CC BY
31
__________________________________ © Т.Ю. Чернышева, А.А. Захарова
2010
УДК 681.3
Т.Ю. Чернышева, А.А. Захарова
ОСОБЕННОСТИ ПОСТРОЕНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ ПРОМЫШЛЕННОЙ ОТРАСЛИ
Рассмотрены основные функции систем поддержки принятия решений в сфере управления финансовыми потоками. Предложено использовать модели стратегического планирования бюджета отрасли, в том числе на основе иерархического анализа и синтеза.
Ключевые слова: система поддержки принятия решения, бюджет отрасли, иерархический анализ, долговые обязательства.
С 2006 года в Юргинском технологическом институте ведется разработка математического и программного обеспечения системы поддержки стратегических решений об инновационном развитии региона (города). Начало этих исследований было связано с разработкой среднесрочной целевой программы «Развитие инновационной инфраструктуры Кемеровской области на 200709 годы». С 2009 года проводятся исследования при финансовой поддержке РГНФ в рамках научно-исследовательского проекта «Разработка информационной системы стратегического планирования региональной инновационной системы», проект 09-02-00372 в/и. Цель разработки этой системы - создание информационной среды для поддержки принятия стратегических решений об инновационном развитии региона, пользователями системы являются группы стратегического планирования регионов. При этом главными направлениями информационной поддержки являются этапы анализа, выбора альтернатив и мероприятий по инновационному развитию и контроль текущего состояния инновационной системы [7]. В результате работы будет разработан оригинальный комплекс взаимосвязанных моделей и программ, обеспечивающих методологическую базу и инструментальную среду поддержки принятия стратегических решений об инновационном развитии региона на всех этапах стратегического управления в условиях неопределенности среды принятия решений. При этом основной акцент делает-
ся разработку такой схемы процесса обоснования решений об инновационном развитии региона в условиях неопределенности среды принятия решений на основании экспертных оценок, которая позволила бы учитывать взаимодействие элементов региональной инновационной системы между собой и учитывать влияние результатов функционирования элементов региональной инновационной системы на инновационное развитие региона.
В то же время в стратегическом управлении региональным инновационным развитием может потребоваться и более детальное обоснование решений в отдельных функциональных сферах управления развитием региона: финансовой, кадровой, инвестиционной, инфраструктурной и пр. Это может быть обусловлено спецификой инновационного потенциала региона, особенностями его социальноэкономического развития. Так, например, для Кемеровской области одной из важнейших, жизненно важных отраслей является угледобывающая. Показатели ее развития являются на сегодняшний день ключевыми для региональной экономики Кузбасса, что находит свое отражение и в стратегии социально-экономического развития Кемеровской области. Поэтому вопросы обоснования решений при управлении финансовыми потоками угледобывающей отрасли требуют использования дополнительных специализированных методов и инструментальных средств. В данной статье рассматриваются основные функции системы поддержки принятия решений в сфере управления финансовыми потоками отрасли. Эта система играет роль дополнительной надстройки к информационной системе стратегического планирования региональной инновационной системы.
В условиях рыночных отношений в сфере управления финансовыми ресурсами в бюджетной системе и системе налогообложения возросла сложность управленческих задач, взаимоотношений органов управления с объектами управления и внешней средой, увеличились объемы информационных потоков.
Эффективное функционирование бюджетной и налоговой систем возможно только при условии использования передовых информационных технологий, базирующихся на современной компьютерной технике. Применение качественно нового информационного обеспечения для решения стратегических и оперативных задач в бюджетной сфере и системе налогообложения базируется на использовании современных компьютерных технологий. Это способствует принятию обоснованных решений, оперативности управления финансо-
выми ресурсами. Основными инструментальными средствами, используемыми в информационных технологиях в бюджетной и налоговой системах, являются программные и технические средства, а также организационные формы их использования.
К программному обеспечению информационной технологии предъявляют следующие требования: организация обработки больших объемов информации в интерактивном режиме на основе сетевой технологии, обеспечение возможности объединения различных программных платформ, наличие режимов многозадачного и многопользовательского доступа к данным и т.д.[1].
