The author reveals the peculiarities of the material explanation of the students in the disciplines humanities courses
