CC BY
8УДК 33
Кукин А.М.
магистр кафедры учёта и статистики Санкт-Петербургский государственный университет (г. Санкт-Петербург, Россия)
Новосёлов Д.О.
магистр кафедры гостиничного дела Санкт-Петербургский государственный экономический университет
(г. Санкт-Петербург, Россия)
ОСНОВОПОЛАГАЮЩИЕ РИСКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРИПТОАКТИВОВ, ВОЗМОЖНОСТЬ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИХ БЕЗОПАСНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Аннотация: в данной статье рассматриваются риски работы с криптовалютой, вызванные как техническими особенностями среды, так и непосредственными нюансами работы алгоритмов, лежащих в основе криптовалют, анализируются возможности защиты и возврата криптовалюты в условиях действующего законодательного регулирования в Российской Федерации.
Ключевые слова: криптовалюта, блокчейн, риски, атака 51%, Proof of Work, Proof of
Stake.
Одним из важнейших вопросов, которым задаётся пользователь криптоактивами, - это возможность обеспечения безопасности. Благодаря техническим особенностям криптоактивов пользователь может самостоятельно обеспечить их безопасность, так как доступ осуществляется только посредством ключа. Однако благодаря признанию криптоактивов в качестве имущества пользователь имеет возможность получить и правовую защиту, для этого, согласно законодательству, необходимо сообщить о фактах обладания цифровой
179
валютой и совершения гражданско-правовых сделок и (или) операций с цифровой валютой. При этом, криптоактивы обладают особенностью, аналогичной имуществу, - в случае утраты криптоактива в результате неправомерных действий со стороны третьих лиц пользователь не сможет вернуть её без дополнительных действий даже при наличии решения суда, так как для возврата потребуется содействие пользователя, имеющего новый ключ и правомерно обладающего с точки зрения распределённой сети токеном. Стоит подробнее разобраться с вопросом правомерности с точки зрения распределённой сети. Блокчейн - это непрерывная цепочка блоков, в каждом из которых записан хэш предыдущего блока. В каждом таком блоке зашифрована информация о транзакциях. По факту, осуществление транзакции происходит не благодаря физической передаче какого-то токена, а внесению в распределённый реестр записи о такой транзакции, что означает возможность изменения реестра только при наличии более 50% пользователей, желающих внести одинаковое изменение. Примером может служить ситуация, произошедшая в 2019 году, когда пользователи с платформ BTC.top и BTC.com, объединившись, отменили транзакции злоумышленника. Соответственно, без подобного объединения или получения ключа вернуть, например, украденные Bitcoin, не представляется возможным. Как итог, следует, что криптоактивы - это уникальный продукт развития человеческих идей и технологий, особенность которого заключается в объединении цифровой формы и свойств, присущих материальным вещам.
Говоря о новых активах, не стоит забывать об их технической составляющей, а именно, рисках, присущих именно криптоактивам, поскольку это важно для организации как пользователя данным видом активов, так и для проверяющих, например, аудиторов.
Обеспечение безопасности криптоактивов обусловлено алгоритмом, зашитым в блокчейн. Первым алгоритмом, используемым, например, в криптовалюте Bitcoin, является Proof of Work (далее «PoW»). Технология заключается в необходимости со стороны майнеров - людей, занимающихся
обработкой криптовалютных транзакций с целью получения вознаграждения, решать сложное математическое уравнение с целью подбора ключа блока и хэша всех предыдущих транзакций, в результате, первый справившийся с задачей и получает право внесения записи в реестр и, соответственно, вознаграждения, при этом запись осуществляется только после подтверждения ключа другими пользователями, что обеспечивает достаточно высокий уровень безопасности системы. Однако, значительное потребление электроэнергии и износа оборудования «впустую», сподвигло заинтересованное сообщество создать новый алгоритм. Им и стал Proof of Stake (далее «PoS»). Его отличие от PoW -независимость майнинга от электропотребления и вычислительных мощностей. PoS предоставляет право осуществления транзакции через вероятностное распределение, основанное на двух параметрах: количестве заложенных монет, то есть размера замороженных средств данной криптовалюты, называемой «стейкингом», и времени, за которое он был сформирован. В результате мы имеем два алгоритма, на которых основывается криптовалюта, каждый из которых обладает своими преимуществами и недостатками. Так, PoW отличается большей безопасностью блокчейна, чем PoS, и всё же PoW требует серьёзных затрат на энергию и мощности оборудования, большая часть которого расходуется впустую, одновременно с этим данный алгоритм подвержен риску совершения атаки «51%». Её суть заключается в перехвате хэшрейта сети и получению возможности отмены, либо задвоения операций. Для этого мощность атакующей стороны должна на некоторое время превысить 50% мощностей всей сети, что, одновременно, является главной проблемой данной атаки для злоумышленников. Дороговизна и сложность её реализации вкупе делает невыгодным нападение на криптовалюты с достаточно большой капитализацией, однако атаки могут совершаться на более молодые проекты, в основном для подрыва доверия и обесценивания атакуемой валюты.