На рынке программного обеспечения имеется несколько пакетов прикладных программ, реализующих функции прогнозирования и анализа. Примером одной из них служит программный продукт фирмы «Прогноз» [2]. Аналитический комплекс «Прогноз» -инструментальная среда для разработки информационноаналитических систем (ИАС) и систем поддержки принятия решений (СППР). Комплекс представляет собой интегрированный набор программных конструкторов и инструментов, включающий макроязык и дизайнер форм - обеспечивают расширение функциональности прикладных систем:
- изменение и настройка пользовательского интерфейса;
- создание и настройка автоматизированных рабочих мест;
- взаимодействие со всеми компонентами аналитического комплекса;
Web-расширение - средство организации доступа к данным и объектам СППР через Штапй/ Intemet создает независимость от географического положения пользователей.
Среди программных продуктов, которые могут быть использованы для автоматизации финансового и бухгалтерского учета на бюджетных предприятиях и в организациях, можно выделить программные продукты фирм «Галактика», «Парус», «Интеллект-сервис», «1С», «Гарант». Разработанные программные продукты в основном используются на этапах учета, анализа, краткосрочного прогнозирования и планирования бюджета и долга в том числе [2, 3]. Авторами предлагается использовать систему поддержки принятия решения для обоснования стратегических решений с привлечением методов сценарного планирования.
База данных:
- текущий % инфляции; нормативы;
- значения показателей банков-кредиторов;
- ограничения на объемы финансовых потоков;
- статистические показатели разделов бюджета;
- данные социологических опросов населения; сведения об экспертах;
- тенденции финансовых потоков;
- шкалы и типовые решения субъектов диалога.
Метод попарных сравнений, бюджетные ограничения, метод комб инаторной оптимизации, модель рейтинга банка
Ввод данных
«Выбор кредитора (связь с банками)»
«Выбор долгового обязательства»
«Оценка и отбор экспертов»
\ Обратная связь \ (выходные данные) Ч
\
N
Ч
Ч
ч
ч
........
«Оценка распределения средств на привлечение _____обязательств»______
Выбор кредитора, выбор займа, Расчет весов компетентно ст и экспертов; показателя согласованност и; расчет распределения затрат на привлечение обязательств
Структура взаимосвязи КПППР управления долгом
Необходимым для управленческого аппарата отрасли, занимающегося составлением бюджета, планированием денежных потоков, является создание и внедрение системы, использующей модель стратегического планирования бюджета отрасли, в том числе на основе иерархического анализа и синтеза. Необходимо учитывать и отражать суммы привлечения заимствований бюджета из внутренних и внешних источников при возникновении дефицита бюджета отрасли; рассчитывать оптимальные варианты распределения бремени долговых выплат на погашение и обслуживание внешнего и внутреннего долга, создание финансового резерва [4]. Некоторые этапы привлекают экспертные методы для решения стратегических задач. Обеспечить комплексную информационноаналитическую поддержку формирования решений в сфере управления финансами призваны специализированные системы поддержки принятия решений.
Главной задачей создания разработки комплекса программ о выборе стратегии управления любой отраслью, обеспечивающего поддержку принятия решений (КПППР), является разработка универсального средства, реализующего полный набор предлагаемых моделей принятия решений и позволяющего автоматизировать функции консультанта по принятию решений на этапах сбора и обработки количественных данных, формализации качественных экспертных оценок, проведения расчетов.
В состав КПППР помимо пользователей входят три главных компонента: база данных, модели и программное обеспечение [5]. База данных - хранение текущих или исторических данных, организованных для легкого доступа к областям применения. Блок моделей - собрание математических и аналитических моделей, которые могут быть сделаны легкодоступными для пользователя. Модуль программного обеспечения обеспечивает простое взаимодействие между пользователем системы, базой данных и шаблоном (соответствующими шкалами). Он управляет созданием, хранением и восстановлением моделей в нормализованном состоянии и интегрирует их с данными в базе данных. Также он обеспечивает графический, дружественный интерфейс пользователя, который поддерживает диалог между пользователем и КПППР.
