CC BY
60
B. В. Баранов
C. Н. Соколов
ОСОБЕННОСТИ ПОСТРОЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ГЕНПОДРЯДНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
FEATURES OF CONSTRUCTION OF THE ORGANIZATIONAL AND ECONOMIC MECHANISM FOR RISK MANAGEMENT GENERAL CONTRACTOR
Аннотация: в статье рассмотрены особенности построения организационно-экономического механизма управления рисками генподрядной деятельности. Выявлены основные риски, возникающие при реализации генподрядной организацией инвестиционно-строительных проектов. С использованием предикторного подхода исследованы условия возникновения рисков в сфере генподрядной деятельности.
Ключевые слова: генподрядная организация, инвестиционно-строительный проект, риски генподрядной деятельности, организационно-экономический механизм, предикторный подход.
Abstract: the article describes the features of building organizational and economic mechanism of general contractor risk management activities. The main risks arising from the implementation of the general contractor investment and construction projects. Using the approach studied predictor of risk conditions in the field of general contracting.
Keywords: general contractor, investment and construction project, the risks of general contracting, organizational and economic mechanism, the predictor approach.
В глобальной экономике, характеризующейся высоким уровнем конкурентной борьбы за рынки сбыта, деятельность подавляющего большинства экономических субъектов протекает в условиях высокой неопределенности [4]. Это в полной мере касается предприятий различных отраслей народного хозяйства России, в том числе и генподрядных организаций, реализующих сложные инвестиционно-строительные проекты по созданию объектов промышленного и инфраструктурного назначения.
Неопределенность, которая в первую очередь характерна для внешней среды деятельности генподрядной организации, проявляется в виде различных рисков, возникновение которых снижает эффективность реализации генподрядной организацией инвестиционно-строительных проектов [2] и может привести к срыву выполнения контрактных обязательств, оговоренных с заказчиком в договоре генерального подряда. Поэтому для генподрядных структур актуальной задачей является создание организационно-экономического механизма управления рисками. Подобный механизм позволит минимизировать потери от возникновения рисковых ситуаций в процессе выполнения инвестиционно-строительного проекта. Поэтому этот механизм должен охватывать следующие этапы:
Этап 1. Выявление и идентификация рисков. На этом этапе необходимо выявить не только общие риски, характерные для генподрядной организации в целом, но и специфические риски, характерные для каждого бизнес-процесса, в рамках реализуемого инвестиционно-строительного проекта. К категории общих для генподрядной организации рисков можно отнести отраслевые и информационные риски. Специфическими рисками, характерными для конкретных инвестиционно- строительных проектов, являются инвестиционные, технические, экологические, профессиональные, страновые, финансовые и коммерческие риски.
Этап 2. Качественный анализ рисков и условий их возникновения. Такой анализ можно проводить без использования точных экономико-математических моделей, позволяющих исследовать количественные параметры рисков. Целью качественного анализа является сокращение числа анализируемых рисков путем выбора доминирующих (наиболее значимых) рисков, которые в дальнейшем будут подвергнуты количественной оценке.
Для выявления условий возникновения рисков целесообразно использовать предикторный подход. Предиктор определяет признаки, которые характеризуют не саму
рисковую ситуацию с точки зрения ущерба, а возможность того, что данный риск реализуется в будущем. В таблице 1 представлены предикторы для различных рисков, характерных для генподрядной деятельности, а также показатели оценки каждого предиктора.
Таблица 1
_Предикторы для различных видов риска генподрядной деятельности._
Виды возникающих рисков Предикторы Показатели оценки предиктора
1 2 3
Инвестицио иные Выбор недобросовестных субподрядчиков Время задержки создания объекта промышленного или инфраструктурного назначения
Неправильный выбор структуры финансирования инвестиционно -строительного проекта Показатели эффективности проекта (чистый дисконтированный доход, срок окупаемости и т.д.)
Технические Низкие технологические возможности технических средств, используемых в процессе выполнения инвестиционно -строительного проекта Коэффициенты износа технических средств; коэффициенты загрузки строительного оборудования
Экологические Природные катаклизмы Количество аварий из-за природных факторов
Профессиональные Недостаточный уровень квалификации персонала, занятого в реализации инвестиционно -строительного проекта Количество отклонений от графика реализации инвестиционно -строительного проекта; превышение фактического объема потребляемых ресурсов в натуральном выражении бюджетного уровня
Страновые Нормативно -законодательные ограничения на деятельность иностранных инвесторов Кредитный и инвестиционный рейтинги страны, региона, отрасли
Финансовые Задержки расчетов с контрагентами Уровень прибыли, дебиторской и кредиторской задолженности
Коммерческие Снижение качества бизнес-процессов, реализуемых при выполнении инвестиционно-строительного проекта Дополнительные расходы на инжиниринговые услуги
Отраслевые Высокий уровень ценовой конкуренции на рынке генподрядных услуг Превышение фактического объема потребляемых ресурсов в стоимостном выражении бюджетного уровня
Информационные Низкий технический уровень информационных систем, используемых генподрядной организацией в процессе выполнения инвестиционно-строительного проекта Объем достоверной информации
Этап 3. Количественный анализ состояния предикторов и вероятности возникновения рисков, а также оценка последствий наступления риска для генподрядной организации. Измерение риска предполагает формирование статистических оценок, характеризующих с помощью конкретных показателей величину того или иного вида риска, возникающего в рамках генподрядной деятельности. Для этого используются различные
экономико-математические, в том числе статистические модели, построенные на основе обработки результатов наблюдений за различными бизнес-процессами, протекающими в ходе реализации инвестиционно-строительных проектов.
