CC BY
114
Еремченко Владимир Игоревич
преподаватель кафедры криминалистики Краснодарского университета МВД России _(e-mail: [email protected])
Особенности возбуждения уголовных дел, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции
В статье освещены особенности возбуждения уголовных дел по факту незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции. Уделено внимание собиранию первоначальных сведений о совершенном преступлении, необходимых для принятия решения о необходимости возбуждения уголовного дела.
Ключевые слова: преступность; предпринимательская деятельность; сельское хозяйство; расследование; тактика; обстоятельства, подлежащие установлению; уголовное дело.
V.I. Eremchenko, Teacher of a Chair of Criminalistics of the Krasnodar University of the Ministry of the Interior of Russia; e-mail: [email protected]
Features of initiation of the criminal cases connected with implementation of illegal business activity on a turn of agricultural production
In the article shines features of initiation of criminal cases upon illegal business activity in the sphere of a turn of agricultural production. The attention to collecting of initial data on the committed crime, necessary for making decision on need of initiation of legal proceedings is paid.
Key words: criminality, business, agriculture, investigation, tactics, circumstances which are subject to establishment, criminal case.
Количество выявленных на территории Российской Федерации преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью, совершенных организованной группой или сопряженных с извлечением дохода в особо крупном размере, за 20052012 гг. составило: в 2005 г. - 1 855, в 2006 г. -2 147, в 2007 г. - 2 332, в 2008 г. - 2 254, в 2009 г. -2 531, в 2010 году -791, в 2011 г. - 486 и в 2012 г. - 397 преступлений [5]. Таким образом, налицо снижение числа выявленных преступлений, связанное с нарастающей латентностью рассматриваемого вида преступных деяний, что представляет собой немалую опасность. Одним из отдельных видов незаконного предпринимательства может быть выделена незаконная предпринимательская деятельность по обороту сельскохозяйственной продукции.
Незаконная предпринимательская деятельность в сфере оборота сельскохозяйственной продукции представляет собой самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от продажи сельскохозяйственной продукции, без регистрации либо путем образования (создания, реорганизации) юридического лица через подставное лицо или с использованием персональных данных либо
документа, удостоверяющего личность, полученных незаконным путем.
Сфера оборота сельскохозяйственной продукции имеет большое экономическое значение для Российской Федерации в целом, и особенно для ряда регионов Южного федерального округа, приносит весомую часть средств в федеральный бюджет и позволяет обеспечить достойный уровень жизни значительному количеству сельскохозяйственных производителей. В связи с этим значимым является разрешение ряда вопросов, относящихся к разработке методики расследования данного вида преступлений, один из которых посвящен рассмотрению особенностей возбуждения уголовных дел.
Необходимо отметить, что качество и скорость расследования рассматриваемого вида преступлений всецело зависят от полноты собранных материалов доследственной проверки, предоставляемых для принятия решения в порядке ст. 145 УПК РФ сотрудниками подразделений БЭП. Так, в минимальный перечень информации, содержащейся в материалах доследственной проверки, должно входить следующее:
1) первоначальные сведения о юридическом лице, используемом для совершения незаконного предпринимательства (наименование органи-
193
зации, данные об учредителе, юридический адрес, орган налогового учета);
2) объяснение лица, числящегося учредителем организации;
3) сведения об имеющихся у данной организации расчетных счетах (номера счетов; полное наименование банковских учреждений, в которых они открыты; данные о лицах, открывших расчетные счета);
4) сведения о месте фактического расположения офиса организации;
5) данные о лицах, причастных к незаконной предпринимательской деятельности (установочные данные, домашние адреса, используемый транспорт, предполагаемые функции в совершаемом преступлении);
6) акт ревизии (справка специалиста по результатам исследования), направленной на установление суммы дохода, полученного от предпринимательской деятельности, либо суммы причиненного данной деятельностью ущерба, неуплаченного налога [2, с. 253].
Указанный перечень не является исчерпывающим и отражает лишь минимально рекомендуемые требования.
Так, в случае наличия в материалах сведений об осуществлении предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции без соответствующей государственной регистрации (данное может быть подтверждено сведениями из инспекции федеральной налоговой службы) следует обратить внимание на обязательное наличие в них информации, отражающей либо факт причинения в результате данной деятельности крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо факт извлечения дохода от данной деятельности в крупном или особо крупном размере. Сведения о наличии факта, а также размере причиненного ущерба или полученного дохода рекомендуется оформлять в рамках проводимого специалистом финансово-экономического исследования незаконной предпринимательской деятельности.
