Особенности управления банковскими рисками в коммерческих банках Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Особенности управления банковскими рисками в коммерческих банках

Е.В. Травкина, к.э.н., Саратовский ГСЭУ

Вопрос управления рисками сегодня актуален для всех рыночных субъектов, но особое значение он приобрёл для кредитных организаций. Сложность управления рисками в банковской практике связана прежде всего с их многоаспек-тностью, спецификой возникновения и проявления, взаимозависимостью в изменяющихся условиях, сложностью формализации и многими другими факторами. Проблемы, проявившиеся в деятельности российского банковского сектора в ходе кризиса, свидетельствуют о недостатках существующих систем риск-менеджмента в коммерческих банках.

Необходимость совершенствования процесса организации риск-менеджмента в коммерческих банках обусловлена следующими факторами: глобализацией мировой экономики; реализацией в российском банковском секторе Базельских соглашений (Базель-2 и Базель-3); возникновением дисбалансов в финансовом секторе экономики; повышением финансовой устойчивости; расширением масштабов банковской деятельности; оптимизацией ожидаемых прибылей и убытков; совершенствованием банковского регулирования и надзора по вопросам идентификации и оценки рисков; совершенствованием механизмов управления и т.д. В ближайшие годы российскому банковскому сектору необходимо преодолеть последствия мирового финансового кризиса и выйти на траекторию устойчивого роста. В связи с этим одной из главных целей развития банковского сектора является повышение эффективности управления рисками в кредитных организациях.

Рассмотрим существующую модель риск-менеджмента на примере акционерного общества «Сбербанк России» — ведущего банка России по многим параметрам.

В процессе управления банковскими рисками Сбербанк России выделяет следующие этапы [1]:

— идентификация всех основных рисков, возникающих в деятельности банка;

— анализ идентифицированных рисков и их оценка, расчёт совокупных рисков;

— принятие решения о проведении или непроведении операций, подверженных риску, ограничение идентифицированных рисков, формирование резервов на возможные потери;

— контроль соблюдения установленных процедур управления рисками и ограничений уровня принимаемых рисков;

— постоянный мониторинг и оптимизация установленных ограничений с учётом оценки

результатов деятельности банка, связанных с принятием определённого вида риска.

Сбербанк России определяет следующие существенные виды рисков для своей деятельности: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск. Проведём оценку развития и модернизации существующей модели риск-менеджмента в Сбербанке России в 2010 г. по существенным для банка рискам: кредитному, рыночному, ликвидности, операционному [2].

Как и для всех остальных коммерческих банков, кредитный риск является для Сбербанка наиболее значимым видом риска. В управлении и мониторинге кредитного риска в Сбербанке выделяют четыре направления: корпоративные клиенты, частные клиенты, концентрация и кредитный портфель.

Кредитный риск корпоративных клиентов. В целях ограничения и мониторинга кредитного риска корпоративных клиентов в Сбербанке действует система внутренней рейтинговой оценки контрагентов, устанавливаются лимиты и ограничения в отношении различных групп контрагентов, регионов и стран, отдельных кредитных продуктов и операций, подверженных кредитному риску. В 2010 г. Сбербанк в рамках совершенствования управления и мониторинга кредитного риска корпоративных клиентов осуществил следующее:

— внедрил новую систему оценки кредитного риска корпоративных клиентов, основанную на статисти ке дефолтов заёмщиков и интегрированную в процесс принятия решения о выдаче кредита заёмщикам среднего и крупного бизнеса, а также крупнейшим клиентам;

— ввёл новые инструменты управления кредитным риском субъектов малого предпринимательства, что позволило стандартизировать и упростить процедуру анализа рисков.

Кредитный риск частных клиентов. Банк осуществляет непрерывный мониторинг качества розничного кредитного портфеля в разрезе подразделений и в разрезе основных кредитных продуктов. Основным нововведением в системе управления рисками в 2010 г. явилось окончательное внедрение технологии кредитования физических лиц «Кредитная фабрика» по трём основным продуктовым группам: потребительским кредитам, автокредитам, кредитным картам. Данная технология обеспечивает комплексный анализ сведений об участниках сделки, получаемых из различных информационных источников, централизацию функций

анализа и принятия решения, а также высокий уровень автоматизации процесса предкредитной обработки.

