CC BY
30
УДК 336.6
Старыгина Е.А. студент 4 курса
факультет " Экономика, сервис и предпринимательство "
Хачатурян О. Р. студент магистратуры факультет ""Экономика, сервис и предпринимательство"
Фисенко Ю.И. студент магистратуры факультет ""Экономика, сервис и предпринимательство" Институт сферы обслуживания и предпринимательства (ф)
ДГТУ Россия, г. Шахты ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ПОЗИЦИИ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ (НА ПРИМЕРЕ ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ") Аннотация:
В настоящее время экономическая обстановка в мире привела к крайней неустойчивости финансового рынка, следствием чего становится необратимый процесс банкротства банков. У коммерческих банков возникло две проблемы: ликвидность и качество активов. Поэтому, в современных условиях проведение анализа ликвидности и использования его результатов для повышения эффективности принимаемых управленческих решений крайне необходимо. Оценка ликвидности является одной из актуальнейших задач управления банком и обеспечения его финансовой безопасности.
Ключевые слова: финансы, банк, ликвидность, платежеспособность.
Starygina E.A. 4th year student
faculty of Economics, entrepreneurship and service " The Institute of service sector and entrepreneurship (f) DSTU
Russia, Shakhty Khachaturian О.P. master's student
faculty of Economics, entrepreneurship and service " The Institute of service sector and entrepreneurship f) DSTU
Russia, Shakhty Fisenko I. Yu. master's student
faculty of Economics, entrepreneurship and service " The Institute of service sector and entrepreneurship (f) DSTU
Russia, Shakhty
ASSESSMENT OF THE FINANCIAL CONDITION OF COMMERCIAL BANK'S LIQUIDITY POSITION AND SOLVENCY (EXAMPLE OF PJSC "SBERBANK OF RUSSIA")
Annotation:
Currently, the economic situation in the world has led to extreme instability of the financial market, resulting in an irreversible process of bankruptcy of banks. Commercial banks had two problems: liquidity and asset quality. Therefore, in modern conditions, the analysis of liquidity and the use of its results to improve the efficiency of management decisions is essential. Liquidity assessment is one of the most important tasks of the Bank's management and financial security.
Keywords: Finance, Bank, liquidity, solvency.
Под ликвидностью банка понимается способность кредитной организации обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств. Анализ ликвидности коммерческого банка позволяет:
- выявить тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности банка;
- провести анализ факторов внутренней и внешней среды;
- выработать меры по корректировке ситуации.
Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка делится на несколько этапов:
1. Анализ факторов, воздействующих на ликвидность.
2. Структурный анализ баланса коммерческого банка.
3. Расчет и анализ обязательных нормативов деятельности банка.
4. Предложение рекомендаций для дальнейшего принятия решений по управлению ресурсами коммерческого банка.
Целью первого этапа выступает учет факторов внутренней и внешней среды, которые воздействуют на политику банка и его ликвидность. Все факторы делятся на две группы: макроэкономического и микроэкономического характера. К факторам макроэкономического характера можно отнести: экономическую и политическую ситуацию в стране, эффективность государственного регулирования и контроля. К факторам микроэкономического характера можно отнести: качество управления деятельностью банка, достаточность собственного капитала, качество и устойчивость ресурсной базы, степень зависимости от внешних источников заимствования.
Также на ликвидность банка помимо перечисленных факторов оказывает влияние объект, структура и сроки забалансовых операций.
Исследовав группы факторов, отрицательно влияющих на ликвидность, переходим ко второму этапу - структурному анализу. Анализ структуры пассивов банка представляет общую картину о ресурсной базе, отражая её количественные и качественные характеристики. Структурный анализ подразделяется на горизонтальный и вертикальный анализ.
Горизонтальный анализ базируется на определении динамики удельного веса статей актива и пассива от валюты баланса. Вертикальный анализ дает информацию об основных группах источников средств по пассиву и об основных направлениях размещения средств по активу. [Таблица 1 ]
Таблица 1.Анализ динамики пассивов ПАО "Сбербанк России"
Статья пассива 01.01.2017 г. 01.01.2018 г. Отклонение
%
Собственные средства 4 026 224 068 4 710 177 560 +683953 492 +16,99
Прибыль текущего года 516 987 788 674 119 836 +157 132 040 +30,4
Капитал 3 143 379 443 3 694 397 893 +551 018 450 +17,5
Средства банков 961 441 329 1 067 510 095 +106 068 766 +11,03
Валютные операции 1 572 841 1 208 394 -364 447 -23,2
Производные фин. инструменты 107 586 935 82 400 673 -25 186 262 -23,4
Привлеченные средства 12 921 362 476 13 170 618 114 -249 255 638 -1,93
Прочие пассивы 280 548 305 236 530 599 -44 017 706 -15,7
На основе данных таблицы и сопоставлении структуры изменений в пассиве, можно сделать вывод, что источниками притока новых средств были следующие статьи:
1. Собственные средства (+16,99%).
2. Капитал (+17,5%).
3. Средства банков (+11,03%).