Этап 4. Выбор методов уменьшения отрицательных последствий возникновения рисковых ситуаций. Для уменьшения отрицательных последствий возникновения в генподрядной организации рисковых ситуаций целесообразно использовать данные таблицы 2. В этой таблице отражены основные методы и конкретные действия, осуществляемые при управлении рисками генподрядной деятельности.
Методы и конкретные действия, осуществляемые при управлении рисками в
Таблица 2
№ п. п. Методы управления рисками Действия, осуществляемые в рамках метода управления рисками
1. Уклонение от риска Страхование рисков; поиск гарантов; отказ от ненадежных партнеров
2. Локализация риска Создание дочерних структур (например, по отраслевому и/или страновому признаку, а также по виду оказываемых услуг)
3. Диверсификация риска Диверсификация генподрядной деятельности; диверсификация методов коммерциализации результатов генподрядной деятельности (создание собственного производства, использование лицензионных и лизинговых договоров)
4. Компенсация риска Создание системы резервных фондов; повышение качества используемых ресурсов (материальных и интеллектуальных)
Выбор методов управления тем или иным видом риска, возникающим в рамках генподрядной деятельности, должен осуществляться на основании оценки состояний, характеризующих его предикторов. При этом необходимо учитывать те последствия, к которым может привести конкретный предиктор.
Этап 5. Оценка эффективности действий по минимизации рисков. Такая оценка основана на сопоставлении результатов, получаемых при минимизации различных видов рисков, и расходов, возникающих в процессе реализации мероприятий по уменьшению отрицательных последствий возникновения рисковых ситуаций. Для целей оценки целесообразно использовать совокупность динамических (дисконтированных) показателей, включая чистый дисконтированный доход, внутреннюю норму рентабельности и ряд других показателей.
Формируя организационно-экономический механизм управления рисками следует учитывать двойственность положения генподрядчика в сложившейся системе взаимоотношений со стейкхолдерами [2, 3]. Это определяется тем, что в процессе исполнения договора генерального подряда складывается двухуровневая структура отношений: во-первых, заказчик - генподрядчик, а во-вторых, генподрядчик - субподрядчик. Таким образом, генподрядная организация, с одной стороны, несет полностью ответственность перед заказчиком за сооружение объекта, принимая на себя все риски субподрядчиков, поставщиков, проектировщиков и т.д. С другой стороны, генподрядчик обязан оплачивать работы, поставки субподрядчикам и поставщикам, независимо от получения или неполучения платежей от заказчика. Это приводит к существенному увеличению рисков генподрядчика.
В структуре этих рисков важно выявить конкретные элементы риска. Так, например, риск, возникающий в процессе генподрядной деятельности, включает в себя следующие составляющие:
• риски неудачного заключения генподрядного контракта;
• риски необеспечения контракта достаточным финансированием;
• маркетинговые риски;
• риски неисполнения субподрядчиками хозяйственных договоров;
• риски превышения контрактной стоимости объекта (возникновения непредвиденных затрат) и снижения доходов генподрядной организации;
• риски усиления конкуренции;
• риски, связанные с недостаточным уровнем кадрового обеспечения.