Особое затруднение на данной стадии расследования может вызвать установление факта осуществления предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции путем образования (создания, реорганизации) юридического лица через подставное лицо либо путем использования персональных данных или документа, удостоверяющего личность, полученных незаконным путем, а также разграничение данных видов преступлений при квалификации. Чтобы избежать в последующем факта прекращения незаконно возбужденного уголовного дела, помимо осуществления самого опроса лица, указанного в регистрационных документах в качестве руководителя/учредителя организа-
ции, необходимо провести предварительное исследование специалистом подписи и почерка в заявлении о государственной регистрации юридического лица на предмет определения лица, выполнившего исследуемые записи. Данное исследование позволит не только установить факт наличия признаков рассматриваемого преступления, но и поможет разграничить его виды.
Помимо указанного, при принятии решения о вынесении постановления о возбуждении уголовного дела в случае, если имеется факт осуществления предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции путем образования (создания, реорганизации) юридического лица с использованием персональных данных или документа, удостоверяющего личность, полученных незаконным путем, следует не забывать и о необходимости закрепления в проверочных материалах такого значимого обстоятельства, как преследование цели уклонения от уплаты налогов. При этом уклонение от уплаты налогов с предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции должно выступать самой целью образования (создания, реорганизации) юридического лица с использованием персональных данных или документа, удостоверяющего личность, полученных незаконным путем. На стадии сбора первоначальных материалов данное обстоятельство может быть отражено в виде справки из территориальной инспекции федеральной налоговой службы об отсутствии налоговых балансов либо о подаче организацией нулевых налоговых балансов, а также выпиской лицевого счета организации, отражающей факт осуществления оборота сельскохозяйственных товаров - осуществления предпринимательской деятельности. В случае частичной уплаты налогов с предпринимательской деятельности (с целью сокрытия преступных намерений) возможна организация проведения документальной проверки и ревизии организации, однако ее проведение может оказаться неосуществимым ввиду отсутствия финансово-экономических документов, подлежащих исследованию, и нецелесообразным ввиду тактических соображений - преждевременное обнаружение деятельности сотрудников правоохранительных органов со стороны преступного элемента. В этом случае альтернативой ревизии может выступить проведение специалистом предварительного финансово-экономического и налогового исследования документации, имеющейся в территориальной инспекции федеральной налоговой службы, и информации об осуществленных операциях купли-продажи сельскохозяйственной продукции, отраженной в выписках из банковских расчетных лицевых счетов организации.
194
Согласно ч. 2 ст. 140 УПК РФ основанием для возбуждения уголовного дела является наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Таким образом, при наличии повода и соответствующих оснований в соответствии с законодательством РФ следователь может принять решение о возбуждении уголовного дела как в отношении конкретного лица, так и по факту совершенного преступления, когда лицо, его совершившее, не известно. Уголовно-процессуальным законодательством не регламентированы случаи, при которых постановление о возбуждении уголовного дела необходимо выносить в отношении лица либо по факту. В связи с этим видится обоснованной позиция таких ученых, как К.Ф. Гуценко и Б.Т. Безлепкин. Так, К.Ф. Гуцен-ко утверждает, что возбуждать уголовное дело в отношении конкретного лица следует в случаях, когда виновное лицо «схвачено за руку», т.е. поймано в момент совершения преступления с поличным [6, с. 152]. В свою очередь, Б.Т. Безлепкин видит необходимость в возбуждении уголовного дела в отношении конкретного лица в случаях, если повод к возбуждению содержит определенные указания на виновное лицо [1, с. 20]. Тем самым, раз УПК РФ не содержит четкой регламентации, следователь обладает возможностью лично определять необходимость вынесения постановления о возбуждении уголовного дела либо в отношении конкретного лица, либо по факту. Видится целесообразным использование данной возможности в тактических целях, направленных на раскрытие и расследование преступлений, изобличение виновных лиц.