Концентрация кредитного риска. Кредитный портфель Сбербанка по отраслям экономики достаточно хорошо диверсифицирован. Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля в 2010 г. являются торговля и услуги с долями 16,3 и 16,2% соответственно. Кредиты физическим лицам составляли на 31 декабря 2010 г. 21,3% кредитного портфеля, их доля снизилась в 2010 г. на 0,4 п.п. Структура корпоративного кредитного портфеля Сбербанка в целом сопоставима со структурой ВВП.

Качество кредитного портфеля. Об эффективности управления кредитным риском в коммерческом банке можно судить по качеству кредитного портфеля. Данные таблицы 1 показывают распределение кредитов заёмщикам, которые имеют просроченную задолженность, по количеству дней, а также их долю в кредитном портфеле.

Как видно из таблицы 1, объём просроченной задолженности в 2010 г. снизился как в абсолютном (на 27970 млрд руб.), так и в относительном выражении (на 1,7%). Таким образом, улучшение качества кредитного портфеля говорит о качественном управлении кредитным риском в банке.

Управление риском ликвидности в Сбербанке основано на классификации активов и пассивов по фактическим срокам погашения, которые по некоторым инструментам значительно отличаются от договорных сроков погашения, а также предположении о том, что все возможные списания должны покрываться ожидаемыми поступлениями на всех временных интервалах. При управлении риском ликвидности банк выделяет два вида риска: риск нормативной ликвидности и физической ликвидности.

2. Выполнение нормативов ликвидности Сбербанком России в 2009—2010 гг. (%)

Норматив ликвидности Предельное значение ЦБ РФ Фактическое значение

01.01.10 г. 01.01.11 г.

Н2 Более 15 82,5 80,6

НЗ Более 50 103,0 114,4

Н4 Более 120 78,0 7З,8

Риск нормативной ликвидности — это возможные проблемы, связанные с выполнением нормативов ликвидности Банка России (Н3 и Н4). Банк еженедельно осуществляет прогноз нормативов ликвидности и контроль их соблюдения с учётом не только регуляторных ограничений, но и более строгих внутренних лимитов.

Риск физической ликвидности — это проблемы, связанные с недостаточностью какой-либо валюты для покрытия обязательств банка. Инструментами управления риском физической ликвидности в краткосрочной перспективе являются прогноз потоков платежей и контроль доступных резервов ликвидности.

Качество управления риском ликвидности в Сбербанке можно оценить по данным таблицы 2.

Таким образом, все нормативы ликвидности в течение 2009 и 2010 гг. соблюдались банком с существенным запасом, то есть можно сказать, что для банка был характерен риск избыточной ликвидности. Для его снижения Сбербанк в течение 2010 г. направлял избыточные средства в кредиты и ценные бумаги, а в мае они были использованы для погашения субординированного кредита Банка России.

Банк выделяет следующие категории рыночного риска:

— процентный риск по неторговым позициям;

— рыночный риск по торговым позициям, который включает в себя: процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг, фондовый и валютный риски.

Оценка процентного риска по неторговым позициям проводится с применением гэп-анализа путём перераспределения активов и пассивов по договорным срокам до погашения при фиксированных процентных ставках и по срокам до

пересмотра процентной ставки при плавающих процентных ставках.

Оценку рыночного риска по торговым позициям (процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг, фондовый и валютный риски) Сбербанк осуществляет на основании методики VaR.

В 2010 г. Сбербанк активно наращивал объём

1. Динамика уровня кредитного риска Сбербанка России в 2009—2010 гг.

Кредиты клиентам с просроченной суммой платежа по основному долгу или процентам На 01.01.2010 На 01.01.2011

млрд руб. % в общем объёме кредитного портфеля банка млрд руб. % в общем объёме кредитного портфеля банка

С задержкой платежа на срок до 1 мес. 41529 0,8 41494 0,7

С задержкой платежа на срок от 1 до 3 мес. 52309 1,0 30814 0,5

С задержкой платежа на срок более 3 мес. 458732 8,4 452292 7,3

Итого 552570 10,2 524600 8,5

3. Динамика результатов величин процентного, фондового и валютного рисков и их влияние на чистую прибыль Сбербанка России в 2009—2010 гг.