Причины возникновения рисков могут быть различными. Так, например, основными причинами возникновения рисков неудачного заключения генподрядного контракта является необоснованное определение приоритетов экономической и рыночной стратегий организации, а также неправильный выбор приоритетов при заключении контрактов. В этом случае тактические цели генподрядной организации могут войти в противоречие с ее стратегическими приоритетами. Например, такая ситуация может возникнуть из-за ошибочной оценки краткосрочных и долгосрочных перспектив развития рынка генподрядных услуг или отрасли, в которой генподрядная организация реализует свои инвестиционно-строительные проекты. Возникновение подобной ситуации может быть связано и с противоречиями краткосрочных и долгосрочных интересов собственников генподрядной организации. Риски необеспечения генподрядного договора достаточным объемом финансирования являются комплексными и возникают вследствие неполучения средств, необходимых для выполнения контракта. Необходимость наличия у генподрядной организации значительных средств обусловлена рядом обстоятельств. Для участия в тендере генподрядная организация, как правило, должна предоставить тендерную гарантию, а после подписания контракта -гарантию на возврат аванса и гарантию надлежащего исполнения, выданные первоклассным банком. При рассмотрении заявки на выдачу гарантий банк анализирует финансовое состояние организации и требует различные виды обеспечения гарантий. Поскольку стоимость проектов, связанных со строительством инфраструктурных и промышленных объектов, может быть весьма значительной, то для получения гарантий со стороны банка генподрядчику необходимо иметь хорошие финансовые показатели и располагать ликвидными активами для залога.
На этапе исполнения генподрядного договора нередко складываются ситуации, когда генподрядчик авансирует производителей оборудования и подрядчиков за счет собственных средств. Это, например, может возникнуть в случае, если размер аванса, предусмотренный в договоре генерального подряда, меньше, чем размер аванса, требуемый производителями оборудования. В международной практике, как правило, аванс составляет 10% суммы генподрядного контракта [1]. В тоже время, российские машиностроительные предприятия требуют аванса в размере от 20 до 50%. Положение генподрядчика таково, что он несет ответственность перед поставщиками и субподрядчиками независимо от своих отношений с заказчиком. Поэтому если заказчик задерживает платежи по договору генерального подряда, генподрядчик обязан оплатить поставки и работы в установленные сроки. При этом высокая стоимость заемных средств ограничивает возможности генерального подрядчика в сфере использования заимствований на финансовом рынке.
Кроме того, генподрядчику в ограниченный временной период необходимо рассчитать цены нескольких сотен или тысяч позиций оборудования и материалов, стоимость доставки, субподрядных работ. По отдельным видам оборудования можно получить оферты от предприятий производителей с ограниченным сроком действия. Однако значительная часть расчета цены генподрядного договора производится на основе аналогов, справочных данных, а также информации, получаемой от представительств компании и маркетинговой службы. Поскольку конечным результатом деятельности генерального подрядчика является сложное техническое сооружение с длительным циклом строительства, то в расчете цены договора необходимо спрогнозировать возможные изменения конъюнктуры на рынках оборудования,
материалов и подрядных работ. Участие в тендерах конкурирующих организаций ограничивает возможности включения в цену договора значительного резерва на непредвиденные расходы. В случае существенного завышения цены договора технико-коммерческое предложение, которое затем ляжет в основу генподрядного договора, станет неконкурентоспособным.
Существует риск непредставления банковской гарантии участия в тендере. Такая гарантия обычно является необходимым условием для принятия технико- коммерческого предложения к рассмотрению заказчиком. Сумма тендерной гарантии невелика, однако, в процессе рассмотрения заявки банк учитывает, что в случае присуждения контракта придется выдавать гарантии на возврат аванса и надлежащее исполнение контракта, тогда суммы обязательств существенно возрастут. Поэтому решение принимается на основе анализа финансового состояния генподрядной организации. Риск непредставления банковской гарантии ведет к тому, что генподрядная организация теряет право на участие в тендере.
Маркетинговые риски обусловлены особенностями реализуемого генподрядного договора. В некоторых случаях для выполнения контракта генподрядной организации требуются уникальное оборудование или высококачественные комплектующие и материалы, создание которых еще не завершено. Поэтому возникает проблема поиска организаций, способных разработать и поставить уникальные ресурсы для завершения генподрядного договора в согласованные с заказчиком сроки. Кроме того, может возникнуть риск ненадежности поставщиков, вследствие чего генподрядная организация не сможет приобрести материальные ресурсы по ценам, первоначально заложенным в бюджет исполняемого контракта. Поэтому при выполнении генподрядного договора возрастут инвестиционные и текущие расходы генподрядной организации, что приведет к снижению ожидаемой эффективности проекта, реализуемого в рамках исполняемого контракта.
Причинами возникновения маркетинговых рисков могут быть недостаточная сегментация рынка генподрядной деятельности, ошибочный выбор целевого сегмента рынка, неэффективная реклама предлагаемого генподрядной организацией спектра инжиниринговых услуг.
Риски неисполнения генподрядных договоров возникают вследствие невыполнения партнерами договорных обязательств в установленный срок, в результате чего у генподрядной организации возникают потери, обусловленные нарушением графиков поставок материальных и других ресурсов, невыполнением работ, необходимых для выполнения заключенного контракта. Такая ситуация может возникнуть вследствие заключения генподрядной организацией договоров с неплатежеспособными партнерами. При этом при осуществлении генподрядной деятельности может быть нанесен ущерб третьим лицам, включая загрязнение окружающей среды, причинение материального ущерба юридическим и физическим лицам, а также морального вреда отдельным гражданам. В свою очередь риски неисполнения хозяйственных договоров приводят к возникновению у генподрядной организации непредвиденных затрат и снижению потенциальных доходов.