Тем не менее, с точки зрения безопасности PoS уступает предыдущему алгоритму. За счёт своих особенностей он более подвержен риску совершения
атак, к тому же, теоретически, может быть нарушена децентрализация системы за счёт накопления одним или несколькими участниками значительного объёма средств в стейкинге. Однако есть и позитивная сторона. Преимущества алгоритма PoS заключаются в низком электропотреблении, низком стоимостном пороге входа для майнинга, в том числе за счёт отсутствия необходимости иметь серьёзные вычислительные мощности, высокой скорости транзакций и низкой комиссии за них.
Подводя итог, можно сделать вывод о высокой рискованности данной сферы, поскольку, несмотря на существующее законодательство, развитые методы борьбы с мошенничествами, в том числе в интернет-среде, нельзя заявить о снижении рисков использования криптоактивов. Пользователь должен учитывать технологические особенности криптоактивов и работы с ними и взвешивать потенциальные риски с выгодой, которая возможно сопутствует новому виду активов.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Журавлева Т.В. Криптовалюта в современной экономике / Макеев А.А., Бочкова Т.А // Энигма. 2020. № 22-1. С. 41-45.
2. Кочетков А.В., Характеристика свойств и классификация виртуальных валют // Финансовые исследования № 4 (53) 2016 С. 29 - 36
3. Осмоловец, С. Цифровые финансовые инструменты и финансовые риски их обращения / С. Осмоловец // Банковский вестник. - 2022. - № 3(704). С. 16-28
4. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Цифровые финансовые активы: проблемы и перспективы правового регулирования. Актуальные проблемы российского права. 2020;15(6) С.43-54.
5. Deepika, P. Cryptocurrency: trends, perspectives, and challenges // International Journal of Trends in Research and Development 2017 Vol. 4, P. 4-6.
6. Marcin W^torek. Multiscale characteristics of the emerging global cryptocurrency market / Marcin W^toreka, Stanislaw Drozdza, Jaroslaw Kwapiena, Ludovico Minatia, Pawel Oswi<?cimkaa,c, Marek Stanuszek// Physics Reports/ 2021 P. 54.
7. Nakamoto, S . The proof-of-work chain is a solution to the Byzantine Generals' problem. // The Cryptography Mailing List November (2008) P. 109.
8. Wattenhofer, R. . Distributed Ledger Technology: The Science of the Blockchain.: CreateSpace Independent Publishing Platform. 2017 P. 95
Kukin A.M.
Master of Accounting and Statistics Department Saint Petersburg State University (Saint Petersburg, Russia)
Novoselov D.O.
Master of the Department of Hotel Business Saint Petersburg State University of Economics (Saint Petersburg, Russia)
THE FUNDAMENTAL RISKS OF USING CRYPTO ASSETS, THE POSSIBILITY OF ENSURING THEIR SECURITY IN THE RUSSIAN FEDERATION
Abstract: this article examines the risks of working with cryptocurrencies caused by both the technical features of the environment and the immediate nuances of the algorithms underlying cryptocurrencies, analyzes the possibilities of protecting and returning cryptocurrencies under the current legislative regulation in the Russian Federation.
Keywords: cryptocurrency, blockchain, risks, 51% attack, Proof of Work, Proof of Stake.