Данный факт положительно характеризует финансовую устойчивость банка. Доля собственных средств увеличилась на 16,99%, что свидетельствует о повышении независимости банка. [1]
Структурный анализ дал общую картину о ресурсной базе банка и её динамике. Однако, для оценки финансового состояния и ликвидности банка необходимо определить обязательные нормативы деятельности банка.
Инструкцией Центрального Банка от 28.06.2017 г. №180-И "Об обязательных нормативах банка" (ред. от 03.09.2018 г.) определены следующие показатели:[2]
- Н1.1 (достаточность базового капитала банка), минимальное значение 4,5%;
-Н1.2 (достаточность основного капитала банка), минимальное значение 6%;
-Н1.0 (достаточность собственных средств), минимальное значение
8%;
- Н2 (мгновенная ликвидность банка), минимальное значение 15%;
- Н3 (текущая ликвидность банка), минимальное значение 50%;
- Н4 (долгосрочная ликвидность), максимальное значение 120%;
- Н6 (максимальный размер риска на одного заёмщика),
максимальное значение 25%;
-Н7 (максимальный размер крупных кредитных рисков), максимальный размер 800%;
-Н9.1 (максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств), максимальный размер 50%;
-Н10.1 (совокупная величина риска по инсайдерам банка), максимальная величина 3%;
- Н12 (использование капитала банка для приобретения акций других юридических лиц), максимальное значение 25%. [Таблица 2]
Таблица 2. Обязательные нормативы ПАО "Сбербанк России" по состоянию на 01.01.2018 г.
Норматив Значение Рассчитанное значение
Н1.1 min 4,5% 9,94%
Н1.2 min 6% 9,94%
Н1.0 min 8% 13,64%
Н2 min 15% 216,97%
Н3 min 50% 301,65%
Н4 max 120% 55,36%
Н6 max 25% 17,91%
Н7 max 800% 129,76%
Н9.1 max 50% 0,00%
Н10.1 max 3% 0,52%
Н12 max 25% 15,31%
Проанализировав данные, приведенные в таблице, можно сделать вывод, что рассчитанные значения соответствуют всем обязательным нормативам, установленным законодательно. Соблюдение обязательных нормативов призвано обеспечить достаточность собственного капитала, ликвидность банков, высокое качество активов. Проведённый анализ ликвидности и платежеспособности банка позволяет дать положительную оценку финансовой устойчивости ПАО "Сбербанк России". [3]Кроме того, для снижения риска ликвидности банк поддерживает стабильную структуру пассивов, осуществляет вложения в ликвидные финансовые активы, контролирует использование существующих резервов ликвидности, поддерживает отношениях с контрагентами на финансовых рынках. В банке предусмотрен специальный Комитет по управлению активами и пассивами. Оценка, управление и контроль риска ликвидности осуществляется в соответствии с едиными стандартами с учетом диверсификации требований к разным категориям участников Группы. Группы отвечают за эффективное управление ликвидностью соответствующих организаций.[4]
Использованные источники:
1. Официальный сайт ПАО Сбербанк России. [https://www.sberbank.com/ru]. Дата обращения: 13.12.2018 год.
2. Правовой сайт "КонсультантПлюс".[ http://www.consultant.ru]. Дата обращения: 13.12.2018 год.
3. Селезнева Р.С., Вилисова М.Л./Юрганизация риск-менеджмента в банке//Экономика и управление: проблемы, тенденции, перспективы развития.2016. - С. 205-207.
4. Cherkesova E.Y.,BreusovaE.A., SavchishkinaE.P., Demidova N.E.//Competitiveness Of The Human Capital As Strategic Resource Of Innovational Economy/Journal of Advanced Research in Law and Economic. -2016. - Volume VII (Winter), Issue 7(21). - С. 1662-1667.
УДК 336.6
Старыгина Е. А. студент 4 курса
факультет " Экономика, сервис и предпринимательство"
Хачатурян О. Р. студент магистратуры факультет "Экономика, сервис и предпринимательство"
Фисенко Ю. И. студент магистратуры факультет "Экономика, сервис и предпринимательство" Институт сферы обслуживания и предпринимательства (ф)
ДГТУ Россия, г. Шахты ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА
Аннотация:
В настоящее время в условиях рыночной нестабильности финансовый анализ банка стал особенно актуальным. Анализ деятельности коммерческого банка можно считать одним из основных этапов оценки бизнеса и может быть рассмотрен в качестве обобщающей характеристики банка. В данной статье проведен общий анализ банка и дана оценка его финансовой устойчивости.
Ключевые слова: финансы, коммерческий банк, анализ, банковский бизнес, финансовая устойчивость.
Starygina E.A. 4th year student
faculty of Economics, entrepreneurship and service " The Institute of service sector and entrepreneurship (f) DSTU
Russia, Shakhty Khachaturian О.P. master's student
faculty of Economics, entrepreneurship and service " The Institute of service sector and entrepreneurship (f) DSTU
Russia, Shakhty Fisenko I. Yu.