Риск превышения контрактной стоимости объекта зависит от широкого спектра факторов: типа и цены договора генерального подряда, выбранных проектной организации, поставщиков и субподрядчиков, характера отношений с заказчиком и т.д. При этом наибольший риск содержат договора генерального подряда строительства объекта «под ключ» на условиях фиксированной цены. Расчет стоимости сооружаемого объекта производится в условиях асимметрии информации и базируется на ряде субъективных предположений относительно экономической конъюнктуры, стоимости и наличия трудовых ресурсов, оборудования и материалов. Если расчеты окажутся неточными, либо произойдет рост стоимости оборудования и материалов на мировом рынке, то это неизбежно приведет к росту стоимости объекта. Превышение начальной сметы объекта может вызвать ошибки, допущенные в проектировании. Субподрядчики могут потребовать пересмотра цены своих работ в связи с изменениями в законодательстве и условиях труда, что неизбежно повлечет за собой увеличение стоимости строительства объекта. Поэтому в договорах генерального подряда, как правило, предусматривается индексация цены договора, если удорожание стоимости строительства вызвано объективными факторами. Однако результаты переговоров с заказчиком относительно компенсации понесенных дополнительных расходов, в значительной мере зависят от характера отношений с руководством заказчика, а также от наличия средств в бюджете заказчика.
Риск задержки своевременной сдачи объекта связан с заказчиком, проектной
организацией, транспортными организациями, поставщиками и подрядчиками. Как правило, заказчик по договору генерального подряда несет ряд обязательств: своевременное получение лицензий, разрешений, согласований с местными властями и регулирующими органами и т.д. Существует практика, когда заказчик берет на себя подготовку проектной и рабочей документации, поставки основного оборудования. Соответственно, нарушения заказчиком взятых по генподрядному договору обязательств повлекут нарушение сроков возведения объекта и его сдачи в эксплуатацию. Несмотря на то, что заказчику, при необходимости, можно предъявить претензии относительно сроков и качества исполнения заказчиком обязательств, судебные разбирательства с ним сложны, т.к., например, международный договор предусматривает национальную юрисдикцию для разрешения споров.
Наряду с заказчиком генподрядчик строит сложную систему отношений с проектными организациями, поставщиками оборудования, транспортными компаниями и субподрядчиками. Взаимодействие с этими организациями чревато рисками нарушения сроков ввода в эксплуатацию, низкого качества оборудования, работ и недостижения запланированных технических и производственных параметров (установленная мощность, расход топлива, выбросы вредных веществ и т.д.). Основными причинами возникновения данных рисков являются ошибки при проектировании; нарушение сроков разработки документации, изготовления и поставки оборудования; некачественное производство оборудования, строительно- монтажных и пуско-наладочных работ.
Причинами появления рисков усиления конкуренции могут быть утечка конфиденциальной информации, неправильный выбор рынков сбыта генподрядных услуг, использование конкурентами методов недобросовестной конкуренции, появление на рынке качественно новых генподрядных услуг и т.д.
Риски, связанные с недостаточным уровнем кадрового обеспечения, возникают вследствие недостаточного внимания руководства генподрядной организации к стратегии управления интеллектуальным потенциалом. Снижение уровня интеллектуального потенциала генподрядной организации может быть следствием неэффективной системы подготовки и переподготовки кадров. Это возникает из-за отсутствия налаженного механизма взаимодействия генподрядной организации с учебными заведениями, агентствами по подбору персонала. Генподрядная организация может не уделять должного внимания формированию системы управления знаниями. Поэтому индивидуальные знания, навыки и умения отдельных сотрудников не трансформируются в коллективные знания генподрядной организации, что приводит к потере ее конкурентных преимуществ при уходе из организации одного или нескольких ключевых сотрудников.
Литература
1. Бартон Т., Шенкир У., Уокер П. Риск-менеджмент: Практика ведущих компаний. / Пер. с англ. М.: Издат-й дом «Вильямс», 2008. - 208 с.
2. Инвестиционно-строительный инжиниринг: Учеб пособие / И.И. Мазур,
В. Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге и др. М.: ЕЛИМА, ЗАО «Издательство «Экономика», 2009. - 763 с.
3. Соколов С.Н., Баранов В.В. Инвестиционный риск-менеджмент в сфере генподрядной деятельности // European Social Science Journal, 2012, № 1, р. 418 - 424.
4. Управление в условиях неопределенности (серия «Классика Harvard Business Review») / Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. - 213 с.