Расследуя незаконную предпринимательскую деятельность в сфере оборота сельскохозяйственной продукции, следует учитывать, что данное преступление совершается преимущественно лицами, состоящими в составе организованной группы. Кроме того, как показывает практика, членами организованной группы для выполнения ряда функций при совершении рассматриваемой категории преступлений привлекаются лица, не осведомленные об их неправомерном характере. К числу таких функций могут относиться следующие: представление интересов юридического лица среди взаимодействующих организаций и индивидуальных предпринимателей; осуществление обналичивания денежных средств, полученных от незаконной деятельности юридического лица, с последующей их передачей членам организованной группы; осуществление иных незначительных функций, обеспечивающих деятельность юридического лица.
Учитывая также факт того, что преступления данного вида выявляются преимущественно в ходе расследования иных экономических пре-
ступлений либо в ходе оперативных мероприятий, не исключено, что под подозрение в совершении незаконного предпринимательства могут попасть именно те лица, которые не осведомлены о преступном характере функций, выполняемых ими по поручениям членов организованной преступной группы. Предостеречь невиновное лицо от незаконного уголовного преследования может только наличие комплекса реализованных в рамках возбужденного уголовного дела следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий. Проведенный опрос сотрудников органов предварительного следствия, имеющих опыт расследования рассматриваемой категории преступлений, показал, что уголовное преследование в отношении незаконно привлеченных лиц по данной категории дел если и прекращалось, то это имело место только в тех случаях, когда уголовное дело изначально возбуждалось в отношении конкретных лиц. Это свидетельствует о целесообразности организации начала предварительного следствия по рассматриваемой категории дел с вынесения постановления о возбуждении уголовного дела по факту наличия признаков совершенного преступления в отношении неустановленных лиц.
Более того, возбуждение уголовного дела в отношении неустановленных лиц позволит достичь еще одну цель предварительного расследования - изобличение всех виновных лиц, причастных к совершенному преступлению [3, с. 247-249]. Поскольку факт совершения рассматриваемого преступления в большей степени отражается исключительно на материальных носителях - документах, то их частичное либо полное уничтожение может повлечь негативные последствия, выражающиеся в последующей невозможности установления всех виновных в совершении преступления лиц. Помимо этого, преждевременная осведомленность лиц, занимающихся незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции, о действиях следователя по планированию первоначальных следственных действий позволяет преступным субъектам оптимизировать оказываемое органам предварительного расследования с их стороны противодействие [4, с. 230-233].
Таким образом, вынесение постановления о возбуждении уголовного дела в отношении неустановленных лиц при выявлении факта совершения незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции как тактический прием позволит произвести объективное расследование, предотвратив разглашение информации, составляющей тайну следствия, и избежать возможного факта необоснованного привлечения невиновных лиц на первоначальном этапе предварительного следствия.
195
1. Безлепкин Б.Т. Настольная книга следователя и дознавателя. М., 2009.
2. Еремченко В. И. Алгоритм проведения следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий при расследовании незаконного предпринимательства в сфере оборота сельскохозяйственной продукции // Теория и практика общественного развития. 2011. № 3.
3. Еремченко В. И. Выявление лиц, причастных к незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции // Общество и право. 2011. № 2.
4. Еремченко В. И. Преодоление противодействия расследованию преступлений в сфере оборота сельскохозяйственной продукции // Теория и практика общественного развития. 2011. № 7.
5. Сводный отчет ГИАЦ МВД России по незаконному предпринимательству за 2005 -2012 годы.
6. Уголовный процесс: учеб. для студентов юридических вузов и факультетов / под ред. К.Ф. Гуценко. М, 2005.
1. Bezlepkin B.T. Reference book of the investigator and investigator. M., 2009.
2. Eremchenko V.I. Algorithm of carrying out investigative actions and operational search actions at investigation of illegal business in the sphere of a turn of agricultural production // Theory and practice of social development. 2011. № 3.
3. Eremchenko V.I. Identification of the persons involved in illegal business activity in sphere of a turn of agricultural production // Society and the Law. 2011. № 2.
4. Eremchenko V.I. Counteraction overcoming to investigation of crimes in the sphere of a turn of agricultural production // Theory and practice of social development. 2011. № 7.
5. The summary report of GIATs Ministry of the Interior of Russia on illegal business for 20052012.
6. Criminal trial: textbook for students of legal higher education institutions and faculties / ed. by K.F. Gutsenko. M., 2005.
196
