CC BY
254
Основы антикризисного управления кредитным риском коммерческого банка Популо А.А.
Популо Анастасия Андреевна / Populo Anastasija Andreevna - студент, кафедра финансовых рынков и финансового
инжиниринга, кредитно-экономический факультет Финансовый университет при Правительстве РФ, г. Москва.
Аннотация: данная статья посвящена анализу кредитных рисков коммерческого банка, мер по их оценке и устранению негативных последствий. При грамотном антикризисном управлении кредитным риском банк, используя соответствующие методы и опираясь на результаты количественного анализа, может не только справиться с возникшими неплатежами в настоящем, но и предотвратить возможность их появления в будущем.
Ключевые слова: кредитный риск, коммерческий банк, антикризисное управление, кредитный портфель, коэффициент риска.
Keywords: credit risk, commercial Bank, crisis management, loan portfolio, risk ratio.
Основу банковского бизнеса составляют кредитные операции, являясь наиболее существенной статьей доходов банка. В процессе кредитования банк подвергается кредитному риску, наиболее значимому среди разнообразия банковских рисков, поскольку он напрямую влияет на получение прибыли.
В современных условиях неустойчивой экономической среды шансы коммерческих банков попасть в кризисную ситуацию возрастают. Это делает поиск оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного антикризисного управления кредитным рисков одной их главных задач, стоящих перед банками.
Так, кредитный риск - это риск несвоевременного, либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора [3, 71].
Для того чтобы определить подверженность банка кредитному риску, проводится количественный анализ кредитного портфеля, представляющего собой совокупность всех кредитных операций, осуществляемых банком с целью получения прибыли. Осуществляется расчет относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски в состав кредитного портфеля банка.
В первую очередь анализируется динамика объема просроченной задолженности. Этот показатель является важным индикатором качества кредитного портфеля. Чем больше доля просроченной задолженности, тем хуже качество кредитного портфеля (приемлемый уровень - 5 % от совокупного кредитного портфеля банка).
Выявить причину роста задолженности позволяет коэффициент опережения, который рассчитывается как отношение темпов прироста кредитного портфеля к темпам прироста просроченной задолженности. Если результат больше единицы, то угроза финансовой устойчивости банка отсутствует, так как просроченная задолженность увеличивается вследствие роста кредитного портфеля. Иначе рост задолженности связан с ухудшением финансового положения заемщиков, что грозит банку потерей ликвидности [4,105].
Следующим этапов является проведение расчетов для определения степени рисковости деятельность банка. К ним относятся:
• коэффициент резерва, позволяющий определить степень защищенности банка от невозврата ссуд:
= РВПС х100%,
ре КП
где РВПС - сумма фактически созданного резерва, тыс. руб.; КП - кредитный портфель банка, тыс. руб.
• Коэффициент риска, оценивающий качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска.
КП - РВПС К^^ —-
• Коэффициент проблемности кредитов, показывающий долю просроченных кредитов в общей сумме задолженности:
ПЗ
К^ = — х100%
пробл JÇJJ
где ПЗ - сумма просроченной задолженности, тыс. руб. [3, 117].
Кроме прочего, важно определить соответствие значений рисков нормативам Инструкции Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
После расчетов всех приведенных выше относительных показателей наступает самый ответственный момент - оценка совокупного риска кредитного портфеля, состоящая из трех этапов.
Первый этап позволяет определить вероятные потери кредитного портфеля коммерческого банка. Для этого необходимо рассмотреть миграцию просроченной задолженности и рассчитать коэффициент миграции (КМ), равный отношению суммы просроченных кредитов, входящих в определенную группу однородных ссуд к итоговой сумме по группе однородных ссуд, стоящих на порядок раньше в классификации просроченных ссуд.
На втором этапе рассчитывается коэффициент потерь (КП). Он получается путем перемножения коэффициентов миграции (КМ) просроченной задолженности для всех групп однородных ссуд. На основе этих расчетов можно определить, в какой области кредитования наблюдается наибольший риск невозврата кредитов.
На третьем, завершающем, этапе происходит оценка совокупного риска кредитного портфеля путем перемножения коэффициентов потерь по каждой группе однородных ссуд на остатки непросроченных кредитов по данной группе. Так можно определить вероятную сумму убытка банка при наступлении негативных обстоятельств в виде неплатежей клиентов по кредитам.
В целях осуществления эффективного антикризисного управления кредитным риском необходимо повышать качество кредитного портфеля банка на основе проанализированных показателей путем минимизации его риска [2, 63]. Антикризисное управление рисками уже созданного кредитного портфеля обеспечивается с помощью применения специальных методов:
• Лимитирование - расчет лимита кредитования на заемщика или группу заемщиков для определения предельной суммы кредита, что помогает банку избежать потерь вследствие необдуманной концентрации какого-то из видов риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы.
• Диверсификация портфеля - процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложений с целью снижения риска. В случае с кредитным риском, диверсификацией является предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования.
• Резервирование - направлено на защиту вкладчиков, кредиторов и акционеров. Осуществляется с целью недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщиков [5].
• Обеспечение обязательств - это гарантия возврата кредита, становится потенциальным источником погашения кредита. Выступает в форме поручительства, гарантии или залога. Наименее ликвидным считается залог товаров в обороте, наиболее привлекательным являются векселя и депозитные сертификаты, котируемые ценные бумаги и недвижимое имущество [1, 169].
• Страхование кредитных рисков - это страхование, при котором объектом является риск неплатежа со стороны покупателей продукции при предоставлении им товарного (коммерческого) кредита или при поставке им продукции на условиях последующей оплаты.
• Распределение - включение в процентную ставку рисковой надбавки, которая рассчитывается исходя из долговой нагрузки заемщика, размера годовой выручки, вида и стоимости обеспечения и т.д.
Таким образом, в современной экономике, где кредитование играет существенную роль, банки, выдавая кредиты, неизбежно несут связанные с ними потери. Во избежание невозврата заемщиком средств, банки применяют различные методы и стратегии для снижения вероятности возникновения кредитных рисков.
В условиях нестабильной экономической ситуации в экономике, и особенно в банковской сфере, профессиональное антикризисное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной финансовой деятельности приобретают первостепенное значение.
Проводится анализ структуры и динамики кредитного портфеля, оценка кредитного риска и риска кредитного портфеля, которые дают представление руководству банка о размерах и вероятных потерях по ссудам различного объема, а значит, дают возможность своевременно минимизировать и устранять возможные потери и негативные последствия после них.
Литература
1. Балабанов А.И. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. СПб.: Питер, 2007.
2. Горелая Н.В. Антикризисное управление в коммерческом банке // Управление корпоративными финансами. №1. 2009.
3. Костиков О.В. Грани банковских рисков: Банковские риски / О.В. Костиков, М.К. Михайлов // Банковское дело. 2009, янв.(№ 1).
4. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. М.: «Финансы и статистика», 2009.
5. Российская Федерация. Законы. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери №1678-3 ФЗ. Принят ГД РФ 12 января 2009 г. (в редакции федерального закона от 9 августа 2012 г. № 23-Ф3).