Вид риска Значение, млрд руб. Влияние на чистую прибыль, %

31.12.09 31.12.10 31.12.09 31.12.10

Процентный 45 589 40 074 137,8 23

Фондовый 5 507 9 439 15,2 5,4

Валютный 1 560 1 910 4,3 1,1

Рыночный 52 845 46 621 146 26,8

вложений в ценные бумаги. Однако, несмотря на это, величина рыночного риска по торговым позициям за 2010 г. уменьшилась в результате эффективного управления. Рассмотрим результаты расчётов процентного, фондового и валютного рисков при помощи метода VaR на 31 декабря 2009 и 2010 г. (табл. 3).

Анализ данных таблицы 3 показал, что особое влияние на чистую прибыль банка данные риски имели в 2009 г., т.е. в посткризисный год. В 2010 г. данное влияние снизилось, что говорит о снижении отрицательного влияния процентного, фондового, валютного рисков и в целом рыночного риска на деятельность и прибыль Сбербанка России.

Управление операционным риском направлено на предупреждение и снижение потерь, обусловленных несовершенством внутренних процессов, сбоями и ошибками в функционировании информационных систем, действиями персонала, а также в результате воздействия внешних факторов. Для этого банк разделяет полномочия сотрудников, всесторонне регламентирует бизнес-процессы, ведёт внутренний контроль за соблюдением порядка совершения операций и лимитной дисциплиной, принимает комплексные меры по обеспечению информационной безопасности и непрерывности деятельности, совершенствует автоматизированные системы и аппаратные средства, страхует имущество и активы и пр. Основным новшеством в системе управления операционным риском в 2010 г. явилось внедрение во все структурные подразделения Сбербанка риск-координаторов, которые должны отвечать за взаимодействие с подразделениями операционных рисков по вопросам, связанным с операционным риском.

Анализ развития системы риск-менеджмента в Сбербанке России показал, что для успешного достижения своих целевых ориентиров банком проводится серьёзная модернизация системы управления основными видами рисков, присущими банковской деятельности.

Управление системой банковских рисков является одной из важнейших логичных составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому оно обязано быть интегрировано в этот процесс. Стратегия управления банковскими рисками должна органично вписываться в общую стратегию банка

по управлению имеющимися в распоряжении активами и пассивами, а также должна быть взаимосвязана с другими стратегиями в соответствии с критериями системности и комплексности.

На наш взгляд, эффективный риск-менеджмент способствует в первую очередь предотвращению крупных финансовых потерь. Надзорные требования и раскрытие информации о рисках являются вторыми по значимости стимулами управления рисками. Действительно, пренебрежение принципами управления рисками, особенно в условиях экономической нестабильности, способно оказать негативное воздействие на суждение регулирующих органов и заинтересованных сторон о финансовой устойчивости и культуре корпоративного управления в банке.

Если оценивать в целом банковский сектор, то к приоритетным направлениям совершенствования банковского риск-менеджмента в настоящее время, на наш взгляд, относятся:

1. Формирование комплексного подхода к управлению рисками, снижение зависимости от количественных оценок риска. Кредитные организации должны расширить карту принимаемых на себя рисков, особое внимание уделяя регулированию нефинансовых рисков, а также совершенствованию технологий управления ими.

2. Совершенствование организационной структуры риск-менеджмента, отказ от формального подхода к управлению рисками, профессиональная переподготовка персонала, а также создание системы мотивации (прежде всего денежной) качественного управления рисками.

3. Улучшение качества рейтингов и оценки величины ожидаемых рисков путём повышения ответственности рейтинговых агентств, совершенствования применяемых методик оценки и т.д.

4. Совершенствование нормативно-правовой базы риск-менеджмента, повышение роли надзорных органов в процессе управления рисками, контроль за принятием чрезмерных рисков.

5. Внедрение автоматизированных систем обработки информации, совершенствование применяемых методик, поддержание гибкого процесса подготовки отчётности.

6. Усиление контроля акционеров над про-

цессом принятия бизнес-решений, отделение функции управления рисками от функций фронт-офиса.

Внедрение интегрированной системы риск-менеджмента должно происходить постепенно, в соответствии с чёткой последовательностью. Деятельность выстроенной системы должна от-

вечать основным принципам и задачам, а также соответствовать критериям эффективности банковского риск-менеджмента.

Литература

1. Политика Сбербанка по управлению рисками № 1263-р от 28.06.2004 г. http://www.sberbarLk.ru

2. Годовой аналитический отчёт Сбербанка России за 2010 год. С. 53—63. http://www.sberbank.ru