Разработанная система состоит из четырех блоков: блок математических моделей и методов принятия решений, блок входных
данных (база данных), программный блок, блок выходных данных (результатов расчетов). Структура КПППР представляет взаимодействие между компонентами системы. Каждая разработанная модель является одним из элементов логического уровня КПППР [6]. Структура взаимосвязи и содержание блоков комплекса программ поддержки принятия решений представлена на рисунке.
Платформой для создания КПППР выбрана система 1С.
Модуль «Оценка сценариев развития отрасли» позволяет осуществлять расчет приоритетов и весов критериев, ранжировать цели стратегий, используя модели попарных сравнений и метод анализа иерархий. Результаты работы этого модуля имеют как самостоятельную ценность (так как полученные приоритеты фактически отражают желаемое состояние долга и дерево целей финансового климата отрасли и предприятия), так и служат входными данными для модуля «Оценка распределения средств на привлечение обязательств». Модуль «Выбор долгового обязательства» служит рекомендацией для дальнейших действий по привлечению новых долговых обязательств. В случае выбора кредита как формы займа, можно применить модуль «Выбор кредитора (банка)», что облегчает поиск стратегического партнерства, прогнозирует расчеты основных показателей этого инструмента покрытия дефицита.
Модуль «Оценка распределения средств на привлечение обязательств» позволяет оптимально распределять ресурсы (затраты) на обслуживание комбинации долговых обязательств.
Модуль «Оценка сценариев формирования долга» служит основой для формирования экспертных суждений о критериях и целях долговой политики, динамике и тенденциях развития структуры долга предприятия. Модуль «Оценка и отбор экспертов» позволяет решить вопрос отбора наиболее компетентных экспертов, рассчитать веса компетентности экспертов, показателя согласованности мнений.
Модуль «Бюджет» содержит входную информацию (сведения о покрытии дефицита) для модуля «Долговая книга». Модуль «Долговая книга» в свою очередь является информативным для модуля «Оценка сценариев формирования долга».
Взаимодействие моделей и программных модулей определяется в зависимости от специфики решаемых задач, этапа стратегического управления финансами отрасли.
Исследование выполнено при финансовой поддержке РГНФ в рамках научно-исследовательского проекта «Разработка информационной системы стратегического планирования региональной инновационной системы», проект 09-02-00372 в/и.
---------------------------------------------- СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Ехлаков, Ю.П. Информационные технологии в управлении и принятии решений / Ехлаков Ю.П., Жуковский О.И., Тарасенко В Ф., Герасименко В.В. Под ред. Ю.П.Ехлакова. - Томск: Изд-во Том. Ун-та, 1997. - 238 с.
2. Официальный сайт ООО «Прогноз» [Электронный ресурс]. Режим доступа: Ы1р:/%'%гмг.ргс^жи.га.
3. Официальный сайт Компании СервоКомп-Софт [Электронный ресурс]. Режим доступа: Ы1р:/%'%гмг^е1тосотр.га
4. Чернышева Т.Ю., Захарова А.А. Принятие решений о выборе рационального вида займа на основе метода анализа иерархий// Финансовый менеджмент. -2008. - №5. - С. 81-88
5. Попов Э.В. Экспертные системы. Решение неформализованных задач в диалоге с ЭВМ// Попов Э. В.. М.: Наука, 1987. - 200 с.
6. Чернышева Т.Ю., Захарова А.А., Мицель А.А. Иерархическая модель оценки состояния социально-экономического развития муниципального образования// Известия Томского политехнического университета. - 2008. - Т. 313. - № 6. Экономика. Философия, социология и культурология. - С. 44-48
7. Захарова А.А. Структура информационной системы стратегического планирования региональной инновационной системы // Инновационные технологии и экономика в машиностроении: труды VII Всероссийской научнопрактической конференции с международным участием. - Томск: Издательство Томского политехнического университета, 2009. - С. 317-321ЕШ
— Коротко об авторах ---------------------------------------------
Чернышева Т.Ю. - к.т.н., доцент кафедры Информационные системы, Юргинский технологический институт (филиал) Томского политехнического университета, E-mail: tatch@list.ru
Захарова А.А. - к.т.н., заведующий кафедрой Информационные системы, Юргинский технологический институт (филиал) Томского политехнического университета, E-mail: zacharovaa@mail.ru